Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Понятие и направления банковского надзора

2. Формы и виды банковского надзора и контроля

Заключение

Список использованных источников

Введение

банковский надзор контроль финансовый кредитный

Органы государственного банковского регулирования и надзора стран, как правило, несут ответственность за обеспечение устойчивости банковской системы в целом и коммерческих банков в частности, что позволяет сохранять стабильность всей финансовой системы страны. Соответствующие государственные органы занимаются не только разработкой соответствующих нормативных актов, документарным анализом показателей деятельности банков, но и проводят дистанционный контроль, проверки, мониторинг банков и могут вмешиваться в их деятельность в случае невыполнения банками минимальных требований, призванных обеспечить их финансовую прочность, в экстремальных случаях могут даже лишить прав собственности владельцев обанкротившихся или стоящих на грани банкротства коммерческих банков.

Таким образом, банковское регулирование возникло в результате необходимости участия центральных банков в обеспечении финансовой стабильности в государстве. Потребность в институте банковского надзора возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом. Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется, прежде всего, в рамках самой банковской системы, находит свое выражение в той или иной форме воздействия центрального банка на деятельность коммерческих банков и направлено на достижение следующих трех целей: безопасности, стабильности и поддержания конкуренции.

Актуальность данной темы определила цели и задачи моего исследования.

Основная цель представленной работы - банковский надзор, осуществляемый ЦБ РФ: понятие, направления, формы и виды.

Для выполнения цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие и направления банковского надзора;

- рассмотреть формы и виды банковского надзора и контроля.

Объектом исследования представленной работы является банковский надзор, осуществляемый ЦБ РФ.

Предмет - понятие, направления, формы и виды банковского надзора.

При выполнении работы использована учебно - методическая и научная литература различных авторов по исследуемой теме.

Цели и задачи определили структуру представленной работы, которая состоит из введения, двух основных частей, заключения, списка использованных источников.

1. Понятие и направления банковского надзора

Органом банковского регулирования и банковского надзора в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» является Банк России.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Объектом надзора для Банка России является банковская система.

Субъекты банковского надзора: Банк России; кредитные организации.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России. Его значение заключается в том, что он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

Каждая в отдельности кредитная организация является предметом конкретного надзора со стороны ЦБ РФ.

Кредитная организация, действующая на основании банковской лицензии и входящая в банковскую систему, выступая как юридическое лицо, должна в своей деятельности также выполнять требования общероссийской законодательной базы. Непосредственно деятельность банка как кредитной организации регулирует специальное банковское законодательство, начиная с момента создания банка, проведения им банковских операций и его закрытия.

В Федеральном законе «О Центральном Банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 10.07.2002 одной из основных его целей деятельности определено развитие и укрепление банковской системы страны. В соответствии с этим законом Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций и из 18 функций, которые возложены на него, 11 напрямую затрагивают регулирование финансовой деятельности банков различными методами и инструментами, поскольку именно она в большей степени формирует финансовую устойчивость всего банковского сектора и экономики страны [1]. Основные направления регулирования Банком России финансовой деятельности кредитных учреждений представлены на рисунке 1 [2].

Направления государственного регулирования финансовых потоков кредитных учреждений можно структурировать на следующие группы, определив основные мероприятия, проводимые Банком России по каждому направлению.



Рисунок 1 - Основные направления регулирования Банком России финансовой деятельности кредитных учреждений

Основными методами регулирования Банком России финансовой деятельности коммерческих банков являются (таблица 1) [3]:

- нормотворческая деятельность, регулирующая финансовую деятельность кредитных учреждений;

- разработка методик оценки финансового состояния кредитных учреждений и рекомендаций по повышению эффективности его функционирования;

- использование инструментов денежно-кредитного регулирования для воздействия на финансовые операции кредитных учреждений;

- проведение консультаций, семинаров, круглых столов для финансовых менеджеров всех уровней управления кредитных учреждений;

- осуществление банковского контроля и надзора за финансовой деятельностью кредитных учреждений.

