Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы системы банковского кредитования

1.1 Сущность кредита

1.2 Структура и функции кредита

1.3 Классификация банковского кредита

1.4 Роль банковского кредита в современных условиях

1.5 Государственное регулирование

Глава 2. Использование кредитов в Обществе с ограниченной ответственностью "Логоторг"

2.1 Направления использования кредитных ресурсов в ООО "Логоторг"

2.2 Значимость кредитного обеспечения в ООО "Логоторг"

Глава 3. Динамика платежеспособности промышленности

3.1 Динамика платежеспособности в ООО "Логоторг" и риски кредитования

Заключение

Литература

Введение

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени.

По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

В отличие от мировой практики российская банковская система в основном кредитует промышленность не под модернизацию производства (долгосрочные кредиты на обновление основных фондов), а на пополнение оборотных средств. Поэтому балансовая рентабельность промышленного производства, характеризуя конкурентоспособность (востребованность) произведенной продукции, определяет перспективную возможность заемщика погасить как основной долг, так и проценты по кредиту, а также допустимую ставку привлечения кредитных ресурсов, формируя тем самым кредитные риски. При том, что балансовая рентабельность отраслей промышленности несколько ниже, чем реальная рентабельность производства и поэтому не вполне отражает реальную динамику ставок, по которым предприятия могут позволить себе привлекать кредитные ресурсы, она является официальным показателем, который учитывается банками при принятии решения о кредитовании производства и определении его ставки.

Сейчас сложно найти предприятие, которое не использует банковские кредиты для развития своего производства. В данной работе описывается, как влияют банковские кредиты на предприятие Общество с ограниченной ответственностью "Логоторг". Предприятие занимается производством и реализацией комплектующих для термопласт автоматов (ТПА). Это детали для крупных машин, которые используются для литья деталей из пластмасс.

Развитие в России рыночной экономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития системы банковского кредита. Поэтому изучение темы, связанной с банковским кредитом и его особенностями, является актуальным.

Цель данной работы - раскрыть сущность банковского кредита в Российской промышленности. Сложности и пути их решения. В соответствии с поставленной целью в работе исследуются следующие задачи:

· рассмотреть историю развития банковского кредитования промышленности в России;

· определить сущность банковского кредита в промышленности;

· рассмотреть классификацию банковского кредита;

· определить роль банковского кредита в современных условиях на примере ООО "Логоторг".

Глава 1. Теоретические основы системы банковского кредитования

1.1 Сущность кредита

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономию издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование экономики.

На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна, также, динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний линию в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит - особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (четкое определение банковского кредита в гражданском кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Ершева Т.А. Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита. - М., 2007. С. 25

1.2 Структура и функции кредита

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Функции кредита

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Принципы кредитования

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в процессе развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших или подвергались сомнению правомерность их существования.

Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Рассмотрим более подробно особенности применения принципов кредитования, их новое содержание.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

Без возвратности кредитная система не может существовать, следовательно, она является неотъемлемой характеристикой кредита.

Применение принципов коммерческого расчета в организации работы коммерческих банков не позволяет банкам вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками - предприятиями и гражданами. При этом банки могут терпеть убытки и даже банкротство. Для каждого заемщика соблюдение этого принципа кредитования означает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Следовательно, можно сделать вывод о том, что экономические интересы коммерческого банка и ссудозаемщика в соблюдении принципа срочности объективно совпадают.

Срок возврата кредита устанавливается по договоренности с заемщиком, исходя из имеющейся у него общей возможности вернуть кредит, а также действующей банковской процентной ставки за кредит. Кроме того, у ряда предприятий, созданных в последние годы, кредит является основным источником формирования оборотных фондов. В связи с этим в настоящее время усложняется решение проблемы соблюдения принципа срочности кредитования.

В решении этой проблемы все большую роль начинает играть принцип обеспечения кредита, причем содержание этого принципа расширяется. Так, принцип материальной обеспеченности кредитования порождает в современных условиях юридические обязательства, гарантирующие возврат ссуды: в форме залога, гарантий - при кредитовании юридических лиц, в форме залога и поручительства - при кредитовании граждан, а также договора страхования банковского риска непогашения кредитов и страхования ответственности заемщиков за непогашение ими кредитов. В силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право, в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенных ценностей после их реализации, преимущественно перед другими кредиторами.

В современных условиях в содержание принципа обеспеченности кредита вкладывается новый смысл, заключающийся в наличии у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный, или в конечном итоге вообще, возврат банковских кредитов (залогового обязательства, договора-гарантии, договоров страхования на случаи непогашения кредитов, договора-поручительства).

