Несостоятельность (банкротство) кредитной организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кабардино-Балкарский Институт Бизнеса

Контрольная работа

По дисциплине: «Антикризисное управление кредитными организациями»

Выполнила:

студентка 6 курса ФЗО

Специальности:

«Антикризисное управление»

Залиханова Мадина

Нальчик. 2014



Содержание

Введение

1. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия

1.1 Понятие и содержание финансового кризиса

1.2 Классификация банковских кризисов

1.3 Внутренние и внешние причины кризиса банков

1.4 Механизм преодоления и предотвращения банковского кризиса

2. Институт банкротства банков

2.1 Понятие и причины банкротства кредитной организации

2.2 Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России

2.3 Конкурсное производство в отношении кредитной организации: проблемы и пути их решения

2.4 Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации

Заключение

Список литературы



Введение

Антикризисное управление кредитными организациями - учебный курс, который является продолжением курсов общеэкономического характера. Данный курс непосредственно связан с такими дисциплинами, как банковское дело, банковское законодательство, финансовый менеджмент в банке, теория антикризисного управления. Курс «Антикризисное управление кредитными организациями» входит в цикл специальных дисциплин специальности «Банковское дело», а также в качестве базового курса - в цикл общепрофессиональных дисциплин по специальности «Антикризисное управление».

Проблема антикризисного управления является сравнительно новой для российских банков. Впервые отечественные банки столкнулись с кризисом ликвидности на межбанковском рынке в августе 1995 года. В результате многие из них лишились лицензий. Наибольший импульс к изучению данной проблемы был дан кризисом августа 1998 года. Законодательным собранием и Банком России была разработана и принята нормативная база по банкротству, реструктуризации и финансовому оздоровлению, создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Однако нерешенными остались вопросы широты понятия антикризисного управления и его места в общем управлении коммерческими банками, соотношения и взаимосвязи антикризисного управления в отдельном банке и в банковской системе в целом, предотвращения и профилактики кризисных явлений в банках, повышения качества и эффективности управления, а также ответственности руководства за банкротство банка.



1. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия

1.1 Понятие и содержание финансового кризиса

С конца семидесятых годов двадцатого века по настоящее время в ряде стран (как в развитых, так и в странах с развивающейся и переходной экономикой) происходят финансовые кризисы. В научной и учебной литературе не существует общепринятого определения финансового кризиса. Это обусловлено тем, что ученые руководствуются при определении данной категории различными критериями.

Так, А.Г. Грязнова рассматривает финансовый кризис как кризис финансовой системы, который выражается в полной неплатежеспособности основных финансовых институтов и сопровождается «финансовой паникой». Н.Е. Заяц связывает финансовый кризис с нарушением стабильности в самих финансах, с нарушением распределительного процесса объекта финансовых отношений и неспособностью в связи с этим формировать централизованные и децентрализованные фонды. Б.А. Райзберг, А.А. Благодатин, Л.Ш. Лозовский считают, что финансовый кризис - это кризис государственных финансов, поэтому при рассмотрении финансовой нестабильности акцент должен ставиться на централизованные фонды, а национальный доход исследоваться как объект кризиса.

Западные экономисты давно и детально исследуют природу финансовой нестабильности. Наиболее известными в исследовании финансового кризиса являются работы Фридмана, Шварц, Мишкина.

Асимметрия информации - это ситуация, когда один из участников сделки владеет частной информацией, которую он может частично по своему усмотрению раскрыть. Преодоление подобной асимметрии другой стороной возможно только при значительных затратах.

Неблагоприятный отбор - механизм ошибочного выбора контрагента или партнера, который ведет к созданию отношений, подверженных риску. Впервые был описан в 1970 г. Дж. Акерлофом (Akerlof G.). Формы предотвращения неблагоприятного отбора: информация о заемщике, опыт и используемые методы оценки риска, продолжительное сотрудничество с заемщиком.

Психологический риск существует в случае, когда контрагент после заключения контракта осуществляет действия, ставящие под сомнение успешное выполнение этого контракта. Минимизация психологического риска: мониторинг действий субъекта хозяйствования в процессе использования им заемных средств, оценка финансового положения заемщика.

Таким образом, результаты исследований отечественных и западных ученых в области финансовых потрясений позволяют определить финансовый кризис как нарушение равновесия в финансово-кредитной системе, которое проявляется в нестабильности финансов предприятий и кредитно-финансовых учреждений, обесценении национальной валюты и дефолте по суверенным долгам, выраженное в резком падении ВВП, которое привело к нарушению процесса формирования и распределения централизованных фондов государства.