Таблица 1 - Группировка основных направлений государственного регулирования ЦБ РФ финансовой деятельности кредитных учреждений

№	Направление регулирования	Мероприятия в рамках направления
1	Регулирование финансовых отношений в процессе создания и лицензирования банка, при временной его неплатежеспособности и отзыве лицензии	- государственная регистрация банка и выдача лицензии на проведение банковских операций; - определение обязательных требований к величине уставного капитала банка в момент его создания и отслеживание законности его формирования; - формирование и предоставление банками с документами для лицензирования бизнес-плана на ближайшие два года, содержащим предполагаемую программу действий банка, включая финансовые показатели и ожидаемые результаты деятельности, позволяющим ЦБ РФ оценить способность банка обеспечить свою финансовую стабильность на рынке; - установление критериев признания банка неплатежеспособным и участие в его финансовой санации (финансовое оздоровление, введение временной администрации); - в случае закрытия банка, проведение официальной процедуры его ликвидации
2	Регулирование финансовой деятельности при функционировании банка на рынке	- установление правил по проведению банковских операций и расчетов в наличной и безналичной форме в РФ; - регистрация эмиссии ценных бумаг банков и регулирование их обращения; - определение требований к структуре и объему собственного капитала банка; - оценка величины и достаточности собственных средств банка и оценка качества их активов; - управление ставкой рефинансирования для изменения рыночных цен на банковские продукты и услуги; - деятельность на валютном рынке и проведение валютной интервенции; - определение основных требований к руководящему составу банка (Председателю Правления, главному бухгалтеру и их основных заместителей); - оценка эффективности организации внутреннего контроля в банке, системы управления рисками; - обеспечение транспарентности финансовой деятельности банков.
3	Регулирование процесса поддержания ликвидности коммерческого банка	установление экономических нормативов ликвидности для банков; - рекомендации по формированию подразделений в банке по управлению за его ликвидностью, методам оценки его эффективности и мероприятиям по ее восстановлению в банке; - предоставление банку кредитов и прием его свободных денежных средств в депозиты для поддержания ликвидности баланса; - осуществление операций репо-соглашений с банком и покупка-продажа государственных ценных бумаг; - эмиссия облигаций ЦБ РФ и покупка-продажа их на рынке.
4	Регулирование процесса управления банковскими рисками	- определение требований к системе риск-менеджмент банка; - установление экономических нормативов в части финансовой деятельности банка и лимитов проведения его спекулятивных сделок (лимит открытой валютной позиции, лимит открытой позиции по драгоценным металлам и т.д.) ограничивающих риски банков; - определение требований к созданию резервов банками на возможные потери; - разработка методик по оценке уровня банковских рисков; - проведение стресс-тестирования банков в целях определения их устойчивости к возможным потрясениям в случае возникновения кризисных ситуаций.
5	Регулирование процесса ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и финансовой отчетности в ЦБ РФ	- установление плана счетов для коммерческих банков и порядка ведения ими бухгалтерского учета; - установление требований к составлению и предоставлению банками бухгалтерской, финансовой и консолидированной отчетности в ЦБ РФ
6	Регулирование и надзор за финансовой устойчивостью банка	- контроль за выполнением банками пруденциальных норм деятельности; - надзор за функционированием системы внутреннего контроля; - осуществление банковского регулирования и надзора за текущей финансовой деятельностью банка в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах; - контроль за эффективностью функционирования системы страхования вкладов граждан в банках, включая текущий надзор за соблюдением банками требований к участию в системе страхования вкладов; - осуществление надзорного регулирования за соблюдением банками банковского законодательства и актов ЦБ РФ; - мониторинг финансовой устойчивости банков

Правовой базис включает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Также в него входят законодательные акты, регламентирующие права и полномочия субъекта и объекта надзора. В соответствии с российским законодательством возможности Банка России ограничиваются исключительно правами на осуществление надзора, то есть наблюдения за кредитными организациями с точки зрения соблюдения принципа нормативности принимаемых ими решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитными организациями законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России, но не обладает полномочиями контролировать целесообразность их деятельности, а также правами вмешиваться в их деятельность [4].

Таким образом, банковский надзор - это особая система, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы.

Надзор и регулирование банковской деятельности выступают одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности в государстве. При этом вне зависимости от выбранной модели реализации надзорных функций, цели и задачи органов регулирования банковской деятельности сводятся к обеспечению устойчивости банковской системы, созданию условий ее эффективной деятельности, и, в конечном счете, к защите интересов вкладчиков, кредиторов и клиентов кредитных учреждений.

