Депозитный портфель коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Депозитный портфель коммерческого банка

Введение

коммерческий банк депозитный портфель

Банки являются неотъемлемой частью любой современной экономической системы: они опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Устойчивость банковской системы существенным образом влияет на эффективность экономики страны.

Банки как часть государственного механизма управления, мобилизуя разрозненные капиталы и денежные средства, централизуя их в качестве финансового ресурса, направляет эти средства в пределах реальной, объективной потребности в средствах на развитие экономики в целом, развитие производства, вкладывает их в инвестиции, в котором заинтересовано государство. Осуществляя все свои операции по расчетам и платежам в хозяйственной сфере, по кредитованию хозяйствующих субъектов (предприятия, фирмы, акционерного общества, отдельного предпринимателя) банки в некоторой степени выступают контролером правильности расходования денежных средств со счетов клиентов и полученных в банке ссуд. Деньги в руках банков выступают активным инструментом управления экономикой. Государству небезразлично как, каким образом, используются, в конечном счете, все деньги, финансовые ресурсы в стране, какова отдача от кредитов в экономике, как положительно влияют банковские операции и услуги на развитие сферы производства и обращения, на социально-экономическое положение страны, ее регионов.

Появившееся в начале 80-х годов в Соединенных Штатах Америки управление депозитным портфелем стало одним из приоритетных направлений во всех финансовых учреждениях. Возрастающий интерес к данной проблеме объясняется факторами внешнего и внутреннего характера.

К внешним факторам можно отнести финансовую и экономическую нестабильность, отмечаемую на национальном и международном рынках, и ослабление регулирования банковской сферы в большинстве промышленно развитых стран, которое создает почву для обострения конкуренции. Подобного рода изменения во внешней среде приводят к колебаниям валютных курсов, процентных ставок, оказывают негативное влияние на маржу кредитных организаций. Общемировые тенденции свидетельствуют о том, что маржа прибыли приобрела понижающую динамику за счет снижения уровня доходов по активным операциям и роста расходов по привлечению средств.

Кроме того, озабоченность финансовой стабильностью функционирования банковской системы со стороны национальных и международных органов надзора привела к ужесточению требований по ключевым показателям, в частности, по показателю достаточности капитала, и вызвала необходимость более жесткого управления на уровне каждого коммерческого банка.

Вышеназванные изменения требуют координации всех направлений деятельности внутри банка. Поскольку управление депозитным портфелем находится на стыке четырех ключевых направлении деятельности - кредитной, депозитной, инвестиционной и торговой, каждое из них отражается на структуре баланса и потенциале доходности активов. Более того, основные направления деятельности могут находиться в противоречии, что обусловливает необходимость их координации. Следовательно, координация проводится на основе управления пассивами.

Таким образом, управление депозитным портфелем представляет собой скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка.

Цель управления депозитным портфелем состоит в максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между риском и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изменениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным и коммерческим рискам.

Основное внимание при управлении на краткосрочную перспективу уделяется показателям, полученным на основе балансовых данных. В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала.

Актуальность темы курсовой работы заключается в том что, современный этап развития банковской системы России характеризуется постепенным переходом от стадии стабилизации к стадии повышения эффективности. Депозитные операции направлены на достижение устойчивого уровня прибыльности банка, активное поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг, оперативное реагирование на изменяющиеся условия конкурентной среды, принятие ответных мер на поведение конкурентов, корректировку действий с учетом потребностей клиентов.

1. Теоретические основы управления депозитным портфелем коммерческого банка

1.1 Сущность и виды депозитных портфелей

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Важнейшими методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:

- установление процентных ставок по методу «затраты плюс прибыль»;

- привлечение клиентов с более высокими доходами;

- установление платы по остаткам на счетах;

- установление депозитной политики на основе рыночных процентных ставок;

- установление механизма процентных ставок для привлечения дешевых ресурсов из других государств;

- установление хороших отношений с клиентами, имеющими значительные остатки на счетах.

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени.

Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.

Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Операции по привлечению средств в коммерческие банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое.

Отсюда все пассивные операции можно подразделить на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- недепозитные или эмиссионные.

