Введение

Актуальность темы: Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется системы взаимоотношений центральных банков и финансово-кредитных институтов, складываются иные пропорции в динамике государственного и частного сектора. банковский капитал экономика

При переходе к рыночной экономике не так уж много факторов могут сравниться в своей значимости с эффективностью функционирования финансовых и кредитно-денежных отношений и ее сердцем - стабильной и активно функционирующей структурой коммерческих банков. Банковская система в экономике, связанной рыночными отношениями, исполняет триединую роль.

Банковская система Кыргызстана - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро. Практически ликвидирована система государственных специализированных банков и завершилось формирование двухзвеньевой банковской системы: Национальный банк и коммерческие банки.

В свете сегодняшних проблем Кыргызской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность банков не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны финансовой жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства и финансовый рынок страны.

Цель курсовой работы: рассмотреть историю становления и развития банковской системы Кыргызской Республики, а также ее анализ современной банковской системы.

Исходя из цели поставлены следующие задачи:

ь Изучить этапы становления банковской системы;

ь Показать правовые основы банковской системы в Кыргызской Республике;

ь Проанализировать роль НБКР в банковской системе Кыргызской Республики.

Структура курсовой работы: данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Развитие банковской системы в Кыргызской Республике и ее влияние на экономическое развитие

1.1 Банковская система и ее становление

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно - кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.

Сложившаяся банковская система имеет двухуровневую организацию. Верхний уровень - это Центральный банк (ЦБ); нижний уровень коммерческие банки и кредитные организации. ЦБ является определяющим для банковской системы, его деятельность позволяет регулировать и контролировать кредитно-денежные отношения в целом при сохранении свободы частного предпринимательства, которая обеспечивается деятельностью коммерческих банков. ЦБ во всех странах является главным звеном банковской системы, институтом, осуществляющим функции регулирования всей банковской системы.

Банк, защищая и реализуя интересы государства, в целом выполняет следующие функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, тем самым является банком банков; является банкиром правительства; проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Он также регулирует резервы иностранной валюты и залога, является традиционным хранителем золотовалютных резервов и осуществляет многочисленные финансовые операции на международном уровне: регулирует международные расчеты, платежные балансы, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота, представляет свою страну в международных кредитных операциях.

Основными функциями коммерческих банков являются:

1) мобилизация временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и превращение их в капитал;

2) кредитование предприятий, государства, населения;

3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Банковская система является важной составной частью финансового сектора республики, от состояния которой во многом зависят эффективность денежно-кредитной политики и достижение устойчивого экономического роста.

Банковская система прошла несколько этапов в своем развитии Становление и развитие банковской системы Кыргызской Республики, О. Курманбеков; Д. Бекенова. Б., 2000г. С.-87.

Первый этап охватывает период 1992-1994 годы. За это время были образованы Национальный и коммерческие банки, которые сформировали двухуровневую банковскую систему. В силу ряда объективных и субъективных причин к концу первого этапа состояние коммерческих банков резко ухудшилось.

С целью реформирования банковской системы была инициирована программа FINSAC. Она функционировала в 1995-1997 годах. В результате были ликвидированы два неплатежеспособных государственных банка, сформировалась система коммерческих банков, в основе которых лежит частный (негосударственный) капитал; были заложены принципы банковского надзора; создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA); подверглась модернизации платежная система; Национальный банк и коммерческие банки перешли на международные стандарты бухгалтерского учета; был принят ряд важных законов.

На третьем этапе (1998-1999 годы) вследствие российского кризиса, который вызвал экономический спад в республике, и невыполнение обязательств некоторыми крупными предприятиями по долгам перед коммерческими банками ситуация снова стала нестабильной. Национальный банк оперативно принял меры, которые позволили избежать системного кризиса.

Национальный Банк и Правительство принимают меры, которые призваны реструктурировать банковскую систему, сделать ее надежной и эффективной. В соответствии с указом А.Акаева образована государственная комиссия по обеспечению структурной перестройки финансовой и банковской системы. Государственной комиссией разработана стратегия углубления реструктуризации и стабилизации банковской системы, план мероприятий реструктуризации, которые утверждены постановлением Правительства.

Низкая капитализация коммерческих банков является результатом действия ряда факторов. К ним можно отнести небольшие масштабы экономики республики, не устоявшиеся процессы переходного периода, в том числе значительные объемы неплатежей, бартера, "долларизации" и "теневой" экономики.