2. Формы и виды банковского надзора и контроля

Банковский надзор в России осуществляется в трех формах [5]:

1) предварительный (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);

2) текущий (в ходе текущей деятельности кредитной организации);

3) последующий (надзор за «проблемными банками» (частично), вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

В каждой из форм банковского надзора применяются следующие методы:

1) установление специфических требований на уровне федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

2) контроль за выполнением указанных требований - документарный (при исследовании представляемых кредитной организацией (лицами, создающими кредитную организацию, иными лицами, связанными с деятельностью кредитной организации) документов, в том числе отчетности) либо предполагающий непосредственное исследование деятельности кредитной организации на месте (проверки, в том числе инспекционные);

3) принуждение кредитной организации к выполнению указанных требований (отказ в выдаче лицензии, применение мер предупреждения нарушений, применение наказания в административном или судебном порядке).

1. Предварительный надзор.

Основной целью предварительного надзора является оценка того, насколько учредители кредитной организации, ее потенциальные руководители готовы с точки зрения финансовой, управленческой, технической к обеспечению надлежащей устойчивости развития кредитной организации.

В ходе предварительного надзора подлежат исследованию нижеперечисленные основные вопросы, связанные с оценкой готовности создаваемой кредитной организации к осуществлению деятельности [6]:

1) финансовое состояние учредителей, прозрачность их деятельности, их деловая репутация;

2) источники происхождения вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) кредитная организация в системе иных корпоративных структур (в том числе банковской группы и банковского холдинга);

4) профессиональные качества, а также деловая репутация руководителей кредитной организации;

5) структура управления кредитной организации;

6) перспективы деятельности кредитной организации с учетом структуры рынка, предполагаемой бизнес-ориентации, конкурентной среды (так называемый бизнес-план);

7) наличие помещения для размещения кредитной организации, отвечающего соответствующим техническим стандартам (так называемое банковское здание), а также необходимого для осуществления банковской деятельности технического оборудования;

8) учредительные и иные документы кредитной организации. При несоответствии каких-либо параметров деятельности кредитной организации установленным требованиям ее документы могут быть возвращены на доработку либо может последовать отказ в выдаче лицензии на осуществление банковских операций (ст. 16 Закона о банках.

2. Текущий надзор.

Целью банковского надзора, осуществляемого в форме текущего надзора, является создание условий, при которых кредитная организация могла бы эффективно управлять рисками, возникающими в ходе ее деятельности. К основным рискам относятся [7]:

а) кредитный риск - риск невозврата средств в установленный срок контрагентом банка. Хотя чаще всего кредитный риск ассоциируется с выдачей кредитов, он возникает в каждом случае, когда противоположная сторона берет на себя обязательство осуществить платеж или погасить обязательство перед банком, например при операциях с иностранной валютой или ценными бумагами;

б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк сам может оказаться не в состоянии выполнить взятые обязательства по наступлении срока их погашения;

в) риск доходности - риск, связанный с тем, что активы банка могут принести меньший доход, нежели расходы, обусловленные его обязательствами;

г) рыночный риск - риск потери, обусловленной изменениями рыночной цены финансовых инструментов, принадлежащих банку. Такие инструменты включают облигации, обыкновенные акции, иностранную валюту и связанные с ней «деривативы» (например, фьючерсные или опционные контракты);

д) операционный риск - риск, связанный со сбоем в банковских процедурах или системах контроля как в силу внешних причин, так и вследствие ошибки или мошенничества внутри организации;

е) корпоративный риск - риск, обусловленный тем, что основные учредители (участники) кредитной организации, а также ее руководители могут не соответствовать занимаемой должности из-за низкой квалификации либо негативной деловой репутации. Любой банковский риск увеличивается, если существует в концентрированной форме, например, при большой зависимости от одного или группы взаимосвязанных контрагентов, промышленных секторов или валют.

В соответствии с Законом о Банке России Банк России устанавливает значение ряда обязательных нормативов (т. е. определяет обязательные предельные величины рисков, которые может взять на себя кредитная организация или банковская группа) [8]:

- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

- нормативы достаточности собственных средств (капитала);

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам);

- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

- минимальный размер резервов, создаваемых под риски.

Указанные обязательные нормативы могут устанавливаться Банком России для банковских групп. Порядок и методика расчета обязательных нормативов банков определены в Инструкции Банка России № 110-И [9].

3. Последующий надзор.

В случае, если финансовое состояние кредитной организации становится критическим и возникает реальная угроза того, что кредитная организация окажется не в состоянии выполнять свои обязательства перед кредиторами, то Банк России вправе (в некоторых случаях обязан) предпринять меры по уменьшению негативных последствий развития событий.

К основному институту так называемого предупреждения банкротства следует отнести назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией (статья 75 Закона о Банке России, глава III Закона о банкротстве кредитных организаций). Временная администрация - институт «двойной» правовой природы - признается «специальным органом управления кредитной организации» (стаья 16 Закона о банкротстве кредитных организаций) и одновременно мерой воздействия [10].

