Анализ финансового состояния банка ВТБ-24 (ЗАО)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Производственная практика проходила в ЗАО ВТБ-24

В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.

В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.

Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- рассмотреть историю возникновения и органы управления Банком;

-изучить организационную структуру;

-рассмотреть результаты деятельности за период 2012-2013 гг.;

-рассмотреть услуги, оказываемые ВТБ24 (ЗАО);

-провести анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО);

-рассмотреть пути и методы повышения эффективности деятельности ВТБ 24 (ЗАО)».

Объектом производственной практики выступает ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом практики является финансовая деятельность банка. Период исследования - 2 года.



1. Краткая характеристика банка ВТБ 24

1.1 История возникновения. Органы управления Банком

Банк ВТБ 24 был образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. В 2005 году Гута-Банк был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года -- в ВТБ 24.

ОАО «Банк ВТБ» контролирует 100% акций ВТБ 24. Президентом -- председателем правления последнего с июля 2005 года выступает Михаил Задорнов, занимавший с ноября 1997-го по май 1999-го (включая август 1998-го) пост министра финансов РФ. Также отметим, что в конце апреля 2012 года под контроль ВТБ 24 перешел брянский Бежица-Банк, который был переименован в Лето Банк. В конце октября 2013 года группа ВТБ объявила о завершении процесса объединения двух из своих банков -- ВТБ 24 и Транскредитбанка (последний присоединен к ВТБ 24) -- и о прекращении существования бренда «Транскредитбанк» с ноября 2013-го. В результате этой интеграции портфель розничных ссуд ВТБ 24 увеличивается примерно на 11%, а объем средств физических лиц во вкладах -- на 5,2%. Объединенная клиентская база банков составляет порядка 12 млн активных клиентов, а общая численность сотрудников -- 34,5 тыс. человек, из которых 28 тыс. -- сотрудники ВТБ 24, а остальные -- штат ТКБ.

В составе международной банковской группы ВТБ банк ВТБ 24 специализируется на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Сеть продаж состоит из более чем 760 офисов в 69 субъектах РФ, включая восемь филиалов в крупнейших городах страны. Численность персонала (без учета ТКБ) превышает 28 тыс. человек.

Кредитная организация предлагает своим клиентам широкий перечень стандартных банковских услуг, в том числе ипотечное кредитование, дистанционное банковское обслуживание, инвестиционные и лизинговые услуги, аренду сейфовых ячеек, денежные переводы посредством систем Western Union, «ВТБ24 -- Спринт» и Anelik, выпуск банковских карт Visa и MasterCard, private banking и др. Количество действующих кредитных и дебетовых карт ВТБ 24 превышает 9 млн штук, объединенная сеть банкоматов составит 11,5 тыс. устройств по всей стране. Примерно половина карт выпущена в рамках зарплатных проектов, ими пользуются сотрудники 27 тыс. предприятий. Одним из главных плюсов присоединения Транскредитбанка к ВТБ 24 является приобретение последним 2 млн новых клиентов и сотню городов. Таким образом, объединенная клиентская база банков составит порядка 12 млн активных клиентов.

С начала 2013 года активы ВТБ 24 увеличились на 20%. В пассивной части выросли объем депозитов физлиц, капитал, а также объем средств предприятий и организаций; в активах вновь привлеченные средства были направлены преимущественно на увеличение кредитного портфеля (как в части розницы, так и части корпоративных ссуд).

Пассивы на 65% представлены депозитами физлиц, 9% -- остатки на расчетных и депозитных счетах предприятий и организаций, еще 9% -- собственные средства банка (капитал и резервы), 8% приходится на заимствования от банков (межбанковские кредиты). Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют 2--2,4 трлн рублей. Около 68% нетто-активов приходится на кредитный портфель; просрочка показана на уровне 6% по РСБУ. В составе портфеля 80% -- ссуды, выданные частным лицам, преимущественно на срок свыше трех лет. 23% нетто-активов занимают размещенные на внутреннем рынке межбанковские кредиты, из которых более двух третей выданы на срок свыше года. Вероятно, средства предоставлены дочернему Лето Банку.