Недостаточный капитал банков не только снижает уровень устойчивости (в смысле соотношения заемных и собственных средств банка), но и ограничивает возможности развития банков, не позволяет им выполнять основную функцию - кредитование. Аргумент о том, что в результате кризиса пострадали именно наиболее крупные банки, не является убедительным, поскольку причиной их банкротства послужило прежде всего неэффективное управление.

Неэффективное управление в первую очередь связано с природой банковского капитала и отсутствием законодательного разграничения прав и ответственности собственников (акционеров) и высшего менеджмента банка. Вмешательство акционеров в оперативную деятельность банка ведет к негативным последствиям, а именно: ухудшению качества кредитного портфеля и не возврату кредитов. В этих условиях банк не в состоянии эффективно осуществлять контроль своего заемщика, как это имеет место в развитых экономиках. Фактором, который предопределяет неадекватное поведение в период нестабильности, может быть то, что источником капитала банков в настоящее время является промышленный капитал, поскольку финансовый капитал в силу своей молодости еще просто не успел достаточно укрепиться.

Неразвитость финансового рынка характеризуется малым количеством инструментов и низким финансовым проникновением, что в свою очередь ведет к отсутствию настоящей конкуренции между коммерческими банками. Одной из причин сложившейся ситуации можно назвать высокие риски, связанные с кредитованием реального сектора.

Данная проблема обусловлена низкой культурой кредитования. Еще далеко не все коммерческие банки осознали необходимость разработки политики и процедур кредитования, формирования системы оценки и управления рисками, администрирования выданных кредитов "Тенденции в деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики" // Банковский вестник. - 1998. - №8 -С.-56.

Кроме того, в отличие от банков, предприятия республики еще не перешли на международные стандарты бухгалтерского учета. Несовершенство финансовой отчетности затрудняет оценку финансового состояния заемщика и, соответственно, повышает риски.

Свой вклад вносит неадекватная правовая среда. Для того, чтобы компенсировать свои риски коммерческие банки закладывают их в процентные ставки и требуют соответствующий залог. Однако, если заемщик не в состоянии своевременно обслуживать свой долг, банк инициирует процедуру отчуждения залога. Это связано со значительными финансовыми издержками и потерями времени. Отсутствие соответствующего сегмента рынка приводит к тому, что не существует рыночной стоимости залога и его негде реализовать.

Нестабильность макроэкономической ситуации, подверженность экономики республики внешним шокам также оказывают негативное влияние на состояние банков и их возможности кредитования.

Все перечисленные выше факторы приводят к излишней концентрации в деятельности коммерческих банков на валютном рынке. Это связано с низким уровнем доверия к банковской системе, высокой степенью долларизации, обслуживанием в основном торгово-посреднической деятельности. Кроме того, немаловажную роль играет "теневой" сектор.

И так что мы имеем на данный момент.

Первоначально из 4-х специализированных банков союзного подчинения были созданы первые коммерческие банки: сберегательный банк- "Кыргызэлбанк", "Кыргызпромстрой-банк", "Кыргызстан", "Агропромбанк". Через данные банки были выданы, оказавшиеся в большинстве своем безвозвратными, централизованные кредиты с гарантиями Правительства Кыргызской Республики. Но зачастую данные гарантии не исполнялись, и банкам самим пришлось выбираться из образовавшихся долговых ям.

Но процесс создания двухуровневой банковской системы набирал силу и динамично развивался. По состоянию на 01.01.1992 года уже функционировали 10 коммерческих банков. С 1993 года и по настоящее время было открыто - 27 коммерческих банков, но много было и закрыто - 15 банков. Закрытию банков способствовала неправильная внутренняя кредитная политика, плохой менеджмент и многие другие факторы, усугублявшиеся тяжелым экономическим положением страны, зачастую данными банками управляли непрофессионалы Журнал «Экономика и статистика» 1998г.

1.2 Зависимость экономического роста от коммерческих банков

В современной рыночной экономике с разделением труда банковская система имеет огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами экономики.

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. На сегодняшний день банки призваны:

аккумулировать свободные денежные средства,

выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов,

производить эмиссию.

Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства. На сегодняшний день, банки являются экономическим инструментом в руках правительства Становление и развитие банковской системы Кыргызской Республики, О. Курманбеков; Д. Бекенова. Б., 2001г. .

Самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.