Банковский депозит - это финансовая категории, выражающая отношение между коммерческим банком и вкладчиком, по поводу предоставления вкладчиком его временно свободных денежных средств в распоряжение коммерческого банка, на условиях, оговоренных в договоре между ними - «договоре банковского вклада».

Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано со стабильными привлеченными ресурсами. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью.

Привлеченные ресурсы участвуют при анализе ликвидности, ее прогнозировании и регулировании, расчете показателей ликвидности, определении потребности в ликвидных средствах. Среди факторов, влияющих на ликвидность банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка - доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью - теории управления пассивами - лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы.

С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют удовлетворить возникшую потребность в ликвидных средствах, с другой - постоянное отслеживание ликвидности и поддержание ее на достаточном уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно понятия поддержания и обеспечения ликвидности отождествляются, но здесь хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько отличаются друг от друга. Поддержание ликвидности предполагает решение проблемы после того, как она уже возникла. Обеспечение же ликвидности означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания текущей ликвидности банки могут делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности банка требует качественного управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени зависимости от крупных клиентов (вкладчиков).

В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия.

Основными элементами депозитной политики являются:

1. определение целей задач банка в данной области

2. разработка правил совершения операций по вкладам

3. определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения

4. разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам

5. определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.

Депозитная политика банка (в узком смысле, неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим, расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном, это соотношения между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов).

Под ликвидностью понимается способность банка погашать своевременно свои обязательства по отношению к клиентам. Чем выше ликвидность банковского актива, тем больше степень «денежности» соответствующего показателя.

Наибольшей ликвидностью обладает показатель М0 (наличные денежные средства). Использование на практике нескольких показателей, характеризующих различные параметры денежно-кредитного оборота, состояния денежной массы в обращении, позволяет дать оценку тенденциям развития денежного оборота, а также темпов информации, что, несомненно, положительно складывается на возможностях регулирования денежно-кредитной сферы.

При этом отпадает необходимость к бюджетному финансированию. Депозит отчасти способствует сдерживанию темпов инфляции, отвлекает средства хозяйства и населения от товарного оборота, что уменьшает давление денежной массы на рынок товаров и услуг. Проблема привлечения свободных денежных средств населения - одна из наиболее актуальных проблем сегодня. Подъем экономики во многом будут определять внутренние инвестиции. Задача банков - аккумулировать временно свободные денежные средства населения для их последующего инвестирования в экономику.

В то же время, важно подчеркнуть, что и сами банки не в состоянии развиваться устойчиво и стабильно, не имея надежной ресурсной базы. Они не могут развивать, в частности, кредитные операции в условиях ограниченности ресурсов. Поэтому проблема разработки и исполнения оптимальной депозитной политики банков встала в ряд с наиболее актуальными проблемами, ожидающими своего решения.

Итак, банк сегодня должен проводить активную политику, направленную на привлечение средств и использование их в качестве ресурсов. Она должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. И главным стимулом, конечно, является плата по депозитам, размер которой, безусловно, должен быть выше уровня инфляции. Отсутствие научно-обоснованной процентной ставки - главный тормоз в деле привлечения депозитов. Решающее условие в успешном проведении банками депозитной политики - это эффективное использование мобилизованных средств.

Депоз политика - отд параграф.

Про портфель ничего не написали.

1.1 - сущность и виды депозитов

1.2 - депоз потрфель

1.3 - депоз. политика

1.2 Факторы, влияющие на стоимость депозитного портфеля

От средней стоимости управления пассивами, а также их объема и структуры зависят общие расходы по формированию ресурсной базы банка (основная часть всех производимых им расходов) и, получаемая, в конечном счете, прибыль. Разделение пассивов банка на собственные и заемные позволят определять, в какой пропорции находятся его платные и бесплатные ресурсы, устанавливать состав и объем расходов, производимых в связи с привлечением средств.