Банки вправе отказать в кредите ненадежным партнерам, и у них появляется реальная возможность выбора субъектов кредитных отношений. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности.

С переходом на рыночные отношения хозяйствования меняется содержание и принципа платности кредита. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм функционирования банковского процента, в форме установления дифференцированных процентных ставок за пользование определенными видами кредита. Ставка банковского кредита - это "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, а банку обеспечивать возмещение своих затрат по содержанию аппарата и получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования, а также использования для собственного развития.

В современных условиях критериями дифференциации процентных ставок в определенной мере перестают быть отраслевые различия субъектов кредитных отношений, а отчасти и виды предоставляемых кредитов. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики предполагает установление банками в принципе единых для всех заемщиков процентных ставок, как по привлечению, так и по размещению кредитных ресурсов, зависимых только от сроков осуществления этих операций и величины средств.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования. Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике. Хотя правительство и старается удержать уровень инфляции на определенном уровне, это не всегда удается.

1.3 Классификация банковского кредита

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

· По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

· По способам погашения:

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

· По способам взимания ссудного процента:

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения;

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

· По способам предоставления кредита:

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

· По методам кредитования:

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.

Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

· По видам процентных ставок:

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъектуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

1.4 Роль банковского кредита в современных условиях

Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов юридических лиц чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом.

В-четвертых, кредит может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственных и муниципальных предприятий на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кроме того, кредитная система в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и размещении акций.

В-пятых, без кредитной поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.

Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки являются посредниками на рынке капиталов. Они привлекают временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в заемных средствах.

1.5 Государственное регулирование

Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из важнейших элементов развития и формирования кредитной системы капиталистических стран.

Основными направлениями государственного регулирования являются: политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, особенно банков; налоговая политика правительства в смешанных (полугосударственных) или государственных кредитных институтах; законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы. банковский кредитование денежный

В промышленно развитых странах политика центрального банка распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и осуществляется в следующих формах: учетная политика; регулирование нормы обязательных резервов; операции на открытом рынке; прямое воздействие на кредит.

Учетная политика центрального банка состоит в учете и переучете коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые в свою очередь, получают от промышленных, торговых и транспортных компаний. Центральный банк выдает кредитные ресурсы на оплату векселей и устанавливает так называемую учетную ставку. Как правило, учетная политика центрального банка направлена на лимитирование переучета векселей, установление предельной суммы кредита для каждого банка. Таким образом, осуществляется воздействие на объем выдаваемых ссуд. Учетная политика обычно сочетается с государственным регулированием процентных ставок по вкладам и кредитам. Хотя банки в основном самостоятельно определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не менее, они ориентируются на учетную ставку центрального банка - так называемое дисконтное окно. При этом необходимо отметить, что в каждой стране существует своя специфика учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы, ролью государства и центрального банка в экономике.

Следующей формой регулирования центрального банка является определение нормы обязательных резервов для коммерческих банков. Смысл этой формы регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке. Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20.

Политика регулирования нормы резервов распространяется главным образом на все виды банков (а в ряде стран и на некоторые специальные кредитно-финансовые институты), которые определяют процентные ставки по кредитам. Большинство других кредитно-финансовых институтов в процентной политике следуют за коммерческими банками. С помощью нормы резервов центральный банк воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций).

Еще одной формой регулирования центральным банком кредитной системы являются операции на открытом рынке с государственными облигациями путем их купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая государственные облигации, центральный банк тем самым уменьшает денежные ресурсы банков и других кредитно-финансовых институтов и таким образом способствует повышению процентной ставки на рынке ссудных капиталов. Это, заставляет кредитные институты, согласно законодательству обязаны покупать определенную часть государственных облигаций, финансируя, таким образом, дефицит бюджета и государственный долг.