Преобразование централизованной плановой экономики бывшего Советского Союза, а также Кыргызстана, в эффективную рыночную экономику будет успешным только в случае, если будет создана соответствующая государственная типовая основа. Для этого параллельно с частной собственностью на средства производств, свободой занятия промыслом и свободной заключения договоров, конкуренцией, эффективной государственной администрацией, а также тарифной автономией и равновесием интересов различных социальных групп необходимо обеспечить функционирующую систему ценообразования и стабильности валюты.

При этом понятие денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы, поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного капитала. Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными, так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег, которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо проинформированного населения.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции “банка банков” и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

Также для формирования банковского сектора в экономике рыночного типа, на мой взгляд, имеют значение не только процессы, происходящие внутри банковского сектора, но прежде всего взаимодействие, взаимовлияние и взаимообусловленность этих процессов с процессами макроэкономического уровня.

Банк сравним с работой живого организма. Все механизмы его деятельности должны быть согласованы и работать безошибочно. Главное в эффективной работе банка заключается в оборачиваемости капитала. При этом, основные усилия банка должны быть направлены не только на увеличение доли вкладов от физических и юридических лиц. Процесс этот долгий и кропотливый. За ним авторитет и надежность банка. Но и выделением кредитов: здесь это должно осуществляться практически мгновенно. Положение, когда в банке лежат невостребованные суммы, означает для него неблагополучие. А именно высокие процентные ставки на выделяемые кредиты помноженные на краткосрочность их возврата в коммерческие банки сегодня являются сдерживающим фактором востребования кредитов со стороны бизнесменов и предпринимателей. Хотя сами высокие процентные ставки, подчас увязанные с политикой Нацбанка, как раз обусловлены нуждой, порождаемой налоговой политикой, лишенной основного источника пополнения своих резервов - из-за неработающей промышленности. Создается своеобразный порочный круг, когда монетаристская и валютная политика Нацбанка по макроэкономической стабилизации, строящаяся на стабильности национальной валюты и борьбой с инфляцией, нейтрализуется благодаря хитросплетениям и манипуляциям с бюджетными деньгами, пенсиями и средствами, выделяемых государством на другие социальные нужды, которые оказываются в конечном итоге в сейфах коммерческих банков с последующим их переходом в карманы "челноков" и далее за рубеж. Отечественная же промышленность здесь как бы остается ни причем. В этом же лежат корни и растущей инфляции или обесценивания национальной валюты.

Промышленный капитал всегда выступал и выступает своеобразным катализатором, который предопределяет благополучие экономики государства. Он же является источником жизнеспособности коммерческих банков. Само по себе наличие финансов, лежащих в сейфах банков или даже пущенные в оборот, при неработающей промышленности, мало что дает для государства и его населения. Не работающие капиталы, а это показатель отсутствия достаточно грамотной кредитной и инвестиционной политики, по сути выступают прологом нестабильности макроэкономики. В предотвращении этого видится сам смысл образования коммерческих банков. В пользу такого вывода по укреплению промышленного капитала говорит и то, что как таковой финансовый капитал Кыргызстана в силу своей молодости все еще находится в стадии становления и не имеет пока достаточно прочного тыла.

2. Анализ Современной банковской системы Кыргызстана

2.1 Правовые основы банковской системы в Кыргызской Республике

В условиях кризиса особенно остро встали вопросы не только финансового характера, но, прежде всего вопросы, связанные с законодательством, с необходимостью его совершенствования. В настоящее время идут дебаты, высказываются различные мнения по поводу решения назревших проблем.

Остановимся на важнейших вопросах банковской деятельности, являющихся основополагающими для функционирования всей системы. Прежде всего, речь идет о принятии в 1997 году новых редакций законов, регулирующих банковскую деятельность - "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности". Основное достоинство этих законов, заключалось в том, что они решили фундаментальные вопросы функционирования институтов банковской деятельности и устранили недостатки, присущие действовавшим до 1997 года законам. Получили свое решение вопросы, связанные с независимостью коммерческих банков и независимостью банковской деятельности, вмешательства органов исполнительной власти в осуществление банковской деятельности, что было продиктовано соответствующими событиями, когда возник серьезный кризис в банковской системе. После принятия и вступления в силу вышеназванных законов коммерческие банки вступили в новый этап развития, были достигнуты определенные успехи О новой редакции положения "О порядке создания банков и особенности их деятельности на территории Кыргызской Республики"// Банковский вестник. - 2008. - №9 - С. 10. .