Что же касается содержания финансового кризиса, то наиболее ценным является мнение российского ученого А.В. Аникина, который выделяет такие компоненты финансового кризиса, как бюджетный, банковский, денежного обращения, валютный и биржевой.

ѕ Бюджетный кризис проявляется в росте государственного долга, дефиците государственного бюджета, в крайних случаях - в дефолте.

ѕ Банковский кризис предполагает повышение ставок ссудного процента, ухудшение состояния банков, массовый невозврат ссуд, недостаток капитала и ликвидности банков, банковские банкротства.

ѕ Кризис денежного обращения - это нарушение денежных расчетов в экономике, развитие денежных суррогатов, нехватка наличных денег. Этот кризис связан с обесценением национальной валюты и имеет инфляционный характер.

ѕ Валютный кризис охватывает внешнефинансовую сферу, в частности, предполагает ухудшение платежного баланса по текущим операциям, резкое понижение курса национальной валюты, возможно введение и усиление валютных ограничений.

ѕ Биржевой (фондовый) кризис проявляется в резком падении курса ценных бумаг, уменьшении операций фондового рынка, сокращении новых эмиссий ценных бумаг, банкротстве фирм по торговле ценными бумагами.

1.2 Классификация банковских кризисов

В настоящее время различают следующие типы банковских кризисов.

ѕ По форме проявления - открытый и скрытый. При открытой форме банковскому кризису предшествует банковская паника (массовое изъятие вкладов из банка) и банк прекращает выдачу депозитов по требованию вкладчиков.

ѕ По объекту воздействия - системный, латентный, частичный. Системный банковский кризис проявляется в несостоятельности большей части банков, в ухудшении качества их деятельности. Под несостоятельностью следует понимать неспособность банка выполнять условия контракта, заключенного с вкладчиками, в силу невыполнения обязательств заемщиками банка, контракта с банком либо в результате обесценения банковских активов. Латентный банковский кризис - ситуация, при которой значительная часть банковских институтов несостоятельна, но продолжает функционировать. Частичный (локальный банковский кризис) распространяется либо на отдельные сектора банковской системы, либо на отдельные регионы внутри страны.

ѕ По степени поражения экономики: банковский кризис микроэкономической направленности (характеризуется нестабильностью отдельных кредитно-финансовых институтов и влечет рост государственных расходов для их реструктуризации), банковский кризис макроэкономической направленности (преобразуется в экономический кризис и предполагает снижение ВВП, доходов, занятости и деловой активности) и глобальный банковский кризис (предполагает значительный макроэкономический спад, бюджетно-налоговую и монетарную дестабилизацию, фактически является финансовым кризисом).

ѕ По причинам возникновения различают два вида кризиса. Банковский кризис, вызванный нарушением функционирования кредитного процесса. Является кредитным. Может поразить как одно кредитно-финансовое учреждение, так и определенную группу, и всю систему. Последствия кризиса могут распространяться на финансовый сектор, экономический или остаться в рамках микроэкономики. Основа - асимметрия информации, приводящая к ухудшению балансов кредитных институтов. Банковский кризис, вызванный валютными или долговыми проблемами (например, изменение обменного курса и желание вкладчиков взять свои депозиты; субъекты не желают или не могут возвратить взятые суммы, что ввергает кредитные институты в кризис).

Банковский кризис проходит в своем развитии четыре этапа.

1 этап. Зарождение финансовой неустойчивости, появление негативных явлений в деятельности кредитных организаций.

1. Снижение доходности;

2. Несбалансированность активно-пассивных операций;

3. Рост гарантийных обязательств, взятых на себя кредитной организацией;

4. Рост дебиторской и кредиторской задолженности; 5. Нарушение нормативной и законодательной базы; 6. Снижение уровня квалификации работников.

2 этап. Появление признаков неплатежеспособности кредитной организации. Задержки платежей;

1. Активизация рекламной деятельности и завышение процентных ставок;

2. Отток клиентов, приближенных к руководству кредитной организации или их владельцам;

3. Предельно низкий уровень ликвидных средств;

4. Неоднократное возникновение кризисов ликвидности кредитной организации.

3 этап. Несостоятельность кредитной организации.