На внутреннем рынке межбанковских кредитов ВТБ 24 работает в сторону как привлечения, так и размещения; чаще выступает нетто-кредитором.

Согласно данным финансовой отчетности по РСБУ, по итогам 2012 года кредитная организация заработала более 36,9 млрд рублей (прибыль за 2011 год составила около 28,9 млрд). На 1 октября 2013 года банк получил 15,9 млрд рублей чистой прибыли.

1.2 Организационная структура

Банк ВТБ-24 (ЗАО) является юридическим лицом и со своими представительствами, филиалами и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему.

Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка.

Головной Банка ВТБ24 (ЗАО) располагается в городе Москва.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения.

В головном офисе расположены основные подразделения банка: департамент сети, департамент розничного бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент анализа рисков, инвестиционный департамент, департамент по работе с VIP-клиентами.

Поддержку бизнеса осуществляют: финансовый департамент, департамент клиентского обслуживания, операционный департамент, департамент банковских и информационных технологий, департамент персонала и корпоративного развития.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Внутренние структурные подразделения Банка ВТБ24 (ЗАО):

Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка для обеспечения эффективного функционирования банка.

Юридический отдел: разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты.

Бухгалтерия: выполняет работу по ведению бухгалтерского учета; обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по данному направлению учета; разрабатывает формы первичных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности; участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности филиала по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Отдел кадров: планирует численность и использование персонала; организует обучение и повышение квалификации кадров; управляет фондами заработной платы; осуществляет набор персонала и его расстановку.

Управление корпоративного бизнеса и ритейла обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей; руководит структурными подразделениями банка в части обслуживания клиентов; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка. Дополнительные офисы банка являются внутренними структурными подразделениями банка.

Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателей финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения и контроль за соблюдением клиентами порядка работы с денежной наличностью и другое.

Отдел розничного бизнеса осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов банка; разрабатывает и внедряет единые стандарты при обслуживании клиентов, организует мероприятия по продвижению услуг банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых услуг.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям банка по вопросам использования установленных программных средств.

Отдел кассовых операций: обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет обмен, прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время покупку и продажу валют, продажа драгоценных монет, прием оплаты кредитов.

Группа сопровождения активно-пассивных операций: осуществление банковского экономического контроля.

Отдел по работе с проблемными активами: отслеживание проблемных активов и разработка путей и способов их устранения.

Отдел прямых продаж: работа с зарплатными проектами, заключение корпоративных соглашений.

Отдел обслуживания: функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов - открытие счетов, прием средств во вклады, выдача и обслуживание дебетовых карт, организация денежных переводов с открытием и без открытия счетов, открытие обезличенных металлических счетов, брокерское обслуживание, ведение валютных счетов.

Отдел продажи розничных продуктов: оформление заявок на кредиты, кредитные карты, депозиты, а также дальнейшее ведение данных продуктов.

Отдел ипотечного кредитования: прием, оформление и рассмотрение заявок на получение ипотечного кредитования.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику; осуществляет кредитование в рублях и иностранной валюте юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций.

Отдел службы безопасности: обеспечение личной безопасности сотрудников банка; обеспечивает экономическую безопасность банка, защиту информационных технологий, обеспечение безопасности перевозок денежных средств (служба инкассации); обеспечение охраны здания банка, отдельных его помещений и непосредственно прилегающей к нему территории, поддерживает и развивает связь с правоохранительными органами и другое.