Говоря о проблемах отдельных коммерческих банков, связанных с консервацией, введением режима временной администрации и отзывом лицензий отметим , что в основе возникших проблем нет правовых проблем, то есть с точки зрения законодательства банковская деятельность хорошо отрегулирована и поддается четкой регламентации. Таким образом, проблемы заключаются в практике применения законов, которые непосредственно связаны с банковской деятельностью: кроме вышеназванных двух речь идет о Гражданском, Налоговом и Таможенном кодексах, законах "О залоге", "О хозяйственных обществах и товариществах" и других.

Кризис показал, что одной из главных проблем является проблема некорректного, нечестного поведения заемщиков и контрагентов коммерческих банков на рынке. Это обусловливается определенными экономическими причинами, когда происходит резкое изменение обменного курса. Падение курса национальной валюты делает проблематичным для заемщика возврат кредита. Когда такое случается, перед банками возникает другая проблема, связанная с реализацией права коммерческого банка на восстановление своих активов за счет залогового имущества.

Процедура отчуждения залогового имущества очень длительная и дорогостоящая, т. к. требует решения в судебном порядке. В связи с этим, стоимость ресурсов резко дешевеет - одним словом, коммерческие банки имеют здесь существенные проблемы. Государственные пошлины и обязательные сборы высоки. В этом случае банк становится неравноправным участником отношений: диктует условия уже не тот, кто дал деньги, а тот, кто деньги взял! Банки не находят понимания и быстрого решения проблем по реализации залоговых прав со стороны судебных испытаний. Казус заключался в том, что Гражданский кодекс предусматривает следующее: в случае невыполнения обязательств заемщиком, в первую очередь реализуются издержки, проценты и только потом основная сумма. Это приводит к тому, что банк вынужден искажать фактически свое финансовое состояние, поскольку он, прежде чем покрыть свои расходы, должен показать доходы.

Следующая проблема, которая, назрела и требует решения - это проблема, связанная с применением мер принудительного обращения на заложенное заемщиком имущество. Он сообщил, что коммерческими банками подготовлен проект соответствующего закона, который находится сейчас в стадии доработки, выразив надежду, что в парламенте с должным пониманием отнесутся к необходимости защиты интересов коммерческого банка как финансового посредника, привлекающего средства населения и предоставляющего их в качестве кредитов О новой редакции положения "О порядке создания банков и особенности их деятельности на территории Кыргызской Республики"// Банковский вестник. - 2008. - №9 - С. 11. .

Современное законодательство фактически позволяет коммерческим банкам защищаться от необходимого вмешательства официальных органов, в частности налоговых, таможенных, правоохранительных и других органов и не предоставлять конфиденциальную информацию о клиентах. Тем не менее, в процессе деятельности банкам бывает трудно отстаивать свое право на непредставление такой информации. Настало время четко определить и конкретизировать права банков в этом плане, за исключением случаев, когда в отношении клиента возбуждено уголовное разбирательство.

Также требуют пересмотра отдельные положения Таможенного кодекса, законодательства по социальному обеспечению, в которых закреплено право бесспорного списания средств со счета клиента. Несмотря на то, что данная норма противоречит, прежде всего, Конституции, тем не менее, при возникновении конфликтов банкам приходится тратить много сил и энергии, чтобы защитить интересы своих клиентов.

Одна из актуальных проблем связана с отношениями банка и вкладчиков. В кризисных условиях у вкладчиков всегда есть возможность досрочно забрать свой вклад в. течение 48 часов по нормам Гражданского кодекса или трансформировать срочный вклад во вклад до востребования. Но при этом, нельзя забывать, что банк не держит деньги в сейфе, он пускает их в оборот. Главной причиной возникновения финансовых проблем у многих банков была проблема с ликвидностью, которая возникает в период кризисных ситуаций, когда неосторожное высказывание, или некорректная статья в отношении какого-то банка, могут послужить причиной паника массового оттока вкладов. В этом случае банк начинает испытывать дефицит ликвидности. В связи с этим необходимо пересмотреть нормы Гражданского кодекса, которые предоставляют право депозиторам в одностороннем порядке расторгать договор.

Хотелось бы найти взаимопонимание по вопросам усиления практики корпоративного управления в коммерческих банках. В последнее время, вмешиваясь в оперативную деятельность банка, лоббируя чьи-то интересы или стараясь получить для себя льготный кредит, владельцы акций зачастую способствуют осуществлению неблагополучной балансовой практики. Отметим также необходимость рассмотрения вопросов, связанных с усилением ответственности исполнительных должностных лиц за деятельность юридического лица.

2.2 Роль НБКР в банковской системе Кыргызской Республики

В банковской системе Кыргызстана НБ КР (НБ) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Национальный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны НБ используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные О новой редакции положения "О порядке создания банков и особенности их деятельности на территории Кыргызской Республики"// Банковский вестник. - 2008. - №9 - С. 15..

Давайте рассмотрим какие цели и задачи деятельности НБ

Основными целями деятельности Национального Банка являются:

- защита и обеспечение устойчивости сома, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы КР;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основными задачами НБ являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно - кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

Получение прибыли не является целью деятельности Нац.Банка.

Национальный Банка выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством КР разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости сома;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в КР;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства КР все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Нац.Банка;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством КР;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса КР и организует составление платежного баланса КР;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики КР в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

Для реализации возложенных на него функций НБ участвует в разработке экономической политики Правительства КР.

Национальный Банк и Правительство КР информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

Нац.Банк консультирует Министерство финансов КР по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики Журнал- «Банковский вестник», Бишкек1997.

Функции Национального Банка

Рассмотрим функции, которые традиционно выполняет любой НБ: осуществление монопольной эмиссии банкнот; проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики; рефинансирование кредитно-банковских институтов; регулирование деятельности кредитных институтов, т.е. осуществление банковского надзора; функция финансового агента правительства.

Эмиссия банкнот.

За Нац.Банком как представителем государства законодательно закреплено осуществление эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятия из обращения на территории КР.

В целях организации наличного денежного обращения на территории Кыргызской Республики на Нац.Банк возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

- определение порядка ведения кассовых операций.

Инструменты с помощью которых НБКР влияет на экономику государства:

Проведение денежно-кредитной политики.

Денежно-кредитная политика НБ представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках.

Аккумулирование денежных средств населения в банках.

По данным годового отчета, видно, что в прошлом году 57,6 процента наличных денег находилось вне банков. Совершенно очевидно, что для действенного регулирования денежного обращения необходимо, чтобы более половины денег были аккумулированы в банках.

Изменение норм обязательных резервов.

В соответствии с инструкцией «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о порядке формирования Национализованых фондов банковской системы Кыргызстана за счет взносов коммерческих банков НБ образует резервный фонд кредитной системы КР, средства которого формируются за счет резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов.

Фонд обязательных резервов - это обязательная норма вкладов коммерческих банков в НБ, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов коммерческих банков. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов.

Регулирование официальной учетной ставки НБ.

Учетная ставка используется НБ в операциях с коммерческими банками по учету краткосрочных государственных облигаций, коммерческих векселей и других ценных бумаг, отвечающих требованиям НБ и является оперативным инструментом государственного влияния на рынок ссудных капиталов (в зависимости от его состояния может меняться в течение года ).

Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным Нац.банком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них.

Проведение валютной политики.

Нац.Банк представляет интересы КР во взаимоотношениях с Национальными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.

НБ является проводником государственной валютной политики, включающей в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны и осуществляет эту функцию в соответствии с Законом "О валютном регулировании и валютном контроле".

От имени правительства НБ регулирует резервы иностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. НБ, как правило, предоставляет свою страну в международных и региональных валютно-кредитных организациях Миловидов В.Д. "Современное банковское дело", М, 1999.

Для осуществления своих функций Нац.Банк может открывать представительства в иностранных государствах.

Рефинансирование коммерческих банков.

Рефинансирование коммерческих банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования - воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, НБ выступает в качестве банка банков.

Регулирование деятельности кредитных институтов.

Нац.Банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банковский надзор - это целый ряд комплексных мер и действий, которые осуществляются Нацбанком. Нацбанк, как орган надзора, и регулирования деятельности банков и других финансово-кредитных учреждений, осуществляет постоянное наблюдение за их деятельностью в целях сохранения стабильности, эффективности, безопасности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и сохранения доверия населения к банкам. Понятие банковский надзор подразумевает также обеспечение возможности контроля за деятельностью банков со стороны общественности - акционеров, вкладчиков и других клиентов. Для этого финансово-кредитные учреждения обязаны публиковать свои балансы, отчеты о финансовых показателях, следуя в своей деятельности принципам открытости и законности.

2.3 Анализ деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики

По состоянию на 30 ноября 2010 года на территории Кыргызской Республики действовал 21 коммерческий банк (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 210 филиалов коммерческих банков.