Если нарушения кредитной организации приобретают характер постоянно повторяемых и (или) ее финансовое положение не позволяет говорить, что кредитная организация будет в состоянии исполнить все свои обязательства, то Банк России отзывает у такой кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций определены в статье 20 Закона о банках и подразделяются на две группы: к первой группе относятся основания, когда Банк России может (но не обязан) отозвать лицензии, ко второй группе - основания, когда Банк России обязан отозвать лицензию.

При наступлении обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 20 Банк России отзывает у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в течение 15 дней со дня получения органами Банка России, ответственными за отзыв указанной лицензии, достоверной информации о наличии оснований для отзыва этой лицензии у кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по иным основаниям, чем указанные в статье 20 Закона о банках, не допускается.

Само полномочие Банка России по отзыву у кредитной организации лицензии носит в системе российского права исключительный характер, так как является административным (внесудебным) решением, в то время как решение об аннулировании лицензии по иным видам деятельности, которые в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» подлежат лицензированию, принимаются судом. По инициативе Верховного Суда РФ соответствие Конституции РФ полномочия Банка России отзывать лицензию стало предметом рассмотрения Конституционного суда РФ, который признал, что отзыв лицензии прямо связан с конституционными полномочиями Банка России, предусмотренными статьёй 75 (ч. 2) Конституции РФ и не противоречит иным ее положениям.

Правовыми последствиями отзыва лицензии являются обязанность Банка России совершить ряд управленческих действий, а также неотвратимые изменения в правовом статусе кредитной организации.

Кроме того, с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций ограничивается дееспособность кредитной организации, а также «замораживаются» отношения с кредиторами кредитной организации, в частности, связанные с исполнением ею обязательств.

Вид банковского надзора - это обусловленная объектом и предметом банковского надзора конкретная деятельность Банка России по проверке деятельности кредитной организации [11].

Система банковского надзора за деятельностью кредитных организаций включает в себя три вида надзора:

1) Государственный.

Государственный банковский надзор осуществляется со стороны:

- Банка России;

- Федеральной налоговой службы;

- органов Федерального казначейства;

- Федеральной таможенной службы;

- Комитета по финансовому мониторингу;

- органов Федеральной службы по финансовым рынкам;

- органов прокуратуры.

Органы государственного финансового контроля за банковской деятельностью руководствуются в своей деятельности нормативными актами Федеральных органов государственной и исполнительной власти, Банка России, Федеральной таможенной службы, Федеральной налоговой службы и других государственных органов. Своей целью они ставят обеспечение проведения в стране единой финансовой, кредитной и денежной политики, защиты интересов Российской Федерации, в том числе защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.

2) Ведомственный.

Ведомственный банковский надзор представляет собой организацию внутреннего контроля в кредитных организациях.

Одним из требований, предъявляемых Банком России к кредитным организациям и банковским группам, является требование о наличии в них системы внутреннего контроля.

Основная цель внутреннего контроля - это достижение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками.

3) Независимый.

Независимый банковский надзор осуществляется аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами).

Основная цель независимого контроля (банковского аудита) - выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и соответствии порядка ведения ею бухгалтерского учета действующему законодательству Российской Федерации.

Аудит в банковской деятельности осуществляется аудиторскими организациями, имеющими лицензию, выданную Министерством финансов РФ на осуществление аудита в кредитных организациях.

На основании Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и Федерального закона от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» деятельность кредитных организаций подлежит ежегодной аудиторской проверке. В соответствии с этими документами объектом аудиторской проверки являются годовой отчет кредитной организации, а также ее публикуемая отчетность, состав и содержание которых устанавливаются Банком России.

Кредитные организации публикуют в открытой печати годовой отчёт (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения аудиторской организацией достоверности представленных в нём сведений, а также представляют его в Банк России вместе с аудиторским заключением.

Банковский надзор классифицировать также по другим критериям [6].

1) по нормативному критерию:

- общий (юридический);

- пруденциальный (финансовый);

2) в зависимости от места проведения:

- дистанционный - наблюдение за деятельностью кредитной организации на основе представленных ею банковских документов;

- контактный - проверка деятельности кредитных организаций, проводимая представителями Банка России непосредственно в кредитной организации. Для этих целей в структуре Банка России создаются специальные подразделения - Департамент инспектирования кредитных организаций и соответствующие структуры в его территориальных учреждениях;

3) в зависимости от развития банковской деятельности кредитной организации:

- принятие решения о государственной регистрации, лицензирование банковской деятельности;

- текущий надзор за соблюдением законов, финансовых нормативов и нормативных актов ЦБ РФ.