1. Информация в СМИ и на рынке о проблемах кредитной организации;

2. Массовый отток клиентов;

3. Массовые претензии к деятельности кредитной организации и судебные разбирательства;

4. Сокращение персонала кредитной организации;

5. Возможные изменения в руководстве или его бегство;

6. Выход отдельных собственников из состава кредитной организации;

7. Введение временной администрации.

4 этап. Банкротство.

1. Отсутствие средств для проведения платежей;

2. Отзыв лицензии;

3. Образование ликвидационной комиссии;

4. Распределение конкурсной массы.

1.3 Внутренние и внешние причины кризиса банков

Причины, которые могут привести к кризису банков, целесообразно разделять на внешние и внутренние. Внешние факторы включают: социально-политическую ситуацию, общеэкономическую ситуацию, состояние финансового рынка, степень развития банковской системы.

Социально-политическая ситуация складывается под действием устойчивой политики президента страны и правительства. На общеэкономическую ситуацию оказывают влияние промышленный потенциал экономики, конкурентоспособность товаров, состояние финансового рынка. Состояние финансового рынка определяют:

ѕ процентная ставка по банковским вкладам;

ѕ валютный курс рубля;

ѕ кредитная эмиссия;

ѕ темпы инфляции;

ѕ политика ЦБ;

ѕ конкуренция на рынке банковских услуг.

Степень развития банковской системы определяется ликвидностью банковской системы, наличием системы страхования вкладов, доходностью банковских операций.

Внутренние причины возникают внутри самих банков. К ним

относят: стратегию кредитной организации, ее внутреннюю политику и индивидуальные характеристики кредитной организации (масштаб деятельности, степень независимости, тип деятельности, состав и структура оказываемых услуг). Роль и воздействие этих факторов могут трансформироваться в зависимости от состояния экономики страны. При условии кризисного развития национальной экономики повышается важность факторов внешней среды. Тем не менее, большинство банковских банкротств за рубежом обусловлено, как правило, внутренними факторами.

Банковская деятельность имеет ряд характерных особенностей, что предъявляет особые требования как к надзору за банками, так и к вмешательству в деятельность банков при угрозе их банкротства.

Спецификой банковских операций является трансформация сроков кредита: занимая финансовые ресурсы на относительно короткие сроки, кредитная организация модифицирует их в кредиты с длительным сроком погашения. Это находит свое отражение в том, что банки имеют крайне низкую долю собственного капитала при весьма внушительном удельном весе капитала заимствованного.

Кроме того, что особенно важно, банк всегда является де-юре в большей степени неликвидным, то есть он не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед контрагентами. Таким образом, анализ балансов передовых швейцарских гросс-банков, проведенный швейцарскими исследователями, показал, что ни один из них не смог бы выплатить своим контрагентам внесенные ими суммы, если бы все они одновременно обратились в банк с этим требованием. Следовательно, до тех пор, пока контрагенты сохраняют доверие к банку, они предоставляют ему кредит на неопределенный срок. Если же определенная доля депонентов одновременно потребует возврата вкладов, банк неизбежно становится неплатежеспособным де-факто. Начинается «набег вкладчиков», который делает ситуацию катастрофической.

Таким образом, доверие образует тот базис, на котором только и способен функционировать банк (как и банковская система в целом). Инструментом преодоления временных платежных затруднений кредитной организации является межбанковское кредитование и рефинансирование. Однако в условиях переходной экономики использование данного инструмента затруднено, так как он может усилить панику среди клиентов при возникновении первых признаков платежных затруднений, а следовательно, отказе других банков от предоставления кредитов (например - банковский кризис в июле 2004 г. в РФ).

Характерное для финансовой сферы взаимопереплетение капиталов при банкротстве одного кредитного института ставит под удар другие кредитные организации и предприятия, вызывая «цепную реакцию» банкротств. Вероятны и серьезные нарушения платежной системы - при этом сбой в одном из звеньев может легко распространиться на всю систему финансовых институтов.

1.4 Механизм преодоления и предотвращения банковского кризиса

Одно из приоритетных направлений обеспечения экономической безопасности страны - это предотвращение кризисных ситуаций, и прежде всего в банковском секторе экономике. В предотвращении банковских кризисов ключевую роль играет точная и своевременная диагностика состояния банковской системы. В настоящее время существует множество методик, позволяющих определить вероятность возникновения банковского кризиса. Свои рекомендации дают эксперты МВФ, Всемирного банка, отечественные и зарубежные экономисты, Центральный банк России, который публикует обзор финансовой стабильности банковского сектора экономики. Суть предложений сводится к использованию эконометрических моделей, стресс-тестирования, коэффициентного анализа и других методов исследования. При рассмотрении сигналов-индикаторов банковского кризиса отмечается принципиальная специфика. Так, следует различать индикаторы уязвимости всей банковской системы и индикаторы проблемных кредитных организаций. К группе индикаторов, которые могут предупредить наступление кризиса банковской системы, прежде всего, относят следующие показатели.

