Кредиты и их погашение

Размещено на http://www.allbest.ru/

Задания

1. Определить кредитоспособность заемщика-юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг (по своему предприятию).

2. Согласно описанной балльной методике «скоринга» рассчитать платежеспособность одного из старших родственников и дать заключение о возможности выдачи кредита.

3. Рассчитать платежеспособность и максимальный размер кредитования заемщика - физического лица.

4. Согласно полученным данным построить ежемесячный график платежей по основной сумме долга и начисленным процентам двумя методами - «аннуитета» и «дифференцированными платежами» .

5. Проведите оценку платежеспособности заемщика при оформлении потребительского кредита и определите максимальную сумму кредитования по методике «скоринг». Заемщик (Яковлев Павел Иванович) 35 лет. Работает на ОАО «РЖД» начальником структурного подразделения. Желает взять кредит в размере 26700 руб на 1 год на неотложные нужды. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 7 лет. Состав семьи заемщика: жена - Яковлева Татьяна Петровна, а так же несовершеннолетняя дочь Яковлева Ольга Павловна. Жена не работает, т.к. сидит с ребенком, поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние шесть месяцев заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 10285 руб. Причем Яковлев П.И. уже платит по кредиту в другом банке. Его ежемесячный платеж составляет 1000 руб.

6. Большинство коммерческих банков сегодня осуществляют комплексную оценку кредитоспособности юридических лиц с учетом не только количественных показателей (оценка фининсового состояния заещика) деятельности заемщика, но и качественных.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Данная методика состоит из нескольких этапов.

Этап. Оценка финансового состояния заемщика

Оценка финансововго состояния заемщика проводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. кредитование аннуитет заемщик процент

Для проведения анализа финансового состояния организаций используются данные следующих форм их финансовой отчетности:

Бухгалтерский баланс (форма № 1 по ОКУД)

Отчет о прибылях и убытках (форма № 2 по ОКУД)

Проведем анализ относительных коэффициенты финансовой устойчивости ОАО "Ненецкая нефтяная компания"

СОСн = 310006

СОСк = 1550670

Коб.к=1550670/1634492=0,95

Коб.н=3100067/1206642=2,57

Коб.зап.к=1550670/130221=11,91

Коб.зап.н=3100067/55707=55,65

Кман.к=1550670/3980375=0,39

Кман.н=3100067/3361102=0,92

Кавт.к=3980375/4138276=0,96

Кавт.н3361102/3468203=0,97

Кфин.уст.к=(3980375+74079)/4138276=0,97

Кфин.уст.н=(3361102+526)/3468203

Кфин.акт.к=67584/3980375=0,017

Кфин.акт.н=15331/3361102=0,004

По данным видно, что Коб.сос на начало года составляет 2,57,на конец 0,95;произошло изменение на -1,62,коэффициент не достиг нормативного значения.

Коб.зап на начало года составляет 55,65,на конец года 11,91,произошло изменение на -43,74,коэффициент не достиг нормативного значения.

Коэффициент маневреннсти на начало года составляет 0,92,на конец года 0,39 произошло изменение на -0,53, коэффициент недостиг нормативного значения.

Коэффициент автономии на начало года составляет 0,97,на конец года 9,96,произошло изменение на -0,01,коэффициент не достиг нормативного значения.

Коэффициент финансовой устойчивости на начало года составляет 0,97,на конец года 0,97,изменений не произошло.

Коэффициент финансовой активности на начало года составляет 0,004,на конец года 0,017,произошло изменение на 0,013,коэффициент достиг нормативного значения.

Предприятие ОАО» Ненецкая нефтяная компания» финансово независима от внешних источников.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

1)Коэффициенты ликвидности;

2)Коэффициент сосотношения собственных и заемных средств;

3)Показатели оборачиваемости и рентабельности.

1)Коэффициенты ликвидности.

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 1530- «доходы будущих периодов»,1430и 1530 - «оценочные обязательства»):

стр.1250+1240

К1 = -------------------------------

Стр.1500-(1530+1540)

К1к=840707/838-(0+16270)=12,45

К1н=15244+577392/106576-(0+9666)=5,09 (1)

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

стр.1250+1240+1230

К2 = -------------------------------

Стр.1500-(1530+1540)

К2к=840707+0+632641/83822-(0+16270)=21,81

К2н=15244+577392+503936/106576-(0+9666)=11,31

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

стр.1200

К3 = -------------------------------

Стр.1500-(1530+1540) (3)

К3к=1634492/83822-(0+16270)=24,19

К3н=1206642/106576-(0+9666)=12,45

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат .

2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом1530- «доходы будущих периодов»,1430и 1530 - «оценочные обязательства»):

стр.1300

К4 = ----------------------------------------------

Стр.1400+1500-(1430+1530+1540) (4)

К4к=3980375/74079+83822-(0+0+16270)=13,28

К4н=3361102/526+106576-(0+0+9666)=34,49

L1= А1+0,5*А2+0,3*А3 (5)

L1к=840707+0,5*18666+0,3*836941/67552+0,5*0+0,3*67584=12,54

L1н=15244+0,5*623400+0,3*560169/81579+0,5*15331+0,3*0=5,56

А1=1250

А2=1240+1260

А3=долгосрочные фин.вложения + 1210+1230

А4= 1110+1120+1130

П1=1520

П2=1510

П3=1410

П4=1300

3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности расчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

Сред.стоим.оборот.активов(1200)

_________________________ (6)

Денж.выручка(2110)

ООАк=1634492/4240599=0,38

ООАн=1206642/314916=3,83

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

Сред.стоим.дебитор.задол.(1230)

_________________________ (7)

Денж.выручка(2110)

ОДЗк=632641/4240599=0,15

ОДЗн=503936/314916=1,60

Оборачиваемость запасов:



Сред.стоим.запасов (1210)

_________________________ (8)

Денж.выручка(2110)

ОЗк=130221/4240599=0,18

ОЗн=55707/314916=0,18

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж)

К5= стр.2200/стр.2110 (8)

К5к=106717/4240599=0,025

К5н=40728/314916=0,12

Рентабельность вложений в предприятие:

стр.2300/1600 (9)

Рент.влож.к=522111/4138276=0,13

Рент.влож.н=1063545/3468203=0,31

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,2

К2 - 0,8

К3 - 2,0

К4 - 1,0 - для всех заемщиков, кроме предприятий торговли

0,6 - для предприятий торговли

К5 - 0,15

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11*1 + 0,05*1 + 0,42*1 + 0,21*1 + 0,21*2 = 1,21 (10)

2 этап. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

а) отраслевые:состояние рынка по отрасли,тенденции в развитии конкуренции,уровень государственной

поддержки,значимость предприятия в масштабах региона,риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

б) акционерные:риск передела акционерного капитала,согласованность позиций крупных акционеров;

в) регулирования деятельности предприятия:подчиненность (внешняя финансовая структура),формальное и неформальное регулирование деятельности,лицензирование деятельности,льготы и риски их отмены,риски штрафов и санкций,правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

г) производственные и управленческие:технологический уровень производства,риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.),риски, связанные с банками, в которых открыты счета,деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.),качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

3 этап. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S=1,21 влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Вывод: Заемщик ОАО»Ненецкая нефтяная компания» относится ко 2 группе кредитоспособности .

Методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. Каждый банк по-своему определяет понятие идеального заемщика, а значит и параметры оценки у банков могут различаться. Кредитоспособность клиента - это его желание и возможность платить за кредит, которая выражается простой аббревиатурой WAS , где W (willness) - желание, A (ability) - возможность, S (stability) - стабильность.

Сегодня коммерческие банки используют в своей практической деятельности различные разработанные методики оценки кредитоспособности заемщиков, среди которых можно выделить следующие наиболее распространенные:

1. Системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на расчете платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за последние 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей.

2. Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов (наиболее распространенной является система скоринга).

