Банковский кредит

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ



Содержание

Введение

1. Сущность и особенности банковского кредита

1.1 Стоимость банковского кредита

1.2 Формы кредита, их классификация

2. Сущность и классификация кредитных рисков

2.1 Сущность банковских рисков и их факторы

2.2 Факторы, влияющие на процентную ставку коммерческого банка

Заключение

Список использованных источников и литературы



Введение

Для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену - банковский процент.

Это понятие используется: для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов), для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства.

Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

Итак, в строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент - необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т. д.

Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

Цель курсовой работы - изучение цены банковского кредита и факторы, влияющие на него.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть стоимость банковского кредита;

- рассмотреть формы кредита, их классификация;

- раскрыть сущность банковских рисков и их факторы;

- раскрыть факторы, влияющие на процентную ставку коммерческого банка.

Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.



1. Сущность и особенности банковского кредита

1.1 Стоимость банковского кредита

Банковский кредит - это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Коммерческие банки, которые имеют лицензию НБУ, являются главным звеном кредитной системы, они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеются в общества временно свободных средств. Ссуды предоставляются банками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал.

Банковский капитал значительно меньшей мерой ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных соглашений сравнительно с коммерческим кредитом.

Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально изменяется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Состоялся переход от по объектного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитного соглашения.

В прежнем СССР центральный государственный банк на основе кредитного плана достаточно жестко контролировал кредитные пределы, то есть величину кредитных средств. Устанавливалась плановая сумма кредита (предусмотренная кредитным планом) для определенных предприятий (организаций) и для конкретных объектов кредитования. Центральный банк доводил лимиты кредитования своим конторам и отделам, превышения установленных лимитов считалось нарушением плановой дисциплины. В развитых странах мира количественное ограничение банковского кредита со стороны правительства применяется лишь в отдельных случаях как одно из дефляционных мероприятий. В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Хозяйственный субъект имеет право одновременно брать ссуды в разных банках.

В централизованной плановой экономике прежнего Советского Союза имела место значительная дифференциация системы кредитования в зависимости от отраслевого признака заемщиков.

Система кредитования промышленных предприятий существенно отличалась от кредитования колхозов и совхозов. В современных рыночных условиях коммерческие банки реализуют в своей кредитной деятельности единственные унифицированные подходы к своим клиентам хозяйственным субъектам независимо от их отраслевой принадлежности, формы собственности и ведомственного подчинения.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регуляции деятельности коммерческих банков, что устанавливаются НБУ.

Лицензированию НБУ подлежат такие активные операции коммерческих банков: предоставление кредитов банкам, предоставление кредитов юридическим лицам, предоставление кредитов физическим лицам, приобретение права требования относительно поставки товаров и предоставления услуг, принятия риска выполнения таких требований та инкассация этих требований (факторинг), вложение средств в уставные фонды других юридических лиц.

С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с соблюдением установленных НБУ нормативов и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.

Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

Каждый коммерческий банк ставит за цель обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля.

Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату, он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции.

Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

В отчете о кредитном портфеле коммерческого банка, который ежемесячно подается в региональные управления НБУ, отмечаются такие параметры кредитного портфеля:

- межбанковский рынок кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банкам;

- кредиты и финансовый лизинг, полученные от банков;

- не банковский рынок кредиты, предоставленные органом общего государственного управления;

- кредиты, предоставленные за счет бюджетных и внебюджетных средств;

- кредиты, предоставленные за овердрафтом;

- кредиты, предоставленные за операциями РЕПО;

- кредиты, предоставленные за учтенными векселями;

- кредиты, предоставленные за факторинговыми операциями;

- кредиты, предоставленные за внутренними торговыми операциями;

- кредиты, предоставленные за экспортно-импортными операциями;

- другие кредиты, предоставленные в текущую деятельность;

- кредиты, предоставленные в инвестиционную деятельность;

- предоставлен финансовый лизинг, кредиты, предоставленные физическим лицам.

Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, которые возникают по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально.

Ссуды хозяйственным субъектам предоставляют коммерческие банки. НБУ как банк последней инстанции предоставляет кредиты коммерческим банкам через кредитные тендеры, ломбардные операции, переучет векселей на условиях двусторонних договоров.

Коммерческие банки предоставляют кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

При проведении кредитной политики коммерческие банки выходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за своими обязательствами перед клиентами всем должным им имуществом и средствами.

С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты. Решение относительно предоставления кредитов заемщикам, независимо от приглашаемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и тому подобное) большинством голосов и оформляется протоколом.

В случае предоставления заемщику кредита в размере, который превышает 10 процентов собственного капитала ("большие кредиты"), коммерческий банк сообщает о каждом такой случай Национальному банку. Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков.

Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческого банка. Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная кредитная политика с целью получения излишне высоких прибылей.

Кредитование является одним из способов привлечения денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Привлеченные кредиты имеют свою стоимость.

Под стоимостью кредита понимается сумма, которую заемщик выплачивает кредитору за пользование предоставленными в его распоряжение заемными средствами.

В самом упрощенном понимании стоимость кредита отождествляется с величиной процентной ставки, указанной в кредитном договоре. На деле к расходам по выплате процентов могут прибавиться уплаченные комиссионные, а также стоимость страховки, наличие которой у заемщика является одним из обязательных условий получения кредита.

На стоимость кредита влияют:

1) срок предоставления кредита;

2) значение процентной ставки, под которую выдается кредит;

3) виды процентов;

4) вид процентной ставки;

5) количество начислений в год;

6) размер комиссионных банка.

Сроки предоставления кредита могут варьироваться от 1 дня до нескольких лет. По срокам предоставления принято выделять две основные группы кредитов: краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты предоставляются на срок менее одного года.

При этом в составе краткосрочных кредитов выделяют сверх краткосрочные, предоставляемые на срок от одного дня до одной недели. Долгосрочные кредиты предоставляются на срок более одного года.

При этом в составе долгосрочных кредитов выделяют среднесрочные, предоставляемые на срок от одного года до трех лет, и собственно долгосрочные, предоставляемые на срок свыше трех лет.

Значение процентной ставки. Чем больше срок предоставления кредита, тем выше риск не возврата и, соответственно, тем выше должна быть процентная ставка.

Известно, что между доходностью актива (выраженной в процентах) и риском, связанным с вложениями в данный актив, существует прямая взаимосвязь:

1) чем выше риск, тем выше доходность;

2) чем ниже риск, тем ниже доходность.

Однако значение процентной ставки зависит не только от срока предоставления кредита. Возможны другие источники риска. Например, в случае овердрафта, который является дорогим краткосрочным кредитом, кредитор взимает высокий процент, так как предоставляет кредит сверх установленной в кредитном договоре суммы, и, таким образом, кредитуя клиента, принимает на себя 100%-ный риск.

Виды процентов. По способу начисления различают простые, сложные и смешанные проценты.

Простые проценты применяются при начислении дохода по краткосрочным кредитам.

Формула начисления простых процентов имеет следующий вид:

FV = PV (1 +r * n)

Где:

FV - сумма погашения (наращенная сумма);

PV - сумма кредита;

r - годовая процентная ставка;

n - срок предоставления кредита.

Сложные проценты применяются для начисления дохода по кредитам, срок погашения которых:

1) превышает год,

2) составляет целое число лет;

3) позволяет учитывать капитализацию ранее начисленных процентов (что невозможно при применении формулы простых процентов).

Формула начисления сложных процентов имеет следующий вид:

FV = PV (1 + r) n

Где:

FV - сумма погашения (наращенная сумма);

PV - сумма кредита;

r - годовая процентная ставка;

n - число единичных периодов времени от даты предоставления кредита до даты его погашения.

