Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Краткая характеристика предприятия
• 2. Анализ организационной структуры предприятия
• 3. Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»
• Заключение
• Список использованной литературы


Введение

Практика по экономическому анализу проходила в ОАО «Сбербанк России». банк финансовый баланс ликвидность

Цель практики - приобретение профессиональных и практических навыков самостоятельной работы на предприятиях на основе теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины «Экономика».

Задачи учебной практики:

- Дать краткую характеристику предприятия;

- Ознакомиться с организационной структурой предприятия;

- Провести анализ основных экономических показателей работы предприятия.

1. Краткая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» основано в 1841 году и имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 08.08.2012 года.

Уставный капитал: 67,7 млрд. рублей.

Юридический адрес: 652877, г. Междуреченск, Кемеровская область, пр. Строителей, д.22

«Сбербанк России» на сегодняшний день занимает лидирующие позиции в российском банковском секторе по совокупному объему активов. Банк также можно считать лидером по объему кредитования компаний и домохозяйств, а также по объему привлеченных на депозиты денежных средств.

Сбербанк является современным универсальным коммерческим банком, оказывающим большое количество банковских услуг для различных категорий клиентов. Клиентами Сбербанка являются частные лица и компании, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Большой процент населения России (около 80%), а также приблизительно миллион компаний пользуются услугами банка.

Так как Сбербанк является не специализированным банком, он оказывает различные виды услуг физическим лицам, такие как: потребительские, жилищные и автокредиты, депозиты, дебетовые и кредитные карты, страхование жизни и здоровья, управление благосостоянием привилегированных категорий клиентов и т.д.

Сбербанк России обладает самой широкой филиальной сетью, которая охватывает все субъекты Российской Федерации, насчитывая при этом более 18 000 подразделений на территории всей страны.

Кроме того, одним из важнейших направлений деятельности банка является оказание услуг через удаленные каналы обслуживания, а именно через киоски самообслуживания и банкоматы, количество которых составляет около 100 тысяч устройств, а также с помощью таких приложений как «Мобильный Банк» и «Сбербанк Онл@йн».

Одной из целей деятельности банка также является расширение международной сети. Так, Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы и в Турции Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за всю историю банка.

Значительный потенциал развития банка заложен «Стратегией развития ОАО «Сбербанк России» на 2014-2018 годы», утвержденной руководством банка. Стратегией предусмотрено следующее:

· построение доверительных отношений с клиентами, привлечение новых категорий клиентов;

· завершение технологической модернизации и построение ИТ-системы мирового класса;

· усиление защиты персональных данных и укрепление кибербезопасности;

· усовершенствование системы планирования и контроля за расходами банка;

· Расширение международной сети банка

Сбербанк России занимает лидирующую позицию среди банков Российской Федерации по данным на 1 декабря 2013 года по следующим показателям: по активам нетто (15 трлн. руб.), по объему чистой прибыли (350 млрд. руб.), по объему капитала (1,9 млрд. руб.), по объему кредитного портфеля (11 трлн. руб.), а также по объему депозитного портфеля (7 трлн. руб.).

2. Анализ организационной структуры предприятия

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рис. 1.

Рис. 1. Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

Линейно-функциональная (комбинированная) структура ОАО «Сбербанк России» основана на тесном сочетании линейных и функциональных связей в аппарате управления. Она обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья принимают решения и управляют, а функциональные - консультируют, информируют, координируют и планируют хозяйственную деятельность.

В основу организации функциональных действий положен линейный принцип. Руководитель функционального отдела является одновременно линейным руководителем непосредственно подчиненных ему работников.

Руководители всех функциональных звеньев ОАО «Сбербанк России» входят одновременно в систему линейного управления организацией. При этом связи 'руководитель-подчиненный' строятся по иерархической линии таким образом, чтобы каждый работник был подотчетен одному лицу.

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» является отражением полномочий и обязанностей, которые возложены на каждого ее работника.

Права и обязанности руководства определяются, исходя из потребности удовлетворения желаний клиентов через имеющиеся возможности и ресурсы. Оперативные решения, обусловленные необходимостью удовлетворения потребностей клиентов, опираются на строго зафиксированную управленческую иерархию. Ответственность за принятие управленческих решений лежит на высшем звене управления. Подразделения являются функциональными звеньями, каждое из которых использует свою специфическую технологию, но все вместе они имеют одну цель - удовлетворение потребностей клиентов.

3. Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»

Анализ деятельности ОАО «Сбербанк России» проводился на основе баланса банка на 3 отчетные даты: на 01.01.2011 г., на 01.01.2012 г., на 01.01.2013 г. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается постоянный рост валюты баланса: на 01.01.12 г. валюта баланса составила 10 419 419 163 тыс. руб., что на 1 896 171 933 тыс. руб. (или на 18,19%) больше по сравнению с предыдущим периодом; на 01.01.13 г. - 13 581 754 219 тыс. руб., что на 3 162 335 056 тыс. руб. (или на 23,28%) больше, чем на 01.01.12 г. (табл. 1).

Изменение актива баланса за 2012 год произошло за счет следующих основных изменений по статьям баланса:

- прирост денежных средств составил 232 171 035 тыс. руб. (или 47,11%);

- прирост средств в кредитных организациях - 230 011 280 тыс. руб. (или 152,12%);

- прирост чистой ссудной задолженности - 2 113 879 342 тыс. руб. (или 27,06%);

- прирост основных средств на 67 080 212 тыс. руб. (или 18,08%);

- прирост прочих активов на 51 422 335 тыс. руб. (или на 40,66%).

В пассиве баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период:

- прирост средств кредитных организаций составил 127 983 048 тыс. руб. (или 26,8%);

- прирост средств клиентов - 1 584 978 626 тыс. руб. (или 20,12%). Следует отметить, что вклады физических лиц возросли на протяжении анализируемого периода на 765 204 097 тыс. руб. (или на 20,3%);

- прирост выпущенных долговых обязательств на 244 668 421 тыс. руб. (или на 280,05%);

Таблица 1 - Динамика показателей статей баланса ОАО «Сбербанк России»

- снижение прочих обязательств банка на 30 747 018 тыс. руб. (или на 36,28%);

- снижение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон на 5 446 918 тыс. руб. (или на 90,94%);

- фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации увеличилась на 35 679 608 тыс. руб. (или на 11,49%).

Далее проведем анализ структуры баланса ОАО «Сбербанк России» (табл. 2).

Проанализировав структуру баланса необходимо отметить, что в 2012 году активы ОАО «Сбербанк России» в целом возросли на 30,05% до 13,5 трлн рублей. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2012 года приходилось более 60% совокупных активов.

Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, увеличилась до 22% совокупных активов. Значительно возросла доля средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации и составила 2,8%.

В структуре обязательств ОАО «Сбербанк России» преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2012 года составила 9,4 трлн рублей (69,66% от общей доли обязательств). Наблюдается некоторое снижение данного показателя по сравнению с предыдущим периодом (на 5,94%). Это связано в первую очередь с оттоком денежных средств по вкладам физических лиц. ОАО «Сбербанк России» значительно увеