Диагностика финансового состояния ДБ АО "Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Оценка деятельности кредитной организации (на примере ДБ АО «Сбербанк»)

1.1 Общая характеристика банка

1.2 Организационная структура банка

1.3 Виды банковских карт и организация работы с ними

2. Диагностика финансового состояния ДБ АО «Сбербанк»

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Цель практики -- повышение качества подготовки специалистов по специальности «Финансы» путем расширения, углубления и закрепления полученных теоретических знаний, приобретения необходимых практических навыков в области: финансов, денежного обращения, денежно-кредитной политики, финансового менеджмента, банковского, инвестиционного и страхового дела, антикризисного управления предприятиями и финансово-кредитными организациями, реструктуризации предприятий и организаций, бухгалтерского учета и аудита, финансового и экономического анализа на основе изучения опыта деятельности финансово-кредитных организаций, предприятий и организаций различных форм собственности, а так же овладение производственными навыками и основами научной организации труда.

Задачи практики:

-- изучение деятельности подразделений и отделов, в число задач которых входят: организация денежно-кредитного обращения и регулирования; организация налогообложения и страхования; организация бухгалтерского учета, аудита, финансового и экономического анализа;

-- изучение организации на предприятии денежного и торгового оборота, учета движения материальных и нематериальных активов, в том числе и во внешнеэкономической сфере;

-- изучение организационной, управленческой и консультационной деятельности в условиях конкретных производств банкротства, санации и реструктуризации предприятий или фирм;

-- ознакомление с организацией банковского (страхового, финансового, бухгалтерского) дела с использованием современных компьютерных технологий и телекоммуникационных систем, изучение используемого на предприятии или в организации программного обеспечения;

-- сбор теоретического и практического материала для научных работ по профилю специальности, перспективного дипломного проекта.

Реализация цели и задач практики должна осуществляться с учетом сферы деятельности финансово-кредитной организации или предприятия, его организационно-правовой формы и изменений в законодательной базе.

1. Оценка деятельности кредитной организации (на примере ДБ АО «Сбербанк»)

1.1 Общая характеристика банка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.1 июля 2009 г. Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

19 ноября 2008 года - Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами: недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий; кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков ("кредитное сжатие"); снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные колебания курсов всех валют.

История Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанк России» в Казахстане начинается в конце 2006 г., когда Сбербанк России, флагман российской финансовой системы, крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, приобретает 99,99% акций ТексакаБанка, признанного банком с лучшим уровнем клиентского обслуживания по версии журнала National Business.

В 2007 году Банком была получена лицензия на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте. В том же году уставный капитал Банка был увеличен почти в 15 раз и составил 29 млрд. тенге (более 240 млн. долларов), что позволило ДБ АО «Сбербанк» войти в число 10 крупнейших банков Республики Казахстан по размеру уставного капитала.

ДБ АО «Сбербанк» имеет широкие связи с крупнейшими банками мира, а также огромный опыт работы с клиентами и партнерами, занятыми в различных областях экономики. На сегодняшний день ДБ АО «Сбербанк» имеет филиальную сеть, состоящую из 95 структурных подразделений, 13 из которых являются филиалами. Центральный офис Банка находится в г.Алматы.

По состоянию на 01.12.2011г. активы Банка выросли на 66,3% и составили 470,2 млрд. тенге. Вклады юридических лиц выросли на 95,8% и составили 314,6 млрд. тенге, вклады физических лиц выросли на 89,6% и составили 64,3 млрд. тенге. Собственный капитал составил 50,1 млрд. тенге. По чистой прибыли на 01.12.11г. Банк на 4-ом месте (7,4 млрд. тенге). Чистая прибыль банка 7,4 млрд. тенге.