Смешанные проценты. Кредиты могут предоставляться на срок, превышающий год, но не составляющий целого числа лет, например 2 года и 6 месяцев.

В этом случае:

1) срок предоставления кредита делится на две части:

- целое число лет;

- остаток, составляющий срок менее года.

2) для начисления дохода применяются смешанные проценты.

Формула начисления смешанных процентов имеет следующий вид:

FV = PV (1 + r) n * (1 + r * k)

Где:

FV - сумма погашения (наращенная сумма);

PV - сумма выданного кредита;

r - годовая процентная ставка;

n - целое число лет;

k - дробная часть года.

Вид процентной ставки.

По видам различают две основные группы процентных ставок: фиксированные и плавающие.

Под фиксированной процентной ставкой понимается ставка, не изменяющаяся в течение срока действия кредитного договора. Под плавающей процентной ставкой понимается ставка, значение которой меняется в течение срока действия договора.

Изменение процентной ставки:

1) может быть заранее определено условиями кредитного договора;

2) может определяться значением и изменениями среднерыночного процента.

Формула начисления дохода с применением плавающей процентной ставки, изменение которой определено условиями кредитного договора, имеет следующий вид:



FV = PV (1 + r1) n * 1 * (1 + r2) n * 2....(1 + rn) n * k

Где:

r1, r2.... г k - значения процентной ставки по мере ее изменения.

Количество начислений в год (внутригодовые начисления). Чем чаще начисляются проценты по выданным кредитам, тем больший доход получают банки, так как полученные проценты представляют собой средства для дальнейшего размещения.

Формула начислений внутригодовых при сроке кредита, составляющем целое число лет, имеет следующий вид:

FV = PV(1 + r/т)n * m

Где:

FV - сумма погашения (наращенная сумма);

PV - сумма выданного кредита;

r - годовая процентная ставка;

n - целое число лет;

m - количество начислений в год (внутригодовых начислений);

r/ m - годовая процентная ставка, приведенная к внутригодовой выплате;

n * m - общее количество начислений за весь срок кредита.

Формула начислений внутригодовых при сроке кредита, не составляющем целое число лет, имеет следующий вид:

FV = PV (1 + r/m)n *m*(1 + r/m* k),

Где:

FV - сумма погашения (наращенная сумма);

PV - сумма выданного кредита;

r - годовая процентная ставка;

n - целое число лет;

m - количество начислений в год (внутригодовых начислений);

r / m - годовая процентная ставка, приведенная к внутригодовой выплате;

n * m - общее количество начислений за весь срок кредита;

k - дробная часть года.

Размер комиссионных банька. Предоставляя кредит заемщику, банк может удерживать комиссионные:

1) за организационные расходы;

2) за обязательства.

Комиссия за обязательства может взиматься при подписании кредитного договора или в случае досрочного погашения кредита за неиспользованную часть ссуды.

В любом случае банк заранее покрывает потенциальные убытки, связанные с возможным досрочным погашением кредита.

1.2 Формы кредита, их классификация

Формы кредита - это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

1. Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов. Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой;

2. Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте;

3. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

- банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

- банк ссужает незанятый капитал;

- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредите фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Основной признак - участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

- целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру).

Классифицируется по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов - межгосударственный, частный;

- по форме - государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Под явной формой кредита понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятся лизинговый кредит и ряд других.

Основная форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать и их виды.

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах.

Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента).

В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

- онкольные - кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;

- краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;

- среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;

- долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах - свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

- кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;

- кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

- процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

- процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

- процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

- доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов;

- обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;

- кредиты под гарантии других лиц - гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

- кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;

- целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков:

- на развитие сельского хозяйства;

- коммерческие кредиты для сферы обращения;

- кредиты посредникам на фондовой бирже;

- ипотечные кредиты для владельцев недвижимости;

- межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение.

Сторонами сделки выступают юридические лица - хозяйственные субъекты.

Способствует развитию безналичного оборота.

Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым - прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя.

Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем:

- в роли кредитора выступает юридическое лицо;

- если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар;

- собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику;

- если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства;

- право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора.

Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара.

В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения, кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров, поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям - в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке, носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита.



2. Сущность и классификация кредитных рисков

2.1 Сущность банковских рисков и их факторы

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не до получения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т. е., риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону.

Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха). Опасность потерь, вытекающая из специфики хозяйственных операций, представляет собой коммерческий риск. Коммерческий риск означает неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их не до получением. Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски относятся к спекулятивным. Инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, заранее знает, что для него возможны только два вида результатов: доход или убыток. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т. е., риска, который вытекает из природы этих операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Ведущим принципом в работе банков является стремление к получению как можно большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как Позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки. Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны. Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

На рисунке приведена одна из возможных структур кредитного риска, сделана в связи с тем, что с развитием общества источники кредитного риска могут изменяться.

Рис. - Структура кредитного риска:

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т. е., использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

2.2 Факторы, влияющие на процентную ставку коммерческого банка

Вот решили вы взять кредит в банке. Естественно, в том, в котором процентные ставки ниже. Интересно, а почему это в одной стране у банков процентные ставки разные. Вам никогда не приходило голову, что банки тоже берут деньги в кредит у Центрального банка. Иногда в телевизионных новостях можно услышать фразу диктора: «Центробанк повысил ставку рефинансирования». Базисная ставка рефинансирования - это и есть та процентная ставка, по которой Центральный банк кредитует коммерческие банки. Естественно, для своих клиентов коммерческие банки эту ставку ещё увеличивают. Банк, имеющий недорогие ресурсы может установить ставку ниже базисной, но чаще всего этого не случается.

Среди внешних факторов, оказывающих влияние на процентные ставки, и уровень инфляции в стране. Он обязательно должен учитываться, ведь благодаря ему, деньги обесцениваются, и банк может понести существенные убытки.

Но, существуют и внутренние факторы, влияющие на процентные ставки. Это такие факторы, которые не зависят от состояния экономики страны. К таким факторам относится срок кредита. Чем длиннее срок, тем выше процент за его использование. И это не просто так. Чем больше срок, тем меньше гарантий возврата кредита, да и экономическая ситуация в стране в целом может измениться. Что касается клиента, то более длительный срок кредита даёт ему больше возможностей получить с него ощутимый доход. Существенным фактором является и размер кредита. Но здесь прослеживается обратная зависимость: чем больше сумма, тем ниже процент. Именно по - этому ипотечный кредит дешевле потребительского. Абсолютный же доход банка по большим кредитам больше, чем по маленьким. Не последнюю роль в определении процентных ставок играет и спрос на конкретные кредиты в конкретном банке. Здесь действуют общие законы рынка: чем выше спрос, тем выше цена.

Ну, а дальше своя рук барыня. Банк может и не повышать процентные ставки, чтобы повысить привлекательность кредита. Давая деньги в кредит, рискуют все и банки тоже. Но прежде, чем выдать кредит, банки требуют его обеспечения. Обеспечением может быть поручитель или залог. Так вот, чем надёжнее обеспечение, тем ниже процент. Как видите, не приходится удивляться тому, что кредит без залога и поручителей выдаётся под большие проценты. Оттуда же растут корни у процентов по кредитам, взятым по кредитной карте и по кредитам без справок о доходах.

Есть и личные факторы, влияющие на процентные ставки. Это взаимоотношения кредитора и заёмщика. Если человек является постоянным клиентом банка, если в данном банке у него есть счета, если человек имеет депозиты в банке, если у нег хорошая кредитная история, то банк может снизить ему процентную ставку. Что и делают большинство банков для своих постоянных клиентов.