Глава 2. Использование кредитов в Обществе с ограниченной ответственностью "Логоторг"

2.1 Направления использования кредитных ресурсов в ООО "Логоторг"

При получении кредита ООО "Логоторг" преследует ниже перечисленные цели:

Финансирование оборотного капитала - текущих потребностей ООО "Логоторг" (к примеру, удовлетворение потребности в необходимом уровне запасов сырья и ассортимента товаров). Кредиты на пополнение оборотных средств имеют краткосрочный характер. Как правило, их получение занимает меньше времени. Кроме того, банк обслуживающий ООО "Логоторг" - "ВТБ 24" не требует залогового обеспечения в виде основных средств предприятия по таким кредитам. Обеспечением служит будущая выручка ООО "Логоторг". Это экономит время, которое тратится на процедуру оценки при залоге более сложных активов. Оценка, как правило, не требуется и тогда, когда обеспечением служит ликвидный товар, имеющий высокую оборачиваемость, цена которого хорошо известна на рынке (так как продукция, которую выпускает ООО "Логоторг" достаточно специфична, то и предприятий с которыми оно работает достаточно немного). Поэтому банк самостоятельно формируют мнение о его стоимости. Однако здесь существует серьезная проблема: банку очень сложно контролировать постоянную сохранность складских запасов в количестве, необходимом для обеспечения кредита, а у ООО "Логоторг" по разным причинам может возникнуть потребность сократить их и запустить в оборот. Поэтому для получения кредита такого рода компании необходимо обладать хорошей деловой репутацией и устойчивым финансовым состоянием.

Программы по кредитному финансированию оборотного капитала существуют практически в каждом банке. "ВТБ 24" предоставляет данный вид кредитования для нашей организации.

Финансирование капитальных вложений (к примеру, привлечение инвестиций для приобретения производственной линии, строительства дополнительного цеха) - более сложная процедура, хотя бы потому, что речь в данном случае идет, как правило, о больших объемах средств и более длительных сроках кредитования. Предоставление залогового обеспечения в банк по таким кредитам является обязательным требованием независимо от величины компании, ее репутации, финансовых показателей и т. д.

Рефинансирование ранее привлеченных заемных средств - получение нового кредита на более выгодных условиях и погашение с его помощью долга, возникшего в результате займа на менее выгодных условиях. Операции по рефинансированию в России, с одной стороны, имеют объективную основу в виде достаточно динамичного снижения процентных ставок по кредитам, а с другой, сдерживаются слишком короткими сроками, снижающими гибкость и эффективность рефинансирования.

2.2 Значимость кредитного обеспечения в ООО "Логоторг"

Исходя из того, что значимость кредитов для финансирования модернизации производства в ООО "Логоторг" и производственной деятельности всей промышленности из-за низкого текущего уровня конкурентоспособности российской промышленности увеличивается, а динамика кредитования и его неравномерный отраслевой характер, в значительной степени, обусловливаются характером кредитных рисков банковской системы, важно выявить и проанализировать показатели промышленности, которые присущи основным источникам кредитных рисков для банковской системы, и оценить их динамику.

Основные риски кредитования ООО "Логоторг" определяются состоянием его рентабельности, платежеспособности и просроченной задолженности по кредитам и займам; немаловажным фактором является также предсказуемость поведения заемщика, которая формируется непротиворечивостью первых трех показателей, характеризующих его финансово-экономическое положение.

Рентабельность ООО "Логоторг" (отношение балансовой прибыли к стоимости выпускаемой продукции) свидетельствует об уровне стабильности позиций ООО "Логоторг" на рынке, конкурентоспособности выпускаемой им продукции, формирует возможность предприятия, как заемщика, должным образом исполнять обязательства по уплате процентов и основного долга, вытекающие из кредитного договора для "ВТБ 24".

Платежеспособность ООО "Логоторг" (достаточность оборотных средств для покрытия кредиторской задолженности и задолженности по кредитам и займам) характеризует соотношение текущих обязательств и активов и позволяет оценить способность заемщика выполнять обязательства по имеющимся договорам, в том числе и кредитным.

Динамика просроченной задолженности в ООО "Логоторг" по кредитам и займам (динамика объемов и доли просроченной задолженности в объеме всех кредитов и займов) позволяет оценить кредитную дисциплину и выявить надежность предприятия, с точки зрения его кредитной истории.

Производной составляющей кредитных рисков является согласованность основных компонент кредитных рисков (сопоставимость показателей рентабельности, платежеспособности и кредитной дисциплины), которая характеризует в ООО "Логоторг" степень прозрачности финансово-экономических показателей и определяет степень предсказуемости поведения заемщика.