актив банк пассив баланс

1.3 Основные направления деятельности банка

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее - ВТБ 24, Банк) - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

Основной целью деятельности ВТБ24 (ЗАО) является получение прибыли при осуществлении банковских операций на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Для достижения указанной выше цели Банк в установленном порядке, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом может осуществлять следующие виды операций:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещать привлеченные во вклады денежные средства от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Также Банк вправе осуществлять различного рода сделки в соответствии с законодательством.

ВТБ24 (ЗАО) является юридическим лицом и осуществляет деятельность по предоставляемым услугам:

-выпуск и обслуживание банковских карт;

-кредитные карты с льготным периодом;

-размещение денежных средств во вклады в рублях и валюте;

-денежные переводы в рублях и в валюте;

-потребительское и ипотечное кредитование, автокредитование;

-услуги дистанционного управления счетами;

-расчётно-кассовое обслуживание;

-размещение денежных средств в ценные бумаги и операции с ними;

-программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса;

-аренда сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

В настоящее время перспективным направлением Банка является - уход от структурированных отделов и создание универсальной фронт-линии с задачей увеличения скорости обслуживания клиентов, повышения производительности и пропускной способности точек продаж.

Банк целенаправленно упрощает бизнес-процессы во «фронте», наращивает продуктивность точек продаж. Универсальная фронт-линия даёт возможность равномерно распределить нагрузку между сотрудниками офисов, расширить функционал операционистов.

В планах по дальнейшему развитию сети: расширение каналов доступа и обеспечение надлежащего качества обслуживания в городах, где у банка уже сформирован большой бизнес и есть значительное количество клиентов. ВТБ24 будет постепенно наращиваться плотность сети, прежде всего, в городах с высоким потенциалом.



2. Анализ финансового состояния предприятия

2.1 Анализ динамики актива и ассива баланса банка

Баланс банка - это бухгалтерский баланс, отражающий состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ баланса позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных средств на определенную дату или за определенный период.

Проведем анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО) за 2012-2013 гг. и выявим, насколько эффективно работает предприятие. Информационная база анализа - данные финансовой отчетности ВТБ 24 (ЗАО) за 2012-2013 гг.

Анализ баланса начинают с анализа его структуры. Так как в активе и пассиве одни и те же средства, находящиеся в распоряжении банка, сгруппированы различным способом, должно наблюдаться соответствие их структуры (см. таблицу 1).

Таблица 1. Анализ динамики актива и пассива баланса

№ п/п	Наименование статьи	2013	2012	изменения	в процентах, %
					2013	2012
1	2	3	4	5	6	7
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	53 109 101	60 396 974	-7 287 873	3,61%	5,15%
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	43 516 995	37 858 702	5 658 293	2,96%	3,23%
2.1.	Обязательные резервы	15 415 602	12 831 083	2 584 519	1,05%	1,09%
3	Средства в кредитных организациях	6 468 180	14 227 578	-7 759 398	0,44%	1,21%
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30 472 489	26 218 575	4 253 914	2,07%	2,24%
5	Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	993 854 041	271 299 894	85,95%	84,78%
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	743 121	20 076 032	1,41%	0,06%
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 464 005	741 408	722 597	0,10%	0,06%
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	3 661 703	-913 228	0,19%	0,31%
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	12 372 621	3 472 673	1,08%	1,06%
9	Прочие активы	33 903 117	23 001 567	10 901 550	2,30%	1,96%
10	Всего активов	1 472 036 739	1 172 334 882	299 701 857	100%	100%
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	19 581 078	0	19 581 078	1,46%	0%
12	Средства кредитных организаций	69 496 027	55 659 651	13 836 376	5,18%	5,18%
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 189 826 285	999 313 870	190 512 415	88,72%	93,09%
13.1.	Вклады физических лиц	982 659 358	823 133 105	159 526 253	73,27%	76,68%
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0%	0%
15	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	10 380 275	37 677 972	3,58%	0,97%
16	Прочие обязательства	13 393 144	7 696 386	5 696 758	1,00%	0,72%
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797 007	475 393	321 614	0,06%	0,04%
18	Всего обязательств	1 341 151 788	1 073 525 575	267 626 213	100%	100%
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197	0	38,76%	51,34%
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0,00%	0,00%
21	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020	0	17,34%	22,97%
22	Резервный фонд	3 170 085	1 840 219	1 329 866	2,42%	1,86%
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0%	0%
24	Переоценка основных средств	7 304	7 308	-4	0,01%	0,01%
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17 208 226	10 082 395	7 125 831	13,15%	10,20%
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168	23 619 951	28,33%	13,62%
27	Всего источников собственных средств	130 884 951	98 809 307	32 075 644	100%	100%
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	153 742 969	108 823 713	44 919 256
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 755 724	28 836 619	-27 080 895
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0

