Принципы страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Назначение и экономические основы построения страховых тарифов

экономический страховой тариф лицензирование

Страховой тариф (тарифная ставка, или брутто ставка) - Это денежная плата со 100 руб. страховой суммы в год либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженное в деньгах, на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховуюсумму, деленное на 100.

Страховой взнос каждогострахователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Основная задача, которая ставится при построении страхового тарифа, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Страхование 24 тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности.

Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика, или превышение доходов над расходами.

2. Сущность и задачи актуарных расчетов в страховании

Формирование тарифных ставок страховщиков по любому виду страхования основывается на актуарных расчетах, представляющих собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, - один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой - через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска.

Порядок проведения актуарных расчетов и деятельности страховых актуариев регламентирован статьей 8.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ».

Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Актуарии осуществляют оценку страхового риска, размера страховых премий (страховые взносы), объема страховых резервов, определяют возможные размеры прибылей (убытков) страховой компании по каждому виду страхования.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности, по согласованию с органом страхового надзора.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования фонда в долгосрочных страховых операциях, на их основе определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договоров страхования. Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования.

Особенности и задачи актуарных расчетов

Особенности актуарных расчетов Основные задачи актуарных расчетов

1. Соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователей и совокупностью выплачиваемых страховых возмещений.

Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности.

2. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности.

3. Исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.

4. Необходимость определения оптимальных размеров страховых резервов и возможностей их инвестирования. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов

5. Наличие полного или частичного ущерба по совокупности страховых случаев, что предопределяет необходимость учета его распределения в пространстве и во времени. Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей. [

3. Порядок и условия лицензирования страховой деятельности в РФ

Страховая компания имеет право осуществлять деятельность при наличии лицензии, имеющей обязательный характер. Лицензия на право проведения страховой деятельности выдается Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ.

Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности страховой организации к проведению страховой деятельности и в определении сферы этой деятельности.

Лицензирование регламентируется Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 №02-02/08 (ред. 17.06.1994), и Правилами лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование, утвер-жденными постановлением Правительства РФ от 29.03.94 г. №251 (ред. 19.06.1998).

Для получения лицензии страховой организацией должны быть выполнены следующие основные условия:

регистрация на территории Российской Федерации;

необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с действующим законодательством. В настоящее время он должен составлять не менее 25 тыс. минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; не менее 35 тыс. - при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не 45 менее 50 тыс. - при проведении исключительно перестрахования;

соотношение между собственными средствами компании и размерами страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год деятельности, соответствует установленным нормативам;

показатель максимальной ответственности по отдельному риску не превышает 10% собственных средств страховщика.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется после регистрации компании в Департаменте страхового надзора Министерства финансов РФ. Регистрация страховых организации включает: присвоение регистрационного номера; занесение страховой организации в официально публикуемой реестр; выдачу свидетельства о регистрации.

Лицензия (разрешение) на проведение страховых операций выдается на основании соответствующего заявления страховой организации с приложением к нему необходимых документов. В заявлении указываются:

тип страховой организации;

ее полное и сокращенное название;

юридический адрес (с индексом);

координаты технической связи (телефон, телефакс, телетайп, телекс).

В числе прилагаемых документов содержатся:

устав страховой организации, учредительный договор;

свидетельство о регистрации;

справка из банка об оплаченном уставном капитале;

акт сдачи-приемки имущества при условии внесения его учредителями;

программа развития (бизнес-план) на три года по лицензируемому

виду страховой деятельности, содержащая прогноз развития страховых операций с указанием:

> количества страховых полисов;

суммы страховых премий;

суммы выплат страхового возмещения;

размеров резервов;

затрат на проведение страховой деятельности, включая комиссионное вознаграждение за размещение страховых полисов;

предполагаемого размера прибыли;

расчета страховых тарифов по видам иным, чем страхование жизни;

экономического обоснования структуры и размеров страховых тарифов по страхованию жизни;

расчет соотношения активов и обязательств;

план размещения страховых резервов;

баланс страховой организации на момент подачи документов на лицензирование;

условия (правила) страхования (для каждого вида отдельно);

план по перестрахованию;

данные о руководителе, его заместителях и главном бухгалтере (стаж работы страховой компании не менее трех лет).

Размещено на Allbest.ru

Размещено на Allbest.ru