Под стоимостью ресурсов банка чаще всего понимают стоимость привлеченных (заемных), а не собственных средств. Это объясняется следующими причинами:

· Относительными расходами, которые несет коммерческий банк при пользовании таким источником ресурсов, как акционерный капитал (в виде обыкновенных и привилегированных акций), являются дивиденды. Однако они выплачиваются из чистой прибыли банка, полученной с использованием и его собственных и заемных средств. Поэтому сравнение стоимости собственных и заемных средств является не вполне корректным;

· Выплата дивидендов по акциям осуществляется, как правило, один раз в год при достаточно невысокой доле собственных средств банка в общем объеме его ресурсов, и на среднюю стоимость ресурсов банка расходы по поддержанию его собственного капитала (по выплате дивидендов);

· Находящиеся в составе собственных средств фонды, резервы и прибыль являются для банка бесплатными, в том смысле, что за них уже было заплачено ранее, и в отчетном периоде банк не несет по ним никаких затрат. Более того, при необходимости он может производить расходы за их счет.

Величина издержек по привлечению ресурсов зависит в основном от видов и сроков их привлечения, уровня банковского менеджмента, состояния рыночной конъюнктуры, других, как внутренних, так и внешних факторов. Средняя цена ресурсов, а, значит, и расходы банка будут выше, чем более надежными и устойчивыми являются пассивы, то есть чем выше срок и сумма депозитов. Рост доли наиболее дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расхода банка. Поэтому вопросы оптимальности формирования ресурсной базы банка, анализа средней стоимости его ресурсов, оценки меры использования ресурсов на основе сравнения их с величиной общего объема размещаемых средств, являются основными вопросами управления стоимостью банковских ресурсов.

Средняя цена привлечения ресурсов является главной составляющей их стоимости, которая, в свою очередь, используется для определения банковских продуктов и операций. Средняя цена привлеченных ресурсов за анализируемый период, как и в их совокупности, так и по отдельным видам - по вкладам до востребования, по срочным депозитами, депозитным сертификатам, и так далее зависит от сроков привлечения ресурсов (до года, год, больше года), количества интервалов начисления процентов в течение года, используемых способов начисления (по схеме простых и сложных процентов), других факторов.

Внутренним фактором, имеющим немаловажное значение в формировании ресурсной базы банка, является также специализация его деятельности или её универсализация, в свою очередь определяемые уровнем банковского менеджмента. Как известно, в результате специализации многих отечественных банков на специализации с государственными долговыми бумагами многие из них потерпели полный крах.

Как известно, стоимость использования финансового капитала (ресурсов) выражается в виде ставок простых или сложных процентов, что позволяет учитывать срок его использования. Привлекая ресурсы, банк уплачивает из них проценты. Самой простой схемой наращения стоимости является схема простых процентов. При использовании схемы простых процентов сумма процентов в течение всего срока вложения средств (для активных операций) или долга (для пассивных операций) определяется исходя из первоначальной суммы капитала независимо от количества периодов начисления и их длительности. Сумма наращения по схеме простых процентов определяется по формуле:

(1)

Где: I - сумма процентов, начисленных за обусловленный период времени;

Р - стоимость первоначально вложенных в операцию средств;

n - количество лет (может быть и меньше единицы);

i - используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае стоимость инвестиционного капитала через n лет с учетом начисленной суммы составит:

(2)

Где: Rn - инвестиционный капитал.

Если срок инвестирования средств (хранения вклада) выражается в днях, величину n можно представить как:

(3)

Где: t - срок операции в днях;

K - расчетное количество дней в году;

Тогда формула (2) примет следующий вид:

(4)

И ставка простых процентов (i) будет равно:

(5)

В общем виде данная формула может использоваться как для определения доходности активных операций в виде годовой ставки простых процентов, так и применительно к пассивным операциям банка, для определения относительной стоимости привлеченных им ресурсов. Во втором случае:

I - это плата за пользование привлеченными средствами любого вида в анализируемом периоде (проценты уплаченные или процентные расходы);

P - величина привлеченных (заемных) средств в том же периоде (средний остаток ресурсов);

t - срок в днях, в течение которого за использование суммы средств P была выплачена плата размером I.