Вывод: Рассмотрев весь анализ активов и пассивов, можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность. За период с 2012 г. по 2013 г. увеличивается на 271 299 894 рубля или на 1,17%. Высокая доля ссудной задолженности и ее относительный прирост свидетельствует об агрессивной кредитной политики банка.

Денежный средства в течении периода уменьшились. В отчетном году денежные средства стали меньше на 7 287 873 рубля, чем за прошлый год. Такое снижение имеет плохое влияние на финансовое состояние банка.

В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - на отчетный год 88,72%. Доля данного показателя уменьшилась, в 2012 году составляла 93,09%, из этого следует что банк не подтверждает реализацию миссии банка как универсальный коммерческий банк, а также свидетельствует о низкой репутации банка.

Более подробно рассмотрим структуры активов и пассивов на 2012 год и на 2013 год. На рисунках 1 и 2-структура активов, на рисунках 3-4 - структура пассивов.

Рисунок 1. Структура активов за 2012 год



Рисунок 2. Структура активов за 2013 год

Рисунок 3. Структура пассивов за 2012 год.

Рисунок 4. Структура пассивов за 2013 год.



3. Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ финансового состояния ЗАО «Банк ВТБ 24» проводился на основе данных баланса и отчета о финансовых результатах за 2013 год.

В таблице 2 рассмотрим анализ финансового состояния банка, проанализировав сделаем соответствующие выводы.

Таблица 2. Анализ финансового состояния банка

Показатели	Нормативное значение	2012 год	2013 год	Изменения
Коэффициенты качества капитала
Н1	?10	9,78	10,47	0,69
KKK	?30	18,52	21,15	2,63
Коэффициенты качества активов
KPA	?75	84,77	85,94	1,17
ККС	?4	5,9	5,2	-0,7
Коэффициенты ликвидности
Н2	?15	9,7	7,8	-1,9
Н3	?50	52,2	51,3	-1,72
Коэффициенты доходности
ROA	?1,5	2,3	2,5	0,2
ROE	?8	7	8	1

1) Начнем расчет с коэффициентов качества капитала

К (1)

(2013 год)

(2)

В дополнительный капитал входит субординированный доход, а в основной капитал: уставной капитал + эмиссионный доход + резервный фонд + финансовый результат деятельности

(2013)

2) Рассчитаем коэффициенты качества активов:

(3)

К активам, приносящие доход отнесем чистую ссудную задолженность.

(2013)

(4)

К безнадежным ссудам отнесем - фактически сформированные резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а к общей величине ссудной задолженности отнесем чистую ссудную задолженность.

(2013)

3) Произведем анализ коэффициентов ликвидности:

(5)



К высоколиквидным активам будут относиться: денежные средства и средства кредитных организаций в ЦБ, а к обязательствам до востребования отнесем средства клиентов и выпущенные долговые обязательства

(2013)

(6)

(2013)

4) Коэффициенты доходности:

(7)

Прибыль будем брать после налогообложения.