1. Изменение реальных процентных ставок по кредитам и депозитам.

Высокие ставки (свыше 10%) по депозитам могут говорить о проблемах с ликвидностью. Высокие ставки по кредитам (свыше 30%) могут быть вызваны кризисной финансовой ситуацией и вести к притоку краткосрочных капиталов, которые оказывают дестабилизирующее влияние на экономику.

2. Отношение депозитов в иностранной валюте к совокупной денежной массе (М₂). Для данного показателя существует пороговое значение, предложенное С. Глазьевым в 1996 году, которое составляет 10%.

3. Цены на недвижимость. Выступают классическим обеспечением кредитов, поэтому их падение может привести к обесценению реальной стоимости выданного кредита.

4. Динамика реального валютного курса. Банковским кризисам обычно предшествует резкое повышение реального курса национальной валюты. Завышенный курс валюты нарушает механизм ценообразования, чем способствует росту процентных ставок и приводит к неплатежеспособности заемщиков.

Динамика таких макроэкономических показателей, как реальный ВВП, объем потребления, инвестиций, темпы инфляции, кредитные вложения банковской системы в частный сектор экономики. Вероятность кризиса увеличивается при падении темпов роста ВВП в среднем на 4-5%. Снижение доли сбережений населения в ВВП (ниже 20%) указывает на слабость банковской системы. Превышение роста внутренних кредитных вложений в реальном выражении над ростом ВВП в два раза ослабляет банковскую систему. Ослабление банковской системы происходит через ухудшение кредитных портфелей, которое связано с падением качества информации, поступающей в распоряжение банкиров и органов надзора.

5. Динамика фондового рынка. Резкое падение курсов ценных бумаг на фондовом рынке приводит к нарастанию финансовой нестабильности в обществе. Слишком быстрый рост индексов фондового рынка свидетельствует также о нестабильности банковского сектора экономики, так как чаще всего связан с притоком краткосрочных спекулятивных капиталов и участием банков в финансировании спекулятивных операций на фондовом рынке.

Источником информации о наступлении кризиса в отдельном банке выступают балансовые отчеты и отчеты о доходах и расходах банков. Важнейшими индикаторами надежности банков и вероятности появления в них проблем являются следующие показатели:

1. Уровень капитализации банков. Высокий уровень капитала выполняет защитную функцию.

2. Изменение прибыли. Нарастание убытков компенсируется уменьшением собственного капитала банка.

3. Качество кредитных портфелей банков. Рост сомнительных и просроченных кредитов свидетельствует о возникновении проблем в банке.

4. Отношение неисполняемых кредитов к активам, отношение неисполняемых кредитов минус резервы к активам. Чем выше отношение неисполняемых кредитов к активам, тем больше кредитный портфель подвержен риску дефолта.

5. Быстрое нарастание разрыва между сроками погашения активов и пассивов. Финансирование долгосрочных активов за счет краткосрочных источников ставит банк в зависимость от внешней среды.

6. Отношение крупных депозитных сертификатов к активам. Крупные депозиты без должного обеспечения имеют высокую волатильность.

Волатильность курса (англ. rate volatility) - непостоянство, изменчивость курса на бирже за конкретный период времени, в том числе из-за политических, погодных и др. самых неожиданных условий.

Механизм предотвращения банковского кризиса включает два этапа.

На первом этапе проводится ревизия состава и содержания полномочий ЦБ в области регулирования и контроля, банковского надзора, аудита, инспектирования, санирования, включая делегирование некоторой их части другим ведомствам или специализированным институтам государства, созданным для выполнения дополнительно возникших функций.

Второй этап характеризуется созданием в составе банковской системы специализированных гарантийных и страховых фондов, наделенных необходимыми полномочиями и ответственностью за проведение оздоровительных мероприятий и предотвращение системного кризиса в банковском секторе.

Формой реализации механизма предотвращения банковского кризиса служит система пруденциального управления.

Пруденциальный надзор - это надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых коммерческими банками в ЦБ РФ.