1. При оценке кредитоспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за последние 6 месяцев документами, испрашиваемыми банком для подтверждения величины доходов и размера производимых удержаний заёмщика и его поручителей являются для работающих - справка предприятия, на котором работает заёмщик и его поручитель; для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из государственных органов социальной защиты населения (если пенсионер получает пенсию через Банк, справка не предоставляется).Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию:

полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон, банковские реквизиты,продолжительность постоянной работы заемщика на данном предприятии,настоящая должность заемщика,среднемесячный доход за последние шесть месяцев,среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Для предпринимателей без образования юридического лица, вместо справки с места работы используются:разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием сроков,налоговая декларация о получении доходов и расходов с отметкой налоговой инспекции,уведомление налогового органа о применении упрощённой системы налогообложения,книга учета доходов и расходов за последние шесть месяцев,кассовая книга за последние шесть месяце,справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах,справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев.

На основании указанных документов Банк проводит анализ платежеспособности заемщика.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и заявлении - анкете (налог на доходы физических лиц, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.Платежеспособность клиента определяется по формуле исходя из среднемесячного заработка за последние шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей:

Р=Дч*К*Т,

Р=10269*0,7*12=86260 (12)

где

Р - платежеспособность клиента

Дч - среднемесячный доход (чистый) за последние 6 месяцев

К - коэффициент в зависимости от величины Дч.:

К = 0,7 при Дч в сумме до 45 000 рублей;

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей;

Т - срок кредитования (в месяцах).

Если в процессе анализа платежеспособности заемщика выявляются объективные предпосылки несохранения уровня доходов в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом положении организации, в которой заемщик работает, наличии в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т. п.), величина дохода Дч может быть скорректирована в меньшую сторону с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1 * t1 + Дч2 * К2* t2,

Р=10269*0,7*12+6700*0,7*12 (13)

где

Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии);

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Платежеспособность поручителей определяется аналогичным образом.

Исходя из полученных данных по определению платежеспособности клиента можно определить максимальный размер кредита который он может взять в данном банке. Расчет производится по следующей формуле:

G=19,5+%

где

Sp - максимальный размер кредита

Р - платежеспособность клиента

G - годовая процентная ставка

Т - срок кредитного договора

Данная величина корректируется в сторону уменьшения с уче¬том других влияющих факторов: предоставленного обеспечения воз¬врата кредита; остатка задолженности по предоставляемым поручительствам; кредитной истории; кредитной заявки на получение кредита, льготного периода кредитования, максимального процента от стоимости покупки и др.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину креди-та для заемщика следующим образом. Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется исходя из со¬вокупного обеспечения:

О=Дч-1000;О=(10269-1000)=9269*0,7*12=77860 (15)

Ежемесячный платеж по кредиту включает в себя долг по ссуде и сумму начисленных месячных процентов. Платежи по кредиту осуществляются ежемесячно. Клиент сам выбирает дату когда он будет вносить платежи за кредит, исходя из даты получения заработной платы или других условий. Для погашения первого взноса по кредиту клиенту дается месяц и 10 дней следующего месяца. Соответственно первый платеж является самым большим, затем он уменьшается. Наиболее выгодным для заемщика способом начисления и уплаты процентов банку являются дифференцированные платежи, когда начисление процентов по кредиту ведется на остаток основного долга. Гашение ссуды можно осуществлять и досрочно. При уплате суммы по основному долгу за два месяца в следующем месяце клиент должен обязательно погасить проценты. Если платеж осуществляется по графику, предоставленному кредитным работником, то сумма основного долга остается неизменной до конца срока кредитного договора, проценты со временем уменьшаются.

Ежемесячная сумма гашения основного долга определяется путем деления суммы кредита на срок действия кредитного договора.

Наиболее известной моделью оценки кредитоспособности индивидуального заемщика является кредитный скоринг.

Коммерческий банк должен принять корректирующие коэффициенты по отношению к данному заемщику по выдаче кредита т.к сумма ежемесячных платежей превышает сумму совокупного дохода заемщика т.е кредитный инспектор применяет понижающие баллы.

Р= (Дч-1000)*0,7*12*0,85

Р=9269*0,7=6488,3*12=77859,6*0,85=66180,66

Сумма расчитанная с учетом корректирующих коэффициентов составляет 66180,66 т.р,но эта сумма все равно недопустима для хаемщика по своему совокупному доходу, банк принимает решение выдать ему только половину этой суммы т.е 33090,33,тогда ежемесячный платеж составит

Z=5

Целью балльной методики «скоринг» является определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования, предоставляемого физическому лицу.