1.2 Организационная структура банка

кредитный банк финансовый денежный

Деятельность банка осуществляется на основании устава, разработанного в соответствии со ст. 10 ФЗ "О банках и банковской деятельности". В данном документе отражаются основные положения функционирования банка, цели, задачи, информация о местонахождении банка, о проводимых операциях и сделках, об уставном капитале, правах акционеров, учёте и отчётности, организационной структуре ДБ АО «Сбербанк» (рис. 1).

В целом структуру управления банка можно представить следующим образом. Банк возглавляет директор, которого назначает Совет директоров банка. Директор отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегическое направление его деятельности.

Отдел ценных бумаг, кредитный отдел, валютный отдел занимаются обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы.

В кредитный отдел входят 3 работника - начальник отдела и 2 экономиста. Данный отдел концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспечением ссуд, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Работники данного подразделения рассматривают заявки на получение кредита, включая экспертизу контрактов, анализ финансового состояния заёмщиков, их уставных документов. Один из экономистов данного отдела занимается привлечением и управлением ресурсами (депозитами), привлекаемых для осуществления активных операций. Кроме того, как и в любом банке, здесь предполагается создание кредитного комитета, куда входят работники банка: директор, начальник кредитного отдела, главный бухгалтер, начальник отдела по ценным бумагам, юрист. Комитет создан для повышения уровня и качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных отношений, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.



Рис. 1 Организационная структура ДБ АО «Сбербанк»

Организует работу в сфере безналичных расчётов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчётным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приёме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платёжных документов на списание с их счетов денежных средств, приёме и выдаче расчётных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведение операций по аккредитивам и т.д.

В составе коммерческого банка находится и отдел по ценным бумагам, который осуществляет приём, хранение, учёт ценных бумаг, позволяя банку получать определённое вознаграждение.

Юридические вопросы решает 1 работник банка - юрист. В его задачи входит укрепление законности и обеспечение правового обслуживания деятельности филиала, активное влияние на последовательное улучшение финансового состояния филиала, обеспечение правовой защиты интересов его клиентов и сотрудников филиала, проверка соответствия требованиям законодательства проектов приказов, участие в разработке и осуществление мероприятий по укреплению трудовой дисциплины в филиале.

Бухгалтерия обеспечивает учёт внутрибанковских расходов, учёт собственной деятельности как коммерческого предприятия.

Отдел автоматизации является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

К административному блоку относятся секретариат, хозяйственных подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности.

Ревизионная комиссия создаётся на уровне головного банка, который осуществляет контроль за работой банка. Проверка филиала проводится 1 раз в 2 года: выявляются нарушения, недостатки в деятельности подразделения и разрабатываются пути их устранения.

1.3 Виды банковских карт и организация работы с ними

ДБ АО «Сбербанк» предлагает клиентам - физическим лицам международные банковские карты Visa.

Банковская карта сделает более удобным процесс покупки в магазине, обезопасит денежные средства в путешествии и избавит от необходимости декларировать их при выезде за границу. Международные карты Visa принимают многие магазины, рестораны, гостиницы, авиакомпании, агентства по аренде автомобилей, бензоколонки и т. п. - миллионы предприятий торговли и сферы услуг во всем мире.

Банковская пластиковая карта - универсальная замена наличных денег. Международная карта обеспечит доступ к банковскому счету из любой точки мира. Банк может предложить три вида пластиковых карт, рассчитанных на различные категории клиентов: Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold.

Выданные клиентам карты обслуживаются как в терминальной сети Банка, так и в международной инфраструктуре платежной системы.

ДБ АО «Сбербанк» предоставляет своим клиентам возможность пополнения карточного счета путём внесения наличных в кассы Банка.

Можно вносить средства на пластиковую карту без посещения Банка, достаточно воспользоваться терминалами, расположенными в ЦОНах.

В городе насчитывается около 15 терминалов, которые расположены в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, торговых и развлекательных центрах, автозаправочных станциях, учебных заведениях и т. д.