В настоящее время объектом пруденциального управления является банковский менеджмент с уклоном на снижение и кон- троль над рисками (ранее - кредитный портфель и финансовые инструменты). Система пруденциального управления банками включает следующие инструменты:

1. Ограничение на определенный вид деятельности и держание определенных активов (например, ограничения на банки по держанию простых акций с целью сокращения количества рискованных активов).

2. Разграничение банковских (кредитных) и иных финансовых инструментов, таких как ценные бумаги, недвижимость, страхование.

3. Ограничение конкуренции (рост конкуренции между банками увеличивает соблазн у кредитной организации взять на себя высокорискованные операции).

Формы ограничения конкуренции в банковской сфере:

ѕ разделение кредитной системы на банковский и небанковский сектор;

ѕ ограничение на вход иностранных банков;

ѕ ограничение на развертывание филиальной сети;

ѕ установление верхних пределов процентных ставок по депозитам и кредитам.

4. Требование наличия у банков достаточного капитала (с целью снижения рискованных операций).

Формы предъявления требований к банковскому капиталу:

ѕ ограничения по уровню левериджа;

ѕ определение минимального размера капитала, который включает в себя забалансовые операции, например, торговые позиции по фьючерсам и опционам;

ѕ наличие капитала для покрытия торговых рисков крупных банков.

5. Система страхования депозитов. Устанавливается в зависимости от качества капитала и управления банка (чем лучше эти показатели, тем ниже премии).

6. Условия закрытия кредитного института (цель - повышение прозрачности в деятельности кредитной организации).

7. Выдача банковской лицензии (отбор и определение потенциальных владельцев кредитной организации).

8. Банковский мониторинг (цель - определение выполнения банками требований по активным операциям, капиталу и закрытию).

Механизм преодоления банковской нестабильности состоит из двух этапов.

Первый этап включает перестройку деятельности неплатежеспособных кредитных организаций на основе изменения структуры их капитала и передачи контроля над ними другим стратегическим инвесторам (включая приватизацию кредитных организаций, находящихся в собственности или под контролем государства). При отсутствии инвесторов контроль над капиталом реструктурируемых кредитных организаций (право распоряжаться имуществом) передается специальным страховым фондам или органам, осуществляющим лицензирование, надзор и санирование кредитной организации.

На втором этапе определяются механизмы (процедуры) смены руководства в проблемных кредитных организациях, включая введение временного управления их деятельностью.



2. Институт банкротства банков

2.1 Понятие и причины банкротства кредитной организации

С экономической точки зрения банкротство - это процедура ликвидации неплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов. Цель банкротства - оградить экономический оборот и его участников от последствий неэффективной работы тех кредитных организаций, которые проявили неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства.

Но с другой стороны, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание государства сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Наконец, существует потребность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур.

Первыми о фактической несостоятельности банка узнают менеджеры и собственники. Нередко они принимают решение о выводе активов, и к моменту отзыва лицензии в банке может практически не остаться денежных средств для погашения обязательств перед кредиторами. Принятые в мировой практике методики раннего предупреждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредитных организаций основываются на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. В российской действительности это условие не всегда соблюдается.

Специалисты выделяют ряд признаков косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве.

Однако в ряде случаев никаких внешних признаков банкротства у банка может не быть. Банкротство может стать результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциальную угрозу - «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности.

Следует также назвать и такую причину банкротства, как потеря деловой репутации. Для некоторых банков они вполне способны спровоцировать банкротство.

Таким образом, банкротство кредитной организации - сложный процесс, включающий в себя ряд процедур:

1) рассмотрение ситуации, в которой некоторая кредитная организация объявляется несостоятельной;

2) юридические процедуры, с помощью которых можно временно приостановить деятельность кредитной организации в случае банкротства, используя законодательные или практические шаги;

3) определение ответственности для осуществления (или неосуществления) необходимых шагов в экономическом, финансовом, юридическом, социальном и политическом плане.

2.2 Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России

В современных условиях в РФ вопросы банкротства кредитной организации регламентируются рядом нормативных актов, в частности:

1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-

сии)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 23.12.2004 г.);

2. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99 г. №40-ФЗ (с изм. от 20.08.2004 г.);

3. рядом подзаконных нормативных актов ЦБ РФ, например, Инструкцией ЦБ от 12.07.1999 г. №84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» (с изм. от 21.06.2002 г.);

4. АПК РФ.