Методика является формализованной системой оценки платежеспособности потенциального заемщика - физического лица и универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов среднесрочных и долгосрочных кредитных продуктов, включая кредитование на приобретение автомобилей, квартиры и иные кредитные продукты. При этом уровни максимальных лимитов кредитования по различным кредитным продуктам могут различаться в силу различий в обеспечении и сроках кредитования.

Следует отметить, что каждый коммерческий банк самостоятельно подходит к разработке балльных методик, поэтому они могут существенно отличаться как по количеству критериев, так и по допустимым значениям.

Определение платежеспособности физического лица и максимального лимита кредитования проводится в три этапа:

1. Определение соответствия клиента минимальным требованиям банка к потенциальному заемщику. В случае если клиент удовлетворяет минимальным требованиям Банка, следует переход ко второму этапу. Если клиент не соответствует хотя бы одному параметру, дальнейший анализ в рамках настоящей методики не проводится.

2. Расчет суммы доходов, которые возможно направить в погашение кредита. Данный расчет проходит в три этапа:

1) расчет реального текущего дохода заемщика, со-заемщика и поручителей («текущий доход»);

2) определение стабильной части указанных доходов в средне- и долгосрочной перспективе с учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных факторов («ожидаемый доход»);

3) расчет части ожидаемого дохода, которую заемщик, со-заемщик и поручители будут иметь возможность направлять в погашение кредитов и займов после проведения необходимых расходов («свободный доход»).

3. Определение максимального лимита кредитования на основе величины свободного дохода и ожидаемого дохода заемщика, со-заемщика и поручителей и установленных коэффициентов максимальной кредитной емкости.

В случае, когда солидарная ответственность за возврат кредита возлагается на несколько физических лиц (основного заемщика и со-заемщика и/или поручителя), расчет максимального лимита кредитования каждого лица проводится отдельно на основании их свободного/ожидаемого дохода. Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.

Настоящая методика позволяет проводить анализ дохода как подтвержденного документально так и не подтвержденного документально.

Минимальные требования к заемщикам:

Заемщик (основной заемщик и поручитель) должен соответствовать каждому из ниже перечисленных обязательных требований.

Лица, не соответствующие любому из указанных минимальных требований в дальнейшем расчете максимального лимита кредитования не рассматриваются.

Минимальные требования могут быть изменены в рамках какого-либо кредитного продукта Кредитным Комитетом банка.

Расчет свободного дохода:

На основании сведений о доходах, указанных в анкете - кредитной заявке, и представленного пакета документов производится классификация дохода основного заемщика, со-заемщика и поручителя по следующей схеме.

Первый этап - Расчет реального «текущего дохода» физического лица.

Под реальным текущим доходом понимается заявленный доход физического лица на текущий момент времени, с учетом поправок на степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными клиентом документами. Реальный текущий доход (ТД) определяется по формуле 16:

ТД=ЗД (заявленный доход)*

10269*1=10269 руб.min (Балл скоринга по текущему доходу (%), 100%), (17)

Балл скоринга по текущему доходу = Базовый балл скоринга дохода +/- дополнительные баллы.

Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее» ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заемщика.

В случае, когда часть заявленного дохода является документально подтвержденной, данная сумма дохода принимается с базовым баллом 100%, а неподтвержденная часть принимается с базовым баллом 40%-60% согласно матрице.

Дополнительные баллы скоринга предназначены для более точного определения реального текущего дохода, в первую очередь, для заемщиков с неподтвержденными доходами.

Второй этап - Расчет «ожидаемого дохода» физического лица:

Под ожидаемым доходом понимается стабильная часть дохода физического лица, которую он/она с большой степенью вероятности сможет получать в будущем с учетом риска потери работы и востребованности на рынке труда. Расчет Ожидаемого Дохода производится по формуле 17:

ОД = ТД *min (Балл скоринга по стабильности дохода (%), 100%)

ОД=10269*0,9=9242 руб. (18)

Совокупный ожидаемый доход основного заемщика равен сумме ожидаемого дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), ожидаемого дохода со-заемщика и ожидаемого дохода каждого поручителя.