(2013)

(8)

Вывод: В таблице 2 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка. Коэффициент качества капитала за отчетный год составляет 10,47%, а это означает показывает, что банк является надежной организацией. В 2013 году коэффициент качества ссуд выше нормы. Коэффициенты качества активов в отчетном году не полностью соответствуют норме. Коэффициенты работоспособности капитала остается в рамках норматива, однако коэффициент качества ссуд ниже нормы, что говорит о наличии большого количества безнадежных ссуд.

Коэффициент мгновенной ликвидности ниже нормы, что говорит о неспособности банка быстро за счёт ликвидных активов покрыть обязательства. Коэффициент текущей ликвидности остается в пределах норматива, то есть у банка хватит средств для покрытия текущих обязательств. Коэффициенты доходности за отчетный период выросли, что связано с увеличением прибыли.



4. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия

Процесс управления банком представляет собой непрерывную разработку управленческих решений и применение их на практике. От эффективности разработки этих решений в значительной степени зависит успех деятельности банка. В процессе работы банка руководителям часто приходится сталкиваться с критическими проблемами, и от того, на сколько оптимально принятое решение, будет зависеть конечный финансовый результат деятельности. Потребность в решении возникает только при наличии проблемы, которая в общем виде характеризуется двумя состояниями - заданным (желаемым) и фактическим (прогнозируемым), и именно планирование будет отправной точкой в процессе принятия управленческого решения.

В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планирования финансовой устойчивости банка. Практика показала, что банк не должен ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и развитию коммерческого банка.

По итогам изучения деятельности банка ВТБ 24 управленческие решения для улучшения финансового состояния должны включать следующее:

1. Оптимизация структуры расходов банка. В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно: внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.

2. Оптимизация ресурсной базы банка. Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг. Это позволит нарастить собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка.

3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. Если часть акций, необходимых для реализации предыдущего мероприятия, выпустить для их продажи сторонним инвесторам по цене выше номинальной стоимости банк получит эмиссионный доход. Что положительно скажется на доходности от операций с ценными бумагами.

4. Повышение доли активов, приносящих доход. Поскольку основной доход Банк ВТБ 24 получает от операций кредитования, банку предлагается направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование.



Заключение

Производственная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков. Я ознакомился со структурой агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках, ознакомился с экономическими нормативами, с составом доходов и расходов банка.

ВТБ является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг.

Банк обладает традиционно сильными позициями в корпоративном сегменте, является учредителем лизинговых и факторинговой компаний, что позволяет предоставлять полный спектр услуг в корпоративном сегменте.

Непрерывное совершенствование технологий, внедрение новых форм и методов работы, разработка новых продуктов позволяет активно расширять клиентскую базу и повышать качество обслуживания. Своевременное проведение расчетов, выполнение всех обязательств перед клиентами, открытость и готовность к сотрудничеству позволяют банку не только сохранить, но и существенно укрепить позиции.

Развитие банка осуществляется на основе долгосрочной стратегической программы, предусматривающей дальнейшее увеличение его потенциала, развитие новых видов услуг, ориентированных как на корпоративных, так и на частных клиентов.

По моему мнению, работа в банковской сфере довольно таки сложная и напряженная, требует большого объема знаний и умений.



Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая (введен в действие Федеральным законом РФ от 30 ноября 1994 года № 52-ФЗ) // Консультант-Плюс.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая (введен в действие Федеральным законом РФ от 26 января 1996 года № 15-ФЗ) // Консультант-Плюс.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (действующая редакция от 01.09.2013) // Консультант-Плюс.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (действующая редакция от 23.07.2013) // Консультант-Плюс.

5. Указание Банка России № 1379-У от 16 января 2004г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (в ред. Указания Банка России от 21.03.2012 № 2793-У) // Консультант-Плюс.

6. Производственная практика6методические указания по организации и проведению практики для студентов специализации 080105 «Финансы и Кредит» заочной формы обучения/сост. Н.Н. Казанская: Сиб. гос. Аэрокосмич. Ун-т. - Красноярск, 2010 - 16стр.