В банковской практике схема простых процентов чаще всего используется при начислении процентов в интервале до 1 года. При этом проценты могут начисляться по-разному: однократно в конце срока предоставления ссуды или заимствования средств, регулярно в течение года равными или дискретно изменяющимися платежами. Поскольку ставка процентов обычно устанавливается банком в расчете на год, при продолжительности привлечения на срок менее года используют промежуточную процентную ставку, представляющую собой долю от годовой ставки.

При начислении в интервале более года обычно используют схему сложных процентов, в которой проценты не выплачиваются сразу после их начисления за предыдущий интервал времени, а присоединяются к основной сумме долга (капитализируются).

Сумма наращения по схеме сложных процентов (Fn) определяется следующим образом:

(6)

Где: Fn - наращенная сумма;

i - годовая ставка сложных процентов;

n - срок ссуды или вклада.

Отсюда относительную стоимость привлеченных банком средств можно представить так же и в виде ставки сложных процентов (i):

(7)

Если представить наращенную величину Fn как сумму привлеченных банком средств P и уплаченных по ним процентов I, то формула (7) будет иметь вид:

(8)

При любой схеме начисления выплата процентов осуществляется как минимум один раз в году в целях равномерного списания на финансовые результаты произведенных банком расходов. Однако оно может осуществляться и чаще, например, в краткосрочных сберегательных операциях удобнее использовать месяцы, кварталы или другие периоды начисления. В этой связи различают периодическую (номинальную) и эффективную (эквивалентную) ставки процента.

Периодическая ставка процента (ставка периода, номинальная ставка) является частью определенной годовой суммы процента и может варьироваться как по уровню и, так и по продолжительности отдельных интервалов на протяжении годового периода платежей (то есть период начисления меньше года), то годовая ставка называется номинальной.

Эффективная ставка процента (или ставка сравнения) характеризует её среднегодовой уровень, определяемый отношением годовой суммы процента, начисленного по периодическим его ставкам, к сумме вложенного в сделку капитала. Показатель эффективной годовой процентной ставки используют для сравнения между собой доходности операций (уровня расходов) в договорах различного вида с разными схемами начисления сложных процентов (с внутригодовым, непрерывным начислением процентов и т.д.). Формула эффективной процентной ставки (ie) выглядит таким образом:

(9)

Где: - эффективная среднегодовая процентная ставка (в долях единицы);

- периодическая (номинальная) процентная ставка (в долях единицы);

m - количество интервалов, по которым осуществляется каждый процентный платеж по периодической процентной ставке на протяжении года (количество начислений в году).

Например, эквивалентность (то есть представление одной ставки через другую) процентных ставок при наращении по схемам простых и сложных процентов, может быть представлена следующими равенствами:

 (10)

(11)

где: - процентная ставка при наращении по простым процентам;

- процентная ставка при наращении по сложным процентам.

При начислении сложных процентов необходимо учитывать, что на результат влияет не только величина используемой ставки процента, но и число интервалов выплат в течении одного и того же общего платежного периода (количество периодов начисления в году). Иногда менее выгодным для банка является привлечение средств под меньшую ставку процента, но с большим числом интервалов в течение предусмотренного периода платежей. Это и можно установить с помощью эффективной ставки процента.

Инструментами управления депозитными ресурсами являются: различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующий взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), блокировки (остатков или на списание средств), комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.

Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого банка. Теоретически увеличение процентных ставок по сравнению со ставками конкурентов приводит к увеличению вкладов, а снижение к оттоку. Однако на практике, как за рубежом, так и в России, ставки на рынке обычно выравниваются. На современном этапе резкое увеличение процентных ставок банком может быть расценено вкладчиками, как негативный сигнал, свидетельствующий о тяжелом финансовом состоянии банка и недоступности для него дешевых ресурсов.

В тоже время банку необходимо дифференцировать процентные ставки по видам вкладов в зависимости от спроса на кредитные ресурсы, сроков хранения средств, категорий вкладчиков и т.д. Кроме того, процентная политика банка должна строиться с учетом процентного риска. Процентные ставки по счетам и вкладам дифференцируются по категориям клиентов и банков-кредиторов, видам депозитов, срокам действия договора вклада или межбанковского кредита, сумм и других факторов.