2. Диагностика финансового состояния ДБ АО «Сбербанк»

Исследование структуры баланса ДБ АО «Сбербанк». Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса

Таблица 1 Обязательства и собственный капитал ДБ АО «Сбербанк», млн. тенге

Обязательства
	2011	2012	2013
1	2	3	4
Задолженность перед Правительством и НБРК	2683	5190	4424
Задолженность перед банками и финансовыми организациями	56493	117051	143256
Обязательства перед клиентами	106810	140318	226710
Выпущенные долговые ценные бумаги	31521	74174	182079
Прочие обязательства	7220	4318	9838
Итого обязательств	204727	341051	566307
Доля меньшинства	1010	1330	1667
Собственный капитал
Уставной капитал	15896	20351	27804
Дополнительный капитал	28	1413	5996
Резервный капитал	854	1737	2429
Прибыль текущего года	2977	7182	14099
Итого собственных средств	19755	30683	50328
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	225492	373064	618302

Далее в таблице 2 будет проведен анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя базовый показатель соответствует показателям 2011 года.

Таблица 2 Анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя

Обязательства и собственный капитал
	Удельный вес, %	Изменения
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013г.
Задолженность перед Правительством и НБРК	1,2	1,4	0,7	+0,2	-0,5
Задолженность перед банками и финансовым организациями	25,0	31,4	23,2	+6,4	-1,8
Обязательства перед клиентами	47,4	37,6	36,7	-9,8	-10,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	14,0	19,9	29,4	+5,9	+15,4
Прочие обязательства	3,2	1,6	1,6	-1,6	-1,6
Итого обязательств	90,8	91,4	91,6	+0,6	+0,8
Доля меньшинства	0,4	0,4	0,3	0	-0,1
Собственный капитал
Уставной капитал	7,0	5,5	4,5	-2	-2,5
Дополнительный капитал	0,01	0,4	0,9	+0,39	+0,89
Резервный капитал	0,4	0,5	0,4	+0,1	0
Прибыль текущего года	1,3	1,9	0,2	+0,6	-1,1
Итого собственных средств	8,8	8,2	8,1	-0,6	-0,7
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	100,0	100,0	100,0

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, должны включать также отвлеченные и мобилизованные средства. Собственные средства банка (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2010 года по 2012 г. снижались на 0,6 % в 2011 году, 0,7 % - в 2012 г.

Анализ структуры привлеченных средств коммерческих банков свидетельствует о преобладании депозитов до востребования и, прежде всего, средств на расчетных и текущих счетах клиентов, а также межбанковских кредитов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности.

В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности.

Таблица 3 Доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку

Активы
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4
Денежные средства и их эквиваленты	20557	21691	51740
Обязательные резервы	2731	3706	6971
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	10820	5993	6038
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	51715	87879	126063
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	127747	239847	409517
Основные средства	6523	6745	9396
Прочие активы	5399	7203	8577
Итого активов	225492	373064	618302

Таблица 4 Удельный вес активов ДБ АО «Сбербанк»

Активы
	Удельный вес, %	Изменения
	2011 г.	2012 г.	2013г.	2012 г.	2012 г.
Денежные средства и их эквиваленты	9,1	5,8	8,4	-3,3	-0,7
Обязательные резервы	1,2	1,0	1,1	-0,4	-1,0
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	4,8	1,6	1,0	-3,2	-3,8
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	22,9	23,5	20,4	+0,6	-2,5
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	56,7	64,3	66,2	+7,6	+9,5
Основные средства	2,9	1,8	1,5	-1,1	-1,4
Прочие активы	2,4	2,0	1,4	-0,4	-1,0

Подведем итог анализа активов. Анализ активов показывает нам, что денежные средства банка к 2012 году уменьшились на 0,7 % (рисунок 1).

Рисунок 1 Совокупные активы ДБ АО «Сбербанк»

Обязательные резервы отражались в балансе с 2011 года и составили 1,1 % всех активов. Кредиты банкам и другим финансовым организациям снизили в 2011 году на 3,8 %.