7. Гамбаров Г.М. Анализ в банках: история и перспективы // Финансы и кредит. - 2011. - № 30. - С. 12-19.



Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)

Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	53 109 101	60 396 974
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	43 516 995	37 858 702
2.1	Обязательные резервы	15 415 602	12 831 083
3	Средства в кредитных организациях	6 468 180	14 227 578
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30 472 489	26 218 575
5	Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	993 854 041
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	743 121
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 464 005	741 408
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	3 661 703
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	12 372 621
9	Прочие активы	33 903 117	23 001 567
10	Всего активов	1 472 036 739	1 172 334 882
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	19 581 078	0
12	Средства кредитных организаций	69 496 027	55 659 651
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 189 826 285	999 313 870
13.1	Вклады физических лиц	982 659 358	823 133 105
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	10 380 275
16	Прочие обязательства	13 393 144	7 696 386
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797 007	475 393
18	Всего обязательств	1 341 151 788	1 073 525 575
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020
22	Резервный фонд	3 170 085	1 840 219
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24	Переоценка основных средств	7 304	7 308
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17 208 226	10 082 395
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168
27	Всего источников собственных средств	130 884 951	98 809 307
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	153 742 969	108 823 713
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 755 724	28 836 619
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0



Приложение 2

Финансовая отчетность (публикуемая форма)

Код формы по ОКУД 0409807 Квартальная (Годовая) тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	153 412 930	122 519 543
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	19 476 881	20 810 666
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	130 880 670	97 901 061
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	3 055 379	3 807 816
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	61 579 072	50 923 763
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	3 786 006	3 067 781
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	55 450 680	45 398 541
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	2 342 386	2 457 441
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	91 833 858	71 595 780
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-6 631 592	-7 132 256
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-194 896	-2 272 905
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	85 202 266	64 463 524
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-95 035	-708 581
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-339	3 828
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 330 512	3 015 818
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-56 074	-59 060
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	296 447	0
12	Комиссионные доходы	20 807 038	14 391 129
13	Комиссионные расходы	5 053 705	3 122 586
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-194 849	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-865 114	-2 346 313
17	Прочие операционные доходы	25 683 059	22 609 985
18	Чистые доходы (расходы)	129 054 206	98 247 744
19	Операционные расходы	81 696 514	63 462 562
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	47 357 692	34 785 182
21	Начисленные (уплаченные) налоги	10 281 573	8 187 864
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	37 076 119	26 597 318
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	13 141 150
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	13 141 150
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168



Приложение 3

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)

Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная (Годовая)

Номер строки	Наименование показателя	Данные на начало отчетного года	Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период	Данные на отчетную дату
1	2	3	4	5
1	Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:	114 721 049,0	39 446 863	154 167 912,0
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	50 730 197,0	0	50 730 197,0
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	50 730 197,0	0	50 730 197,0
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0,0	0	0,0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0,0	0	0,0
1.3	Эмиссионный доход	22 693 020,0	0	22 693 020,0
1.4	Резервный фонд кредитной организации	1 840 219,0	1 329 866	3 170 085,0
1.5	Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):	22 254 964,0	30 119 308	52 374 272,0
1.5.1	прошлых лет	9 796 681,0	7 907 150	17 703 831,0
1.5.2	отчетного года	12 458 283,0	22 212 158	34 670 441,0
1.6	Нематериальные активы	15 127,0	12 852	27 979,0
1.7	Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем)	18 058 630,0	9 219 323	27 277 953,0
1.8	Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	65 493,0	480 231	545 724,0
2	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)	10,0	х	10,0
3	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)	11,0	х	11,2
4	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	62 790 694,0	7 286 348	70 077 042,0
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	58 893 496,0	6 909 139	65 802 635,0
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	3 429 192,0	58 508	3 487 700,0
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	468 006,0	318 701	786 707,0
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0,0	0	0,0

Размещено на Allbest.ur

...