Третий этап - Расчет «свободного дохода» физического лица.

Под свободным доходом понимается часть ожидаемого дохода физического лица, которая остается в его распоряжении после необходимых расходов на проживание и оплаты фиксированных платежей и которую возможно направить на погашение кредита и новые дорогостоящие покупки (отдых, технику, мебель и т.п.).

Расчет свободного дохода производится по формуле 18:

СД = ОД * (1 - Кmin) - ЕП,



СД=9142,1*91-0,40)-1000=4545 руб. (19)

где Кmin - коэффициент минимальных расходов, зависящий от количества членов семьи физического лица.

ЕП - сумма фиксированных платежей (аренда жилья, образование и т.п.).

Свободный доход заемщика будет представлять собой максимальную сумму ежемесячного аннуитетного платежа, то есть:

СД = max Па (максимальный аннуитетный платеж)

СД=4545 руб.

Па=4545 (20)

Ежемесячный аннуитетный платеж -- это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку.

Совокупный свободный доход основного заемщика равен сумме свободного дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), свободного дохода со-заемщика и свободного дохода каждого поручителя.

Максимальный лимит кредитования определяется как отношение максимальной суммы аннуитетного платежа к аннуитетному коэффициенту, который зависит от запрашиваемого срока кредита и процентной ставки.

Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.

Па=Р*Kа ,



Па=86260*0,1=8626 (23)

где

Па - ежемесячный аннуитетный платеж по ссуде,

Р - первоначальная сумма ссуды,

Ка - коэффициент ежемесячных аннуитетных выплат.

Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов, исходя из того, что «в году 365 дней»:

Пi=P*i/12

Пi=86260*0,195/12 (24)

где

Пi - процентный платеж по ссуде за один месяц,

i - процентная ставка (годовая)

Выплата в погашение основной суммы долга определяется как разница между суммой ежемесячного аннуитетного платежа и процентным платежом за месяц:

Под = Па - Пi,

Под=8626-1402=7224 (25)

где

Под - платеж по основной сумме долга

После определения максимального совокупного лимита кредитования, кредитный специалист осуществляет оформление заключения по кредитной заявке. К заключению по кредитной заявке обязательно прилагается расшифровка поэтапного определения дохода с указанием присвоенных коэффициентов по каждой статье.

В противном случае анализ кредитоспособности потенциального заемщика следует проводить с использованием порядка, изложенного ниже.

Оценка кредитоспособности клиента - физического лица проводится на основе следующих документов:

- документ, удостоверяющий личность клиента - копия паспорта;

- документ, подтверждающий доход клиента:

- справка (с места работы) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;

- копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.

При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов может быть расширен, в том числе для проведения анализа целесообразно запросить:документы, подтверждающие наличие в собственности клиента дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.),прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и деловую репутацию клиента.

Балльная методика «скоринг» имеет ряд преимуществ: она является универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в использовании, учитывает множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика.

Основные способы погашения ссудной задолженности заемщиками-физическими лицами

Порядок погашения кредита аннуитетными платежами

Коммерческие банки практикуют два метода погашения ссуды в схемах потребительских кредитов:

1) Дифференцированные платежи, которые предполагают равномерное погашение основной суммы долга, при этом начисление процентов происходит на остаток долга по кредиту.

2) Аннуитетные платежи - погашение ежемесячных, равных между собой на протяжении всего периода выплат, платежей.

При этом в течение срока кредитного договора порядок погашения не ме¬няется.

Погашение основного долга и уплата процентов производится еже-месячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем получения кре-дита, по графику платежей прилагаемому к кредитному договору. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Сегодня большинство коммерческих банков, особенно специализирующихся на потребительском кредитовании, при начислении и удержании процентов применяют метод аннуитета, когда платежи по кредиту выплачиваются ежемесячно равными долями. При этом заемщик каждый месяц будет уплачивать банку-кредитору разную сумму основного долга и начисленных процентов. В начале кредитования клиент уплачивает наибольшие проценты и наименьшую сумму основного долга, а в конце срока кредитного договора, наоборот - наибольшую сумму основного долга и наименьшую сумму процентов, то есть банк получает свой основной доход в виде процентных платежей в первые месяцы кредитования. Поэтому досрочное погашение ссуды для заемщика не будет привлекательным в плане экономии на процентных платежах.