Согласно закону «О Центральном банке РФ» наиболее важными целями деятельности Банка России являются: развитие и укрепление банковской системы РФ, осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций. Кроме того, Банк России обязан отслеживать финансовое состояние кредитных организаций и выявлять среди них такие, которые находятся на грани состояния неплатежеспособности либо уже являются неплатежеспособными.

Финансовое состояние кредитных организаций ЦБ РФ отслеживает на основании системы показателей-нормативов. Если кредитные организации нарушают нормативы, то к ним могут быть применены следующие меры:

ѕ взыскание с кредитной организации штрафа в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;

ѕ требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замене руководителей кредитной организации; осуществлении реорганизации кредитной организации; изменении на срок до шести месяцев установленных для кредитной организации обязательных нормативов; введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года; назначении временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

ѕ введение запрета на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и другие.

Центральное значение в системе правового регулирования процессов банкротства в российских кредитных организациях имеет Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Этот закон не только регулирует процесс признания кредитной организации банкротом и связанные с ним процедуры, но и процессы, связанные с мерами по предупреждению банкротства.

Необходимость специального законодательства о банкротстве кредитных организаций обусловлена спецификой их хозяйственной деятельности. Банки, как финансовые посредники, привлекают на рынке «чужие денежные средства» и размещают их в целях получения прибыли у других лиц. В связи с этим:

ѕ в пассивах преобладают заемные финансовые ресурсы (около 90%);

ѕ активы в значительной мере состоят из прав (требований) с фиксированным сроком предъявления (кредиты, вложения в ценные бумаги), а доля в материальные активы незначительна (недвижимость).

При большом количестве кредиторов и должников банку трудно срочно консолидировать ликвидные активы для возникшей задолженности перед кредиторами. В связи с этим процесс ухудшения финансового состояния кредитной организации протекает гораздо быстрее, чем у промышленных и торговых предприятий, и практически необратим. К сказанному следует добавить, что кредитные организации составляют финансовую основу всей хозяйственной деятельности в стране.

Перечисленные обстоятельства предопределяют более высокую степень жесткости правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью кредитных организаций.

Закон определяет банкротство кредитной организации как признанную арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

При этом под обязательными платежами понимаются как платежи самой кредитной организации в качестве самостоятельного налогоплательщика, так и платежи ее клиентов, которые она должна осуществить, исполняя поручения (распоряжения) о перечислении с их счетов обязательных платежей в соответствующие бюджеты. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:

ѕ соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;

ѕ после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Особенностью банкротства кредитных организаций является то, что до применения собственно процедуры банкротства (конкурсного производства) закон о банкротстве предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций. К таким мерам относятся:

ѕ финансовое оздоровление кредитной организации;

ѕ назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

ѕ реорганизация кредитной организации

Следует заметить, что в случае возникновения у кредитной организаций проблем с финансовой устойчивостью в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций, к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

Основные преимущества ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», заключаются, в том, что этот закон:

ѕ признает необходимость применения ряда мер по предупреждению банкротства кредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкротства);

ѕ содержит достаточно объемную и достаточно тщательно урегулированную систему мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности кредитных организаций.

Также следует отметить, что согласно действующему законодательству при рассмотрении арбитражным судом дел о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренное Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не применяются.

Заявление о банкротстве должника в арбитражный суд вправе подавать как обычные лица, так и Банк России (в данном случае он вправе действовать не как кредитор, а как орган банковского надзора, ответственный за стабильность банковской системы, - на практике 90% случаев). Дело о банкротстве кредитной организации может быть возбуждено только после отзыва Банком России у должника лицензии на осуществление банковских операций. Данное условие введено в закон для предотвращения необоснованных случаев инициирования банкротства кредитной организации и направлено на обеспечение устойчивости банковской системы и равной защиты всех кредиторов. банкротство банк конкурсный производство

2.3 Конкурсное производство в отношении кредитной организации: проблемы и пути их решения

Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации. В результате конкурсного производства прекращается существование кредитной организации как юридического лица. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной Законом о банкротстве очередности. Таким образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности.

Указанная процедура регламентируется в Законе о банкротстве. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в главе шестой устанавливает особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом. Процедура конкурсного производства носит системный характер. К числу элементов (или этапов) данной системы можно отнести:

ѕ формирование конкурсной массы;

ѕ реализацию имущества должника в целях обращения его в денежные средства;

ѕ выявление требований кредиторов, подлежащих удовлетворению, соразмерное удовлетворение этих требований, ликвидацию юридического лица-банкрота.