Обычно процентная ставка тем выше, чем длительнее срок действия договора или срока предварительного уведомления об изъятии вклада, вследствие влияния на стоимость денег доходов будущего периода и частых скачков кривой доходов. В большинстве случаев процентная ставка тем выше, чем больше вклад. Наиболее крупные и надежные банки могут предлагать довольно низкие процентные ставки, в то время как ставки по депозитам и межбанковским кредитам, привлекаемым другими банками, обычно выше этого уровня. Банки, которые ведут агрессивную маркетинговую политику за привлечение вкладов, обычно предлагают более высокие ставки, чтобы переманить клиентов у конкурентов.

На уровне процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции), так и частные факторы. Для банка уровень процента определяется:

· уровнем процента по активным операциям;

· сроком и размером привлекаемого депозита;

· надежностью банка.

Необходимо учитывать, что российское законодательство накладывает ряд ограничений на процентную политику коммерческих банков: публичный характер договоров банковского вклада с гражданами, запрет на предоставление льгот акционерам банка и т.п.

Под средней (средневзвешенной) стоимостью привлечения банковских ресурсов, предназначенных для инвестирования, понимается усредненная норма затрат банка по аккумулированию соответствующих средств, выраженная в виде годовой процентной ставки. Для финансирования инвестиций банк может использовать средства из следующих источников: акционерный капитал, привлеченные средства, заемные средства.

Средневзвешенная стоимость привлечения совокупных средств ресурсов исчисляется по формуле:

(12)

где: - стоимость привлечения, соответственно, акционерного капитала, заемных и привлеченных средств.

- доля соответственно акционерного капитала, заемных и привлеченных средств в объеме совокупных ресурсов банка.

Расчет стоимости привлечения акционерного капитала и заемных средств банка в целом аналогичен рассмотренному выше, вместе с тем целесообразно обратить внимание на некоторые особенности. Этот показатель может быть исчислен по группе банков с похожими характеристиками рентабельности, риска и перспектив роста исходя из данных рейтинговых таблиц, составляемых по различным методикам. В случае использования заемных средств целесообразно рассматривать в отдельности каждый заем или ссуду, поскольку количество этих источников невелико и процентная ставка определяется условиями конкретного договора для каждого отдельного случая. Средняя процентная ставка рассчитывается на основе величин процентных ставок по источникам заемных средств и доли каждого источника в их общей сумме.

Более детально следует остановиться на методах определения стоимости привлеченных средств банка, специфической составляющей банковских ресурсов. Стоимость привлеченных средств банка определяется исходя из уровня процентных ставок по депозитным операциям и установленных нормативов резервных отчислений по привлеченным ресурсам:

 (13)

где: - стоимость привлеченных средств;

- уровень средней процентной ставки по депозитам;

- уровень ставки, необходимый для компенсации издержек, связанных с иммобилизацией части привлеченных средств в фонд обязательных резервов. Для расчета уровня средней процентной ставки по депозитам необходимо определить структуру привлеченных средств. Для этого осуществляется группировка привлеченных средств банка по срокам и внутри этих групп (по уровню процентной ставки), а затем определение доли каждой группы в общем объеме привлеченных ресурсов. Уровень средней процентной ставки по депозитам рассчитывается по формуле:

(14)

где: w - доля групп депозитов в их общем объеме;

k - процентная ставка по группе депозитов;

n - число групп

Уровень ставки, компенсирующей недополученный процентный доход в связи с резервирование части привлеченных средств в Банке России, определяется исходя из значений устанавливаемого размера минимальных резервных отчислений и доли привлеченных средств в совокупных инвестиционных банках:

(15)

где: - среднее значение норматива резервных отчислений;

- доля привлеченных средств в общей сумме ресурсов банка, предназначенных для инвестирования.

Размер требований по образованию обязательных резервов выступает фактором, обусловливающим увеличение стоимости привлеченных средств. Средняя стоимость банковских ресурсов, предназначенных для инвестирования, лежит в основе нормы дисконта банка, используемой при экономической оценке инвестиций банка методом чистого приведенного дохода. Важным аспектом определения величины стоимости ресурсов в качестве нормы дисконта является учет того, что она рассматривается банком как уровень доходности, который может быть обеспечен при альтернативных вложениях с аналогичным уровнем риска.