При аннуитетных платежах ежемесячный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется по формулам 26 и 27:

Например, Вы решили взять ссуду на неотложные нужды без обеспечения 12 января 2012 г. в сумме 60000 руб. на 1 год под 12 % годовых.

Для определения ежемесячного аннуитетного платежа рассчитаем аннуитетный коэффициент по формуле 26:

Тогда ежемесячный аннуитетный платеж по запрашиваемой ссуде будет соотавлять (формула 27):

Па = 60000*0,089 = 5340 руб. (27)

Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого, как мы помним, остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов «в году 365 дней».

Тогда в первом месяце начисленные проценты составят:

П1=60000*0,12/12=600 (28)

Выплата в погашение тела кредита в первом месяце будет составлять: 5340 - 600 = 4740 руб. и т. д.

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты оконча-тельного погашения кредита, установленной Кредитным договором. При своевременном погашении задолженности по кредиту аннуитетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга.

Погашение кредита дифференцированными платежами

При дифференцированных платежах начисление процентов по кредиту ведется на остаток долга. При этом ежемесячная сумма основного долга на протяжении всего срока кредитования будет одинаковой, а процентные платежи с каждым последующим месяцем будут уменьшаться.

Ежемесячный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В этом случае заемщик обязан произво¬дить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Рассмотрим предыдущий пример при условии, что погашение ссуды будет осуществляться дифференцированными платежами. Расчет данной формы платежей осуществляется по формуле 29.

Ежемесячные платежи при данных условиях кредитования по основной сумме долга составят:

D=60000/12=5000 руб. (29)

где Д - платеж по основной сумме долга

Начисленные проценты за первый месяц составят:

П1=60000*30*0,12/365=600 (30)

П1=60000*30*0,12/365

П2=55000*0,01=550

П3=50000*0,01=500

П4=45000*0,01=450

П5=40000*0,01=450

П6=35000*0,01=350

П7=30000*0,01=300

П8=25000*0,01=250

П9=20000*0,01=200

П10=15000*0,01=150

П11=10000*0,01=100

П12=5000*0,01=50

за второй: П2=(60000-5000)*30*0,12/365=550 руб. и т.д

Проведенные расчеты показывают, что размер переплаты по кредиту при аннуитетных платежах будет больше, чем при дифференцированных (заемщик переплачивает в нашем примере руб.). Причина выгодности дифференцированного платежа проста: долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат. Большинство банков применяют все же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заемщиков -- не надо думать, какую сумму вносить в каждом следующем месяце. Это верно лишь отчасти. Даже в случае дифференцированных выплат ничто не мешает заемщику ежемесячно выплачивать банку равную сумму, ведь проценты в любом случае будут начисляться на остаток задолженности (но при этом «тело долга» будет убывать быстрее). Необходимо также отметить, что для небольших краткосрочных кредитов разница в способе погашения кредита -- аннуитетными или дифференцированными платежами -- практически не ощущается, но если Вы берете кредит на большой срок, то разница для заемщика будет существенной.



Список использованной литературы

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) и (часть вторая) от 22 декабря 1995 г.

2 Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности » от 3 февраля 1996 г № 17-ФЗ

3 Федеральный закон "О кредитных историях" от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ

4 Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П

5 Белоглазова Г.Н, Банковское дело / Л. П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика. - 2003. - 592 с.: ил.

6 Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2002.-576 с.

7 Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 464 с.

8 Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 863 с.

9 Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА -М», Издательство «Весь мир», 2013. - 720с. - (Высшее образование).

10 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М. В. Романовский, О. В. Врублевская. - М.: Юрайт-Издат, 2012. - 543 с.

11 Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н. Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 448 с.

12 Финансы, денежное обращение, кредит / В. К. Сенчагов, А. И. Архипов и др. - М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. - 728 с.

Размещено на Allbest.ru

...