Каждый из данных этапов характеризуется наличием специфических правил. Данные правила часто порождают серьезные проблемы на практике.

В частности, с момента признания кредитной организации банкротом Закон предусматривает ряд правовых последствий. Продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные статьей 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в том числе в случае вступления после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии.

ѕ Сведения о финансовом состоянии кредитной организации больше не относятся к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющими коммерческую тайну.

ѕ Совершение сделок, связанных с отчуждением имущества кредитной организации или влекущих за собой передачу ее имущества третьим лицам во владение и пользование, допускается исключительно в порядке, установленном законом.

ѕ Все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании сделок недействительными, о применении последствий их недействительности, а также требования по текущим обязательствам могут быть предъявлены только в порядке, установленном законом.

ѕ Исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось в соответствии с ФЗ, подлежат передаче судебными приставами-исполнителями, а также органами и организациями, исполняющими требования судебных актов и актов других органов, конкурсному управляющему в порядке, установленном ФЗ.

ѕ Снимаются ранее наложенные аресты на имущество кредит-

ной организации и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации. Основанием для снятия ареста на имущество кредитной организации является решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Наложение новых арестов на имущество кредитной организации и иных ограничений распоряжения ее имуществом не допускается. Исполнение обязательств кредитной организации осуществляется в случаях и порядке, которые установлены законом.

ѕ Со дня принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя кредитной организации, иных ее органов управления, за исключением полномочий органов управления в части принятия решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств кредитной организации.

Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу.

Из имущества кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, исключается имущество, составляющее ипотечное покрытие.

Ипотечным покрытием могут быть обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными, и (или) ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю их владельцев в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, государственные ценные бумаги.

Следующая проблема касается вопросов инвентаризации и оценки имущества кредитной организации.

Инвентаризация имущества - учет имущества, сопровождающийся выявлением его принадлежности, описанием его основных признаков и определением технического состояния, а также оценка этого имущества.

Оценка - процесс определения стоимости имущества.

В частности, инвентаризация и оценка имущества должны быть произведены не позднее 6 месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного. Однако если банк обладает в большей части однородным имуществом (ценные бумаги), инвентаризация может произойти в течение одного месяца. Чем раньше она завершится, тем быстрее управляющий перейдет к продаже конкурсной массы. А норма, указанная выше, дает ему возможность ждать еще пять месяцев (стало быть, указанный срок завышен).

То же самое касается оценки. Совершенно не обязательно заказывать оценку у одного и того же оценщика - рынок оценочных услуг в настоящее время в России достаточно развит и если одновременно привлечь несколько оценщиков, общий срок на оценку также составит не более одного-двух месяцев. Таким образом, инвентаризация и оценка имущества кредитной организации должны происходить в максимально сжатые (но при этом разумные) сроки, но в любом случае не позднее шести месяцев со дня признания кредитной организации банкротом.

Одним из ключевых вопросов реализации конкурсной массы является проблема оспаривания заключений оценщиков (поскольку не найдено эффективное средство борьбы с умышленным занижением оценки имущества). Основные сферы, где оценка является обязательной, - исполнительное производство, корпоративные отношения (внесение вкладов в уставный капитал) и банкротство. Именно здесь наблюдается большинство злоупотреблений.

Согласно Закону о банкротстве банков, обжаловать результаты оценки имущества кредитной организации в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, в порядке, установленном федеральным законом, могут конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, Банк России. Жалоба на заключение оценщика может подаваться как в самостоятельном виде, так и входить в состав жалобы на действия конкурсного управляющего, но в любом случае она должна быть рассмотрена до отчуждения имущества, ставшего предметом оценки. Чтобы предотвратить отчуждение после подачи жалобы, следует прибегать к обеспечительным мерам.

Оценка имущества должника обязательна не во всех случаях. В п. 2 ст. 50 Закона о банкротстве банков указано, что рыночная цена принадлежащих кредитной организации ценных бумаг, допущенных к обращению на организованном рынке ценных бумаг, может определяться без привлечения независимого оценщика в соответствии с порядком, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ. Поскольку ценная бумага обращается на организованном рынке, существуют механизмы определения средней цены продажи за определенный период и обращение к услугам оценщиков становится излишним.

В составе имущества кредитной организации отдельно учитывается и подлежит обязательной оценке имущество, являющееся предметом залога.