На 30 ноября 2010 года по ряду основных показателей (активы, обязательства, капитал) банковской системы Кыргызской Республики отмечается снижение. С начала 2010 года отмечается рост по показателю объем депозитов физических лиц. Прирост депозитов физических лиц с начала 2010 года составил 12,8 процентов и по абсолютной величине депозиты физических лиц достигли уровня 10,83 млрд. сомов. В целом рост депозитов физических лиц банковской системы свидетельствует о сохранении доверия к банковской системе со стороны домохозяйств/населения страны. Тенденции в деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики" // Банковский вестник. - 2010. - №8 -

С начала 2010 года суммарные активы банковской системы снизились на 22,4%, составив 52,77 млрд. сомов (снижение на 15,21 млрд. сомов, что в значительной степени связано со снижением показателей ОАО «Азия Универсал Банк» (АУБ) в период с апреля по октябрь 2010 года, а затем и исключением этого банка в ноябре 2010 года из банковской системы).

В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в НБКР, составила 16,4% всех активов или 8,64 млрд. сомов (на начало 2010 года - 9,18 млрд. сомов или 13,5%). Основным фактором уменьшения активов в абсолютном выражении стало уменьшение средств, размещенных на корсчетах в НБКР, на 1,33 млрд. сомов (или на 24,3%).

На 72,7% или 12,20 млрд. сомов с начала 2010 года снизился объем средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках3, их доля в суммарных активах составила 8,7% (на начало 2010 года - 27,4%) Тенденции в деятельности коммерческих банков Кыргызской Республики" // Банковский вестник. - 2010. - №8 -.

Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками до погашения, составив на отчетную дату 3,67 млрд. сомов, снизился с начала года на 52,2%. К совокупным активам банковской системы портфель ценных бумаг составил 6,9%.

Депозитная база

По состоянию на 30 ноября 2010 года общая депозитная база банковской системы составила 30,54 млрд. сомов (снизившись с начала 2010 года на 28,7%, без учета АУБа - прирост депозитной базы составил 21,2%), из них:

- депозиты предприятий и населения составили 24,88 млрд. сомов, снизившись с начала 2010 года на 25,0%, без учета АУБа - прирост составил 34,1%;

- депозиты банков и других ФКУ составили 3,35 млрд. сомов, снизившись с начала 2010 года на 26,2%; депозиты органов власти составили 2,32 млрд. сомов, снизившись по сравнению с 31 декабря 2009 года на 54,9% (на начало 2010 года депозиты органов власти составляли 5,13 млрд. сомов).

Рис.1 Депозитная база

Общее финансовое состояние банковской системы на 2010 год

Справочно: Объем кредитов органов власти по состоянию на 30 ноября 2010 года составил 1,30 млрд. сомов (на 31 декабря 2009 года - 1,43 млрд. сомов).

Депозиты предприятий и населения (здесь и далее в данную категорию не включаются депозиты банков и других ФКУ, а также депозиты органов власти) по состоянию на 30 ноября 2010 года представлены следующим образом:

- депозиты юридических лиц - 14,04 млрд. сомов или 56,5% общего объема депозитов предприятий и населения (на начало 2010 года - 23,56 млрд. сомов или 71,0%);

- депозиты физических лиц - 10,83 млрд. сомов или 43,5% общего объема депозитов предприятий и населения (на начало 2010 года - 9,61 млрд. сомов или 29,0%).

На 30 ноября 2010 года снижение по депозитам юридических лиц составило 40,4%, а без учета АУБа - прирост на 31,9%.

Прирост объема депозитов физических лиц составил 12,8%. Рост депозитов физических лиц рассматривается как прямое свидетельство сохраняющегося доверия к банковскому сектору со стороны домохозяйств/населения страны.

В ноябре 2010 года средневзвешенные процентные ставки по вновь принятым срочным депозитам в национальной валюте составили 11,3% (в аналогичном периоде 2009 года - 9,7%), в иностранной валюте - 7,6% (в аналогичном периоде 2009 года - 9,5%).

Кредитный портфель 

По состоянию на 30 ноября 2010 года общий кредитный портфель банковской системы составил 23,85 млрд. сомов (в том числе сумма дисконта составила 58,1 млн. сомов), снизившись по сравнению с началом 2010 года на 5,2% (на начало 2010 года - 25,17 млрд. сомов).

Далее анализ кредитного портфеля коммерческих банков проведен без учета дисконта по кредитному портфелю.