Выводы: анализ стоимости банковских ресурсов является одним из основных вопросов управления пассивами банка. Относительными показателями стоимости привлечения банковских ресурсов являются процентные ставки. Для банка уровень процента определяется: уровнем процента по активным операциям банка; сроком и размером привлекаемого депозита; надежностью банка. Процентные ставки по счетам и вкладам дифференцируются по категориям клиентов, видам депозитов, срокам действия договора вклада, сумм и других факторов.

2. Основные проблемы российских КБ, связанные с формированием депозитной базы

2.1 Виды банковских вкладов

Банковский вклад - определенный объем денежных средств, которые клиент помещает на хранение в банк на определенных условиях. Самые важные условия размещения вкладов - срок, на который вы хотите открыть счет, и размер процентов, которые выплачиваются банком за размещение средств.

Из этого следует, банковские вклады - это возможность гарантированно сохранить свой капитал и частично его увеличить за счет банковских процентов по вкладам. Инвестирование денег в банк сегодня - это выгодные условия вкладов, позволяющие любому человеку приумножить свой доход - пассивно.

Но чтобы инвестирование было максимально рентабельным и успешным, необходимо учитывать некоторые нюансы, позволяющие удовлетворить требования клиентов - максимально выгодные условия вклада.

Рассмотрим основополагающие моменты, без которых невозможно произвести капиталовложение. Первое - деньги можно вложить только в тот банк, который состоит в Системе страхования клиентских вкладов. Это значит, что условия вкладов в банках позволяют им компенсировать любые потери клиента, если произойдет форс-мажорная ситуация. Отечественные законы позволяют застраховать сумму, не превышающую 700 000 рублей, а также только одно капиталовложение.

Далее клиент должен подобрать для себя лучшие условия по депозитам, что не всегда легко. Процент, который платит банк за использование средств клиента, зависит от многих факторов и является результатом всех возможных рисков и условий депозитов в банках. Главная тенденция такова, что чем меньше срок вклада, тем ниже процент. Существует также определенная связь между рисками на рынке и величиной депозитных начислений.

Условия депозитов в банках определяются и валютой вкладов. К примеру, в банк можно положить на депозиты и рубли, и доллары, и евро, а также можно сделать мультивалютное размещение. И в каждом из отдельных случаев будут разные проценты. Условие вклада в банк в определенной валюте - одно из главных условий, определяющее величину процента выплат.

Также банки предлагают своим клиентам разные сроки хранения денег на депозитном счете, что позволяет разделить на две большие группы все банковские вклады. Условия размещения на определенный срок (срочные вклады) и по принципу «до востребования» имеют существенную разницу в величине депозитов. Срочные вклады, при иных одинаковых условиях размещения вкладов, в большинстве случаев более выгодны для клиентов.

Первое, на что следует обратить внимание, выбирая выгодные условия для вкладов, - это возможность открыть депозит в разных валютах, а также процентные ставки по вкладам, включая стоимость дополнительных услуг. Не менее важно отметить, существуют ли способы досрочного окончания срока вложения, а также наличие санкций, связанных с таким прекращением.

Еще одна хорошая опция депозитного счета - возможность выводить разные суммы денег со счета тогда, когда это удобно клиенту. Условие, при котором клиент может в любое время пополнить депозит с помощью банковской карты, иногда является мощным инструментом для накопления определенной суммы денег, например, на важную покупку.

Многие банки предлагают вклады с капитализацией процентов. Капитализация вклада означает, что начисляемые проценты могут прибавляться к сумме вклада, и следующий процент по вкладу будет исчисляться из полученной суммы. В итоге получается сложный процент, который позволяет увеличить общую доходность. Таким образом, капитализация вклада позволяет увеличить доход.

В зависимости от условий вклада, капитализация процентов может производиться ежемесячно, раз в квартал или даже раз в год. Обычно депозитные вклады предполагают ежемесячную капитализацию. При оформлении вклада в банке зачастую можно выбрать, каким образом распоряжаться начисляемыми процентами. Доход можно направлять на свой банковский счет (например, на пластиковую карту), либо производить капитализацию вклада. Как правило, выводить доход с процентов не имеет смысла, поэтому, гораздо благоразумнее будет проценты по вкладу капитализировать. Таким образом, по итогам года общая процентная ставка окажется несколько выше, нежели по условиям договора.