При наличии в составе имущества кредитной организации имущества, относящегося к социально значимым объектам в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», а также жилищного фонда социального использования, которые не включаются в конкурсную массу в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», передача (реализация) указанного имущества осуществляется конкурсным управляющим в порядке и на условиях, которые установлены указанным Федеральным законом.

Особенностью конкурсного производства кредитных организаций является установленная в законе очередность удовлетворения требований кредиторов.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, а именно:

ѕ обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

ѕ денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе:

ѕ обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;

ѕ обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;

ѕ судебные расходы кредитной организации, расходы на опубликование сообщений, являющихся обязанностью конкурсного управляющего, а также расходы, связанные с проведением конкурсного производства;

ѕ обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации;

ѕ обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до дня завершения конкурсного производства, а также обязанности по перечислению сумм таких удержаний в соответствии с законодательством Российской Федерации (алименты, налог на доходы физических лиц, профсоюзные взносы и иные платежи, возложенные на работодателя в соответствии с Федеральным законом).

Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В первую очередь удовлетворяются:

ѕ требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

ѕ требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью);

ѕ требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

ѕ требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

Требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь.

Требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов.

В новом Законе к перечню требований, которые удовлетворяются в первую очередь, добавились требования физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и/или договорам банковского счета.

Закон предусматривает два исключения из общего режима (удовлетворение в первую очередь) для требований физических лиц по заключенным договорам банковского вклада и банковского счета.

Первым являются требования лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета открыты в связи с указанной деятельностью. Специальный режим для требований граждан - индивидуальных предпринимателей может вступить в действие только в отношении банковских счетов указанных лиц, но не в отношении их банковских вкладов.

Второе исключение относится к требованиям физических лиц, вытекающим из договора вклада или счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций (п. 5 ст. 50 Закона). Указанные требования удовлетворяются не в первую очередь, а в третью.

После рассмотрения отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов -- определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в Банк России.

Определение о завершении конкурсного производства и определение о прекращении производства по делу о банкротстве подлежат немедленному исполнению.

В случае вынесения определения о прекращении производства по делу о банкротстве, решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению.

Конкурсный управляющий обязан в тридцатидневный срок со дня вынесения определения о завершении конкурсного производства представить в Банк России определение арбитражного суда и другие документы в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Далее происходит внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом особенностей указанной регистрации, установленных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

2.4 Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации

Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в статье 50 говорит о двух видах конкурсных управляющих: конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, - ими в силу закона является Агентство по страхованию вкладов, а также о конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, - в этом качестве утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

Физические лица утверждаются конкурсными управляющими в порядке, установленном общим Законом о банкротстве, с особенностями, предусмотренными Законом о банкротстве банков. Во-первых, они могут утверждаться лишь для управления кредитной организацией, не имевшей лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (п. 2 ст. 50). Во-вторых, они не могут утверждаться в условиях, когда прежде от управления кредитной организацией-должником отстранен другой управляющий - физическое лицо (п. 3 ст. 50). В-третьих, если своевременно не представлена кандидатура конкурсного управляющего - физического лица, больше физические лица в качестве потенциальных управляющих не рассматриваются (п. 3 ст. 50). В-четвертых, они никогда не могут быть назначены для управления организацией, в которую когда-либо назначалось Агентство, поскольку Агентство даже теоретически не может быть отстранено. В-пятых, конкурсным управляющим кредитной организации отсутствующего должника также может назначаться только Агентство (п. 2 ст. 52).

Одним из требований к утверждению конкурсным управляющим физического лица является его аккредитация в Банке России. Статья 6 в прежней редакции Закона предусматривала, что арбитражный управляющий кредитной организации должен получить аттестат Банка России. Правило Закона на практике толковалось Банком России следующим образом: аттестат выдавался для управления конкретной кредитной организацией. В результате возникала ситуация, при которой Банк России, а не арбитражный суд, имел возможность кардинально влиять на выбор лица, которое может стать управляющим.

В новой редакции Закона о банкротстве банков порядок аккредитации устанавливает иное - аккредитация арбитражных управляющих в Банке России происходит безотносительно к какой-либо конкретной кредитной организации, а их выбор осуществляется саморегулируемой организацией арбитражных управляющих. Арбитражный суд утверждает управляющего в общем порядке - из трех кандидатур, представленных заявленной саморегулируемой организацией.

...