Объем кредитов клиентам (остатков задолженности по кредитам) по состоянию на 30 ноября 2010 года составил 23,79 млрд. сомов, снизившись по сравнению с началом 2010 года на 5,3% (на начало 2010 года - 25,12 млрд. сомов).

Сумма чистого кредитного портфеля7 снизилась за отчетный период на 6,1%, составив по состоянию на 30 ноября 2010 года 23,20 млрд. сомов.

В ноябре 2010 года средневзвешенные процентные ставки по вновь выданным кредитам в национальной валюте составили 23,5% (в аналогичном периоде 2009 года - 25,8%), в иностранной валюте - 20,4% (в аналогичном периоде 2009 года - 20,0%). 

По состоянию на 30 ноября 2010 года объем активов, подлежащих классификации, составил 49,71 млрд. сомов (на начало 2010 года - 50,24 млрд. сомов). В отношении качества активов необходимо отметить, что в общем объеме активов, подлежащих классификации, доля неклассифицированных активов составила на 30 ноября 2010 года 87,9%, а классифицированных - 12,1% (на начало 2010 года эти соотношения составляли 91,8% и 8,2%, соответственно). По состоянию на 31 октября 2010 года осуществляли деятельность 22 коммерческих банка, включая АУБ, при этом доля классифицированных кредитов составила 17,0%.

Рис.2 Классификация активов.

Капитал.

Показатель чистого суммарного капитала банковской системы, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 30 ноября 2010 года составил 11,41 млрд. сомов, снизившись с начала 2010 года на 2,50 млрд. сомов или на 18,0% (на начало 2010 года - 13,91 млрд. сомов).

Таблица 1 Динамика развития уставного капитала системы коммерческих банков Кыргызстана (тыс.сом).

По состоянию на 30 ноября 2010 года общий показатель достаточности чистого суммарного капитала в целом по банковской системе составил 32,3% (на начало 2010 года - 33,5%). По состоянию на 31 октября 2010 года осуществляли деятельность 22 коммерческих банка, включая АУБ, при этом показатель достаточности чистого суммарного капитала составил 22,2%. 

В изменении балансового капитала также наблюдалась тенденция снижения - на 30 ноября 2010 года, он уменьшился на 2,95 млрд. сомов или на 19,8% и составил 11,97 млрд. сомов.

Рис.3 Структура сводного кредитного портфеля банковской системы

3. Перспективы развития банковской системы Кыргызской Республики

3.1 Проблемы развития банковской системы КР

Следует отметить, что в данный момент существует проблемы в деятельности коммерческих банков в условиях кыргызской экономики . Прежде всего , это связано с объективными причинами финансовых трудностей в банковской системы , которые возникают из общего источника экономики страны нехватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Вместе с этим, в значительной степени финансовой проблемы банков связаны факторами, в том числе слишком рискованной кредитной политикой их руководителей в погоне за высокими доходами, не высчитанными затратами на развитие финансов без подъема ее потенциальной доходности и другие. Ключевым фактором устойчивости и конкурентно способности банковской системы в рыночной экономике, есть наличие собственного капитала , банки, уставные фонды, которые формируется в денежной форме , несут максимальные убытки от обесценивания денег.

Вторым серьезным фактором влияния на ликвидность и платежеспособность банков, есть проблема несвоевременного возвращения заёмов, увеличения бюджетной, кредитной задолжности. Без введения кардинальных изменений, что касается исправления данной ситуации с возвращением кредитов, увеличивается угроза потери ликвидности банковской системы Кыргызстана. На конец 2006г. Общая сумма задолженности за простроченными кредитами,

которая подлежит возвращению коммерческим банкам НБУ составляет 24млн. гр. что составляет 11 - % от общей сумму задолженности за кредитами НБКР. Как известно существует две группы банков: государственные, бывшие государственные , специализированные , и банки новой волны зарегистрированные в период 1999 - 2007 гг. Семь лет назад гос. Банки занимали 100% банковского сектора , и сегодня на рынке трудно всем, в том числе и банкам, прибыльность которых в среднем 2006г. Упала более чем на 25%, а прибыльность капитала более чем на 36%. Существует еще одна проблема уплаты дивидендов.