Капитализация вкладов - удобный инструмент для заёмщика, позволяющий увеличивать свои накопления в течение всего срока вклада.

Депозитные вклады позволяют не только сохранить накопленные деньги, но и увеличить их. К сожалению, зачастую процентная ставка по вкладам в российских банках сравнима, либо ниже инфляции в стране и поэтому лишь покрывает денежные потери с течением времени. Тем не менее, на сегодняшний день - один из наиболее надежных способов сохранить сбережения.

После кризиса средняя максимальная ставка по вкладам преодолевала рубеж 9% годовых лишь раз - в конце июля 2010 года.

2.2 Методы привлечения населения во вклады российскими КБ при нестабильной экономической обстановке

А массовый рост депозитных ставок начался в сентябре 2011 - как следствие нестабильности на внешних финансовых рынках, при которой банкам стало практически невозможно привлекать внешнее финансирование. В этих условиях у банков остается два источника финансирования - государственные средства (если, конечно, к ним есть доступ) и вклады населения. Для активизации привлечения денег частных лиц в банковский сектор банки и подняли ставки по вкладам.

Ситуация с ликвидностью в ноябре 2011 года в банковском секторе была весьма напряженной. «Банки продолжают активно занимать у государства. Это наводит на мысль о том, что проблемы с ликвидностью приобретают более серьезный характер, чем можно было предполагать ранее», - говорилось в аналитическом обзоре Райффайзенбанка.

По подсчетам аналитиков банка, уровень совокупной задолженности кредитных организаций перед ЦБ и Минфином составляет примерно 1,6 трлн рублей. Это уже более чем в два раза превышает аккумулированный на корсчетах и депозитах в ЦБ запас средств.

Чтобы минимизировать потери бюджета в будущем Минфин подготовил законопроект, закрепляющий за Центробанком право контролировать верхнюю планку процентов по вкладам и, соответственно, и лимит их доходности.

Многих интересуют процентные ставки по вкладам Сбербанка. Это крупнейший банк не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе, поэтому многие жители доверяют Сбербанку. Сбербанк предлагает множество различных вкладов с разными процентными ставками. Стоит сказать, что вклады Сбербанка никогда не отличались выгодой: Сбербанк крайне консервативный банк и проценты по вкладам Сбербанка по сравнению с другими банками низкие. Если Вы хотите высокие процентные ставки по вкладам, стоит поискать предложения других банков.

Опрошенные РБК аналитики сходятся во мнении, что ставки по депозитам в 2012 г. будут расти, хотя и незначительно - на 0,5-1,5 процентных пункта. Это обусловлено высокими инфляционными ожиданиями, корректировкой относительно роста денежной массы и необходимостью пополнять ликвидность. При этом эксперты отмечают, что основной рост ставок возможен в ближайшие 2-3 месяца, причем именно в секторе крупных участников, которые должны привести свои ставки в соотношение с рыночными.

Банк России ожидает в текущем и следующих годах роста вкладов в российских банках на 15-19% ежегодно, то есть на уровне увеличения денежной массы. По оценке АСВ, в текущем году прирост депозитов населения составит 20-22%. Однако этим прогнозам, по всей видимости, не суждено сбыться, поскольку россияне по-прежнему весьма неохотно несут деньги в банки. Согласно отчету ЦБ, на сегодняшний день вклады выросли всего на 10,8%. При этом в октябре вклады населения в российских банках снизились на 0,4%. По подсчетам ЦЭИ МФПА, наибольший отток по вкладам был зафиксирован в ВТБ24, Росбанке, МБРР и Сбербанке. Банки, проводящие агрессивную политику привлечения клиентов ставками выше рыночных, напротив, нарастили число вкладчиков.