Получили развитие коммерческие ссуды, их доля в активах выросла к 2011 году - 9,5 %. Выпуск долговых ценных бумаг уменьшился на 2,5 % и составил 20,4 %. Доля зданий и оборудования снизилась на 1,4 % и составила 1,5 %.

Анализ доходов и расходов ДБ АО «Сбербанк».

В течение года банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты).

При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о доходах и расходах за отчетные периоды 2011-2012 гг. (Приложение 3).

Для анализа динамики доходов и расходов вынесем только несколько основных статей.

Рассчитывать будем, взяв за базовое значение показатели 2011 года (таблица 5).

Таблица 5 Анализ динамики доходов и расходов

Доходы и расходы
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения, %
				2011 г.	2012 г.
Доходы	14888	14867	22425	-0,2	+50,6
Расходы	9858	10021	14222	+1,7	+44,3
Налог на прибыль		266	1047
Доля меньшинства	132	40	147	-30,3	-11,4
Чистая прибыль	4898	4620	7303	-5,7	+49,1

Вывод по данным таблицы 5 может быть следующий. Динамика дохода стабильна с каждым годом, доход растет на 50 %. Расход растут прямо пропорционально доходам, поэтому чистая прибыль, получаемая банком стабильна.

По имеющимся данным можно рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент эффективности собственных средств, показывает соотношение собственного капитала и заемного.

Коэфф. собств. средств = Собственный капитал / Обязательства

Коэфф. собств. средств 2011 = 19755/204727 = 9,6 %

Коэфф. собств. средств 2012 = 30683/341051 = 9,0 %

Коэфф. собств. средств 2013 = 50328/566307 = 8,9 %

Доля собственных средств в заемном капитале составила в 2011 году - 9,6 %, в 2012 году - 9,0 %, в 2013 году - 8,9 %. В 2011 году наблюдается рост доли собственного капитала - это положительная тенденция.

1. Рентабельность собственного капитала, позволяет определить эффективность использования собственного капитала. Показатель показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственником.

Рск = Чистая прибыль / Собственный капитал

Рск 2011 = 4898/19755 = 0,247937 млн. тенге

Рск 2012 = 4620/30683 = 0,150572 млн. тенге

Рск 2013 = 7303/50328 = 0,145108 млн. тенге

Анализируя данные показатели можно сделать вывод, что в 2011 году на каждую денежную единицу приходилось чистой прибыли - 247937 тенге, в 2012 году - 150572 тенге, в 2013 году - 145108 тенге.

2. Экономическая рентабельность, показывает, сколько денежных единиц потребуется для получения 1 денежной единицы прибыли, независимо от источников их привлечения. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов со среднеотраслевыми коэффициентами.

Рэ = Чистая прибыль / Совокупный капитал

Рэ 2011 = 4898/225492 = 0,021721 млн. тенге

Рэ 2012 = 4620/373064 = 0,012384 млн. тенге

Рэ 2013 = 7303/618302 = 0,011811 млн. тенге

Данные показатели говорят нам о том, что с каждым годом прибыль на каждую заработанную единицу снижается.

3. Коэффициенты ликвидности ДБ АО «Сбербанк».

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса (таблица 6):

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.2011 г. составил 29,56% при критическом значении 30%.

Таким образом можно сказать, что значение близко к критическому, банк работал на грани потери ликвидности.

Таблица 6 Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	Формула расчета	Значение
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА / ОВ	29,56%	2,19%
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ) / СрО	-286,85%	-25,55%
Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА+КВ-ОВ) / СрО	-54,45%	-21,08%
Показательный коэффициент ликвидности	Л А / В Б	5,64%	0,39%
Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы	23,69%	0,45%
	Привлеченные средства ил и ЛА / СО

В формулах расчета коэффициентов ликвидности используются следующие показатели:

ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства до востребования;

СрО - срочные обязательства;

КВ - капитальные вложения;

ВБ - валюта банка по балансу;

СО - суммарные обязательства банка.