Таким образом, банковский надзор в России осуществляется в трех формах: предварительный; текущий; последующий. Система банковского надзора за деятельностью кредитных организаций включает в себя три вида надзора: государственный, ведомственный, независимый.

Заключение

Банковский надзор - наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, а также применение предусмотренных банковским правом санкций в случае их нарушения.

Цель банковского надзора - приведение банковской системы и банковской деятельности каждой кредитной организации в соответствие с требованиями законодательства и нормативных актов ЦБ РФ.

Объектом надзора для Банка России является банковская система.

Субъекты банковского надзора: Банк России; кредитные организации.

Основные функции банковского контроля: изучение юридических вопросов деятельности банка; 2) анализ баланса и отчетности банка; 3) проверка формирования резервов; 4) проверка управления рисками; 5) проверка гарантий; 6) анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами; 7) выявление фактов искажения доходов и расходов; 8) проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России; 9) выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям.

Основные направления государственного регулирования ЦБ РФ финансовой деятельности кредитных учреждений: регулирование финансовых отношений в процессе создания и лицензирования банка, при временной его неплатежеспособности и отзыве лицензии; регулирование финансовой деятельности при функционировании банка на рынке; регулирование процесса поддержания ликвидности коммерческого банка; регулирование процесса управления банковскими рисками; регулирование процесса ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и финансовой отчетности в ЦБ РФ; регулирование и надзор за финансовой устойчивостью банка.

Банковский надзор в России осуществляется в трех формах: предварительный; текущий; последующий. Система банковского надзора за деятельностью кредитных организаций включает в себя три вида надзора: государственный, ведомственный, независимый. Виды банковского надзора, осуществляемого ЦБ РФ: по нормативному критерию (общий; пруденциальный); в зависимости от места проведения (дистанционный; контактный); в зависимости от развития банковской деятельности кредитной организации (принятие решения о государственной регистрации, лицензирование банковской деятельности; текущий надзор за соблюдением законов, финансовых нормативов и нормативных актов ЦБ РФ).

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 28.12.2013 № 410-ФЗ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.garant.ru/12127405/11/.

2. Хольнова Е.Г. Российская практика государственного регулирования устойчивости банка / Е.Г. Хольнова// Мир экономики и права. - 2013. - № 10. - Режим доступа: http://www.gup.ru/events/smi/detail.php?ID=169969.

3. Шевчук Д.А. Банковское право. Конспект лекций/ Д.А. Шевчук. - М: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. - Режим доступа: http://lawcanal.ru/html.acti.uchebniki.actii.bankovskoepravo.html.

4. Тедеев А. А. Банковское право: учебник. 4-е изд. Перераб. и доп. Воронеж: МОДЭК, 2011. - Режим доступа: http://www.hse.ru/news/hse_pubs/48231845.html.

5. Вишневская Е.В. Банковское право/ Е. В. Вишневская. - М: МИЭМП, 2010. - Режим доступа: http://barfin.ru/user/ALEX/post/11421.

6. Кузнецова И.А. Банковское право: учебник/ И. А. Кузнецова. М.: Эксмо, 2007. - Режим доступа: http://www.be5.biz/pravo/bkia/24.htm.

7. Рождественская Т.Э. Банковское право: учебник / Т. Э. Рождественская. М: Высшая Школа Экономики, 2010. - Режим доступа: http://book.tr200.net/v.php?id=3491384.

8. Кановская М. Банковское право / М. Кановская. М: АСТ, 2010. - Режим доступа: http://book.tr200.net/v.php?id=3878278.

9. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко. М: Юристъ, 2007. - Режим доступа: http://www.ozon.ru/context/detail/id/20423106/.

10. Тарасенко О.А. Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник / О.А. Тарасенко, Е.Г. Хоменко. М: Проспект (ТК Велби), 2012. - Режим доступа: http://www.booka.ru/books/563234?from=knigochei#about.

11. Мурадова С.Ш., Алексеева Е. . Банковское право / С. Ш. Мурадова, Е.В. Алексеева. М: Юнити-Дана, 2011. - Режим доступа: http://www.ozon.ru/context/detail/id/5511930/.

Размещено на Allbest.ru

...