Заключение

Необходимо искать механизмы взаимовыгодного кредитования. Одним из вариантов решения данной проблемы может быть установление экономически обоснованных величин процентных ставок. Цена кредита должна быть такой, чтобы, обеспечивая банку нормальную процентную маржу и премии за кредитные риски, она одновременно способствовала эффективному функционированию заемщика. Предприятия не должны паразитировать на получении банковских кредитов, но нельзя также допускать, чтобы банки покрывали собственные чрезмерно высокие расходы за счет цены кредитов, завышая процентные ставки.

Банкам необходим механизм, регламентирующий формирование цены кредита так, чтобы, с одной стороны, величина ставки не вела к возникновению убытков у банков из-за недостаточной компенсации их издержек на кредитное обслуживание клиентов, а с другой - стимулировала снижение таких издержек. Реализовать указанную цель можно, очевидно, путем разработки специальных методик, которые бы с учетом региональных и иных особенностей функционирования банков позволяли им: обоснованно определять нижние и верхние границы процентных ставок и правила их периодического пересмотра с учетом реальных экономических условий функционирования как самих банков, так и их клиентов, верно классифицировать свои издержки на выдачу кредитов, разграничивая затраты, обусловленные относительно объективными факторами, и затраты, зависящие от качества работы самих банков, определять внутренние резервы снижения банками своих издержек и соответственно процентных ставок, вырабатывать стимулы и механизмы использования таких резервов, в частности путем установления ограничений на включение управленческих расходов банков (включая фонд оплаты труда) в цену кредитов.

Существует немало других способов снижения цен банковских кредитов. В их числе можно назвать: дальнейшее снижение нагрузки на банки, связанной с формированием фондов обязательного резервирования, увеличивающих стоимость кредитных ресурсов. Кроме того, необходимость рублевого резервирования от средств на валютных счетах ведет к искусственному удорожанию (за счет хеджирования) валютных ресурсов, рационализация формирования резервов под ссуды, оптимизация налогообложения банков, сокращение большого объема косвенных расходов (на оформление документов, запрашиваемых государственными органами, подготовку отчетности, справок и т. д.). кредит ссудный коммерческий

Существует немало иных способов снижения цен банковских услуг, в том числе таких, которые не зависят от самих банков.



Список использованных источников и литературы

1. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин. - М.: Знание, 2010. - 321 с.

2. Альгин А.П. Грани экономического риска / А.П. Альгин. - М.: Знание, 2010. - 269 с.

3. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Консалтбанкир, 2011.

4. Банки и банковские операции / проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки, 2010.

5. Банковская энциклопедия / под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиной. - Днепропетровск: Баланс-Аудит, 2011.

6. Балашова Н.Е. Построение системы риск-менеджмента в финансовой компании / Н.Е. Балашова // Менеджмент в России и за рубежом. - 2009.

7. Базельский комитет по банковскому надзору. Базель. Сентябрь 1998г. Источник: справочная правовая система ЮРИСТ, 08.07.2011.

8. Бланк И.А Основы финансового менеджмента. Т. 2. / И.А. Бланк. - Киев: Ника - Центр, 2009.

9. Вяткин В.Н. Управление рисками фирмы: программы интегративного риск-менеджмента / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский, П.Н. Иванушенко. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 325 с.

10. Дяченко О. Банк всегда рискует чужими деньгами / О. Дяченко // Банковское обозрение. - 2012. - №5.

11. 3акарая Ж.В. Внутренний контроль в коммерческом банке: Автореф. дис. канд. экон. наук по спец. 08.00.12. М.: Диалог - МГУ, 2011.

12. Макеев Р. Ключевые вопросы постановки системы внутреннего контроля / Р. Макеев // Финансовый директор. - 2012. - №4.

13. Мухин В.И. Основы теории управления / В.И. Мухин. - М.: Экзамен, 2009.

14. Шустер Л. Управление банковскими рисками / Л. Шустер // Проблемы теории и практики управления. - 2010. - №4.

Размещено на Allbest.ru

...