На 1.02.2011 г. значение коэффициента равно 2,19%, то есть значение значительно уменьшилось, в основном за счет уменьшения суммы ликвидных активов с 28,047 млн. тенге на 31.12.2012г. до 1,507 млн. тенге на 1.02.2031 г. Это означает, что у банка не хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. При этом неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

Получить более ясную картину позволит расчет средних значений показателя за период.

Явным следствием недостатка ликвидных средств у «Казкоммерцбанка» является наличие задержек платежей клиентам банка.

Оценка: низкая.

2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-286,85%) при критическом значении (-50%). Однако к 1.02.2012 г. значение этого показателя поднялось до (-25,55%). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-54,45%), а на 1.02.2012 г. (-21,08%). В обоих случаях значение коэффициента гораздо ниже критического, равного 25%.

Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

Оценка: низкая.

4. Показательный коэффициент ликвидности показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов. На 31.12.2012 г. эта доля составляла 5,64%, а на 1.02.2012 г. - 0,39%, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов, нехватка которых наблюдалась еще в декабре 2011 г.

Оценка: низкая.

5. Коэффициент полной ликвидности на 31.12.2011 г. составлял 23,69%, а на 1.02.2012 г. - 0,45%. Это говорит о несбалансированности активной и пассивной политике банка, как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства не обеспечены ликвидными активами. Возможно их использование на собственные нужды банка. Последствиями такого дисбаланса будет упущенная прибыль и увеличение убытков.

Оценка: низкая.

Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ДБ АО «Сбербанк» имеет очень низкую степень ликвидности, его положение очень нестабильно, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости. В частности:

1. Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.

2. Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.

3. Ликвидировать недостаток средств на корсчете банка.

4. Проследить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива.

5. Необходимо устранить превышение текущих расходов над доходами.

Заключение

За время прохождения практики изучила следующие виды текущей работы:

- работа с нормативными документами, определяющими порядок деятельности отдела в структуре предприятия (фирмы);

- работа с входящей и исходящей документацией, определение ее адресности или назначения, распределение по структурным единицам подразделения или отдела;

- работа с банковскими картами;

- составление сводных отчетов, представляемых высшему руководству предприятия (фирмы) с использованием документов других отделов;

- ознакомление с организацией работы подразделения: его структурой, распределением обязанностей между сотрудниками по видам текущих работ, по характеру работы в зависимости от квалификации работников.

- подборка и сшив платежных документов;

- проверка правильности заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати;

- занесение данных в справочник RS-Банка с карточек с образцами с образцами подписей и оттиска печати.

Список литературы

1 Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: БЕК, 2005. - 149 с.

2 Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Санкт-Петербург, 2007. - 304 с.

3 Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять капиталом? - М: Приор, 2006. - 178 с.

4 Банк: Партнерство в бизнесе. - М.: Приор, 2005. - 98 с.

5 Банковский портфель. Портфель делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-370 с.

6 Баринов В.Т. Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков. - М.: Менатеп - Информ, 2007. - 148 с.

7 Березина М.П., Крупнов Ю.Т. Межбанковские расчеты. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 105 с.

8 Бешелев С.Д., Гурович Ф.П. Математико-статистические методы экспертных оценок. - М.: Высшая школа, 2008. - 98 с.

9 Богомолов С.М. Процент за кредит. - М.: Финансы и статистика, 2005. -167 с.

10 Валютный портфель Портфелю делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-397 с.

11 Васильев Г.И., Галанов С.С. Кредитование внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 91 с.

12 Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2004. - 203 с.

13 Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов. - М: Юнити, 2007. - 471 с.

14 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Юнити, 2006.-617с

15 Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: Менатеп - Информ, 2004. - 167 с.

Размещено на Allbest.ru

...