Объективно основные характеристики ООО "Логоторг" в целом с точки зрения возможности предоставления ей банковских кредитов в 2010-2011 гг. существенно улучшились. Рентабельность промышленного производства в 2010 г. заметно выросла по сравнению с 2009 г., ситуация с платежеспособностью промышленности улучшается, доля просроченной задолженности в объеме ее кредитных заимствований находится на приемлемом уровне. В то же время динамика этих показателей, анализируемая в отраслевом разрезе (по отраслям промышленности), заставляет банк "ВТБ 24" весьма осторожно подходить к принятию решения о предоставлении ООО "Логоторг" кредитных ресурсов. Так, рентабельность промышленного производства в ООО "Логоторг" растет главным образом благодаря восстановлению рынка после экономического кризиса 2008-2009 года, и не означает уменьшения рисков кредитования отраслей внутреннего рынка. Более того, опережающий рост рентабельности отраслей-экспортеров не означает улучшения ситуации с их платежеспособностью и, следовательно, не снимает вопроса о рисках их кредитования. Относительно высокая доля просроченной задолженности в объеме кредитных заимствований, казалось бы, благополучных отраслей промышленности также заставляет проявлять осторожность в предоставлении им кредитных ресурсов.

Таким образом, для определения динамики кредитных рисков для ООО "Логоторг" был бы весьма полезен синтетический показатель, который учитывал бы все указанные показатели в данной отрасли промышленности.

Глава 3. Динамика платежеспособности промышленности

3.1 Динамика платежеспособности в ООО "Логоторг" и риски кредитования

Платежеспособность ООО "Логоторг" - его возможность своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и других операций, - это внешнее проявление его финансовой устойчивости. Поэтому платежеспособность существенным образом влияет на формирование рисков банковской системы при кредитовании промышленных предприятий.

Как показывает анализ, в рассматриваемый период - с 01.01.2006 по 01.01.2010 - в промышленности всегда существовал приемлемый уровень платежеспособности: коэффициент текущей ликвидности превышал единичный уровень. Тенденция снижения платежеспособности, которая наблюдалась в промышленности России в 2008-2009 гг. и приведшая к уменьшению этого показателя с 1.1 на 01.01.2006 до 1.02 на 01.01.2009, прервалась в 2009 г., по результатам которого платежеспособность выросла до рекордного уровня 1.14. (таблица 1).

Таблица 1 Динамика текущей ликвидности отраслей промышленности

	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Промышленность в целом	1.10	1.08	1.06	1.02	1.14
Отрасли-экспортеры	1.28	1.17	1.14	0.97	1.22
Нефтяная промышленность	1.62	1.43	1.35	0.82	1.27
Остальные отрасли-экспортеры	1.14	1.07	1.04	1.09	1.18
Металлургия	1.34	1.28	1.27	1.30	1.52
Химико-лесной комплекс и газовая промышленность	0.90	0.83	0.82	0.89	0.82
Химия и нефтехимия	0.92	0.96	0.93	1.12	1.01
Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная промышленность	0.81	0.84	0.90	0.89	0.83
Газовая промышленность	0.96	0.71	0.69	0.70	0.64
Отрасли, ориентированные на внутренний рынок	0.98	1.02	1.00	1.07	1.06
Электроэнергетика	1.11	1.07	1.19	1.52	1.43
Машиностроение и металлообработка	1.04	1.09	1.02	1.04	1.06
Промышленность строительных материалов	0.86	0.93	0.98	1.01	1.05
Легкая промышленность	0.80	0.96	0.93	0.90	0.91
Пищевая промышленность	0.85	0.92	0.95	0.95	0.95

Примечание. Коэффициент текущей ликвидности был рассчитан как отношение оборотных средств к кредиторской задолженности и задолженности отраслей промышленности по кредитам и займам.

Источник: Федеральная статистическая служба России, расчеты Центра развития.

Вплоть до 2009 г. платежеспособность отраслей, ориентированных на внутренний рынок, колебалась около предельного уровня (единица), при том что у отраслей-экспортеров на протяжении всех четырех лет этот показатель был существенно более высоким (от 1.14 до 1.28, за исключением провала на 01.01.2009, обусловленного экономическим кризисом во всем мире). Исключительно привлекательной с точки зрения платежеспособности выглядит металлургия, чьи оборотные средства на протяжении всех четырех лет превышали текущие долги не менее чем на четверть, а к началу 2010 г. - наполовину. Платежеспособность не является сильной стороной пищевой промышленности: несмотря на снижение дефицита оборотных средств с 15% в начале 2006 г. до 5% в 2008-2009 гг., ее оборотных средств по-прежнему недостаточно для покрытия текущих обязательств.