Чем ниже доходность капитала, тем ниже дивиденды акционеров. С одной стороны банки на протяжении несколько лет находится в тисках требований НБКР. Банки могут формировать свои уставные фонды, через распределение собственной прибыли, привлечение прибыли, заработанной субъектами или хозяйственной деятельности свободных средств граждан. Разница в динамике работы, капиталов уставных фондов и банковской прибыли говорят о том, что формирование банков стало не только за счет полученной прибыли, сколько за счет средств посторонних. Большую абсолютные понятную проблему нового независимого государства предоставляют собой коммерческие банки, не выполнение требование НБКР по оплате минимальных размеров своих уставных фондов на соответствующие контрольные даты, не зарегистрировали обязательное увеличение уставного фонда.

Рис. 4 Динамика изменения кредитного риска в банковской системе

3.2 Основные направления развития банковской системы КР

1. Создание условий, способствующих росту доверия к банковской системе.

1.1 Страхование депозитов.

Экономическая теория и практика в разных странах подтверждает необходимость страхования депозитов, как средства по созданию и укреплению доверия вкладчиков.

Теоретическое обоснование необходимости страхования депозитов в своей основе имеет определение коммерческого банка как непостоянного равновесия. Суть такого определения заключается в том, что любой банк в процессе своего функционирования, подвержен в силу разных причин риску потери платежеспособности. В этом случае у него возникают проблемы с ликвидностью, поскольку необходимо выполнять требования вкладчиков, которые в условиях отсутствия страхования полагаются только на свою оперативность.

Страхование депозитов стабилизирует равновесие. Другой стабилизатор - НБКР, как кредитор последней инстанции.

1.2 Меры по усилению надзора.

Наличие как внешних (слабость банковской системы, неадекватный внутренний контроль коммерческих банков, факты мошенничества, подрыв доверия населения к банковской системе), так и внутренних проблем требует усиления банковского надзора, основная задача которого заключается в умении оценить эффективность управления каждым коммерческим банком для обеспечения ликвидности и безопасности всей банковской системы и недопущения системного риска. Выполнение этой задачи требует надлежащей оценки риска, на которой идут коммерческие банки, а также предъявление требований банкам, чтобы риски были контролируемые и в конечном итоге достигалось эффективность управления в коммерческих банках. Решение этих задач требует дальнейшего совершенствования методологии и практики банковского надзора. Основными направлениями качественного улучшения в системе банковского надзора являются:

1. Совершенствование методологической основы банковского надзора, что включает такие вопросы, как дальнейшая проработка нормативной базы, касающиеся регулирования банковских операций,

системы управления в коммерческих банках, вхождения и ухода с банковского рынка, расширения банковской деятельности, антимонопольное регулирование. Проработка этих вопросов в методологическом плане предполагает доработку нормативных требований, в частности, по вопросам ограничения рисков концентраций, валютному и процентному риску, риску ликвидности. Планируется также разработка нормативных положений, касающихся вопросов, связанных с регулированием деятельности банков, осуществляемой при систематических нарушениях действующего законодательства.

Необходим пересмотр существующих нормативных положений допуска на банковский рынок с точки зрения концентрации усилий на оценке финансовой состоятельности и надежности. В целях повышения эффективности деятельности коммерческих банков будет расширена нормативная база по вопросам организации корпоративного управления.

2. Совершенствование практики банковского надзора. Дальнейшее развитие и улучшение практики банковского надзора предполагается некоторые изменения подходов, в частности, в системе внешнего надзора, имеющего своей целью оценку эффективности предпринимаемых мер воздействия на конкретный банк. Для этого целесообразно внедрение системы надзорной цикличности (надзорный период, который включает анализ положения в коммерческом банке, выработку мер, отслеживание - мониторинг и контроль за их исполнением, т.е. таким образом, охватывает всю технологическую цепочку внешнего надзора). В рамках этого направления необходимо дальнейшее совершенствование методологии проверок банков на местах, предполагающее разработку дополнительных нормативных положений у организаций проверок на местах, планирование работы групп проверяющих.

1.3 Развитие аудита.

Одним из аспектов, требующих активного и масштабного развития, является необходимость повышения качества предоставления услуг внешнего аудита. Несмотря на то, что рынок аудиторских услуг достаточно активно развивается, за аудит коммерческих банков берутся немногие. Представительства международных аудиторских компаний требуют за свои услуги значительную оплату, что непосильно для многих наших банков, особенно для небольших, и к их услугам прибегают только те банки, которые заинтересованы в международной деятельности.

Национальным банком разработаны и утверждены требования к аудиту коммерческих банков. Обязательным требованием для банков является ежегодное прохождение внешнего аудита.

Заключение

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Кыргызстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.