Доходность депозитов прежде всего будет определяться инфляцией. Согласно прогнозу Минэкономразвития, инфляция в 2012 г. ожидается на уровне 5-6%. Однако в Счетной палате считают, что рост цен по итогам следующего года вполне может быть и выше официального прогноза - на уровне 6-7%, то есть примерно как в текущем году. Учитывая высокую нестабильность в глобальной экономике, инфляция может оказаться и выше. Таким образом, надеяться на то, что депозитный вклад даст какой-либо доход, не стоит. Впрочем, с основным назначением банковского вклада - сохранением капитала клиента с учетом инфляции - кредитные организации справятся.

Несмотря на низкую доходность, реальных альтернатив депозитам по надежному размещению средств в России сегодня не существует. Среди исследуемых РБК способов вложения денег в 2011 г. банковские вклады оказались на втором месте по доходности, уступив только обезличенным металлическим счетам (ОМС) в золоте. При этом нужно помнить, что ОМС - рисковый инвестиционный инструмент, динамику которого сложно прогнозировать. ПИФы акций оказались самыми убыточными в текущем году, а доход от ПИФов облигаций и сдачи недвижимости в аренду был ниже инфляции.

Эксперты советуют разделить имеющиеся средства по разным способам хранения и банкам. Это поможет уберечь накопления от потрясений в экономике и нивелировать риски. Кроме того, будущим вкладчикам рекомендуют отдать предпочтение родной валюте и удержаться от соблазна открыть депозит в экзотических валютах. При этом если у клиента в распоряжении имеется значительная сумма, эксперты рекомендуют разделить ее по всем трем валютам - рублю, доллару и евро. Ведущие экономисты оставляют негативный прогноз на следующий год с высокой вероятностью наступления «второй волны». Помня об этом, россиянам стоит сосредоточиться на безопасных способах сохранения средств с фиксированной доходностью и не вкладываться в высокорисковые активы.

Заключение

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Из анализа депозитных операций, депозитного портфеля, депозитной и процентной политики следует, что банку необходимо совершенствовать депозитные операции и решить следующие проблемы:

1. Низкая диверсификация депозитного портфеля:

- не представлены вклады для категорий клиентов с различным уровнем дохода. Минимальная сумма вклада в рублях 10000 рублей, в долларах США и Евро - 500. Для клиентов с низким доходом выбора вкладов нет.

- нет вкладов, которые можно открывать дистанционным способом (через банкомат, интернет, мобильный телефон)

- за три года не произошло изменений линейки предоставляемых депозитов и процентных ставок по вкладам

- нет операций по сертификатам

2. Низкие процентные ставки по вкладам

3. Недостаточный объем депозитного портфеля. Если банк не будет решать все эти проблемы, то у него не будет увеличения финансовых результатов по депозитным операциям. А также будет небольшая прибыль и низкий рейтинг.

4. Не учитываются сезонные колебания, при которых спрос на кредиты может опережать рост вкладов (в период подъема) или наоборот, темп роста депозитов выше (в период спада деловой активности).

5. Растущая конкуренция между банками. Проведение маркетинговых исследований рынка банковских услуг.

Решить эти проблемы необходимо для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банка.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Список литературы

1. Бор М.З., Пятенко В.В. «Стратегическое управление банковской деятельностью». - М.: Приор, 2009. - 421 с.

2. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. /Ред.колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: ДеКа, 2009. - 678 с.

3. Банковские операции. Ч. 1: Учебное пособие /Авт. кол.: О.И. Лаврушин, Ю.П. Савинский, Р.Г. Ольхова, И.Д. Мамонова и др. - М.: Инфра-М, 2009. - 562 с.

4. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Авт. кол.: И.Д. Мамонова, З.Г. Ширинская, Р.Г. Ольхова, Н.Э. Соколинская и др. - М.: Инфра-М, 2009. - 123 с.

5. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2009. - 561 с.

6. Банковское дело: Справ. пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2009. - 213 с.

7. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 452 с.

8. Пашков А.И. Оценка качества депозитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. - 2009. - №5. - 29-30 с.

9. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. - М.: Магистр, 2009 - 350 с.

10. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: 2 - е издание/ Батракова Л.Г.-М.: Логос, 2009. - 368 с.

11. Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. - М.: Дело, 2009. - 128 с.

Размещено на Allbest.ru

...