В то же время принадлежность отрасли к той или иной группе не определяет однозначно степень ее платежеспособности. И в той, и в другой группе отраслей промышленности существуют как отрасли высокой платежеспособности, так и отрасли, чьи платежные возможности весьма ограниченны. Так, платежеспособность электроэнергетики стабильно растет: в 200-2008 гг. она не опускалась ниже уверенных 1.07, а в 2009 г. по этому показателю отрасль успешно конкурировала с гораздо более благополучными металлургией и нефтяной промышленностью. С другой стороны, на крайне низком уровне находится платежеспособность газовой промышленности (коэффициент текущей ликвидности составляет в ней около 0.7), а также лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности (значение коэффициента - 0.9). Тем не менее, реальная картина их способности платить по текущим долгам, скорее всего, выглядит иначе, и связано это с концентрацией значительной доли доходов, в основном экспортных, в посреднических структурах. На наш взгляд, предприятия этих отраслей представляют собой значимый резерв для банковской системы в плане развития их кредитования при условии более прозрачной организации в них бизнеса. ООО "Логоторг" относится к отрасли машиностроения и металлообработки. По данным статистики видно, что данная отрасль развивалась с 2006 года на увеличение. Спад произошел в 2008-2009 году в связи с всемирным экономическим кризисом. В 2010 году показатели отрасли стали стабильно набирать обороты, что видно из таблицы. Так и на нашем предприятии с начала 2010 года увеличились продажи, что привело к необходимости наращивать продажи. Чтобы быстрее набрать обороты по продажам ООО "Логоторг" активно берет банковские кредиты.

Заключение

В работе рассмотрены основные теоретические аспекты банковского кредита. Рассказано про историю развития кредита на Российском рынке. Сделан акцент на том, как государство в рамках рыночной экономики регулирует банковские кредиты. Исходя из задач поставленных в нашей работе, было дано определение понятия банковского кредита. Приведена одна из возможных классификаций видов банковского кредита в РФ, а также определена роль банковского кредита: хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна:

· банковский кредит - это форма движения ссудного капитала;

· это механизм "перелива" капитала;

· банковский кредит оказывает серьезное влияние на объем и структуру денежной массы в стране;

· и самая главная особенность - невозможность развития малого, среднего, а зачастую и крупного бизнеса в стране без кредитных резервов.

На мой взгляд, не лишним было бы создание единого реестра кредитных историй заемщиков, который бы облегчил работу банков по оценке кредитоспособности и дал бы больше шансов на получение кредита добросовестным заемщикам. Сейчас уже создается единый кредитный реестр. Он поможет в работе банков и предприятий. Если предприятие является добросовестным заемщиком, то ему легче будет получить кредит. Так как зачастую, на сегодняшний день данная оценка носит субъективный характер (в лучшем случае - это коллегиальное мнение кредитных комитетов, в худшем - согласие или несогласие одного человека).

Во второй главе данной работы было рассказаны про направления использования кредитных ресурсов в ООО "Логоторг", обозначена их значимость для данного предприятия.

В третьей главе были представлены статистические данные о развитие различных отраслей рынка. По динамике текущей ликвидности можно увидеть, что предприятия хотят и готовы брать кредиты для развития своей промышленности. Можно отметить, что в последний 2010 год, данная динамика растет, что на мой взгляд, связано с благоприятной макроэкономической ситуацией в стране. Также были подробно рассмотрены основные современные направления использования кредитных ресурсов. Из работы становится ясно, что современная Российская промышленность тесно связана с банковскими кредитами. Исключением не является и предприятие ООО "Логоторг". Для более эффективного развития в наше время кредиты просто необходимы, это влияет на развитие экономики в целом.

Литература

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" №395 - 1 от 02.12.1990 (в редакции от 29.07.2004).

2. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию "Базельская конвенция"

3. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"

4. Инструкция ЦБ РФ "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" № 62-а от 30 июня 2007г.

5. Письмо ЦБ РФ от 29.05.03 №05-13-5/1941

6. Инструкция о кредитовании юридических лиц учреждениями сберегательного банка российской федерации №26-Р от 26.10.1993

7. О банках и банковской деятельности. Сборник нормативных актов, часть 2. М., 2000 г.

8. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина "Финансы, денежное обращение и кредиты" - М., 2002г.

9. Казигмагомедов А.А. "Услуги коммерческих банков населению". СПб., 2007г.

10. Ершева Т.А. "Принципы кредитования и их взаимосвязь с сущностью кредита". М., 2008г.

11. "Банковское дело"/учебник под ред. д.э.н. В.И. Колесникова, д.э.н. Л.П. Кроливецкой, - М: Финансы и статистика, 2008г.

12. А.И. Ольшаный "Банковское кредитование" М., 2007

13. Долан Э.Дж. "Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика". СПб., 2008г

Размещено на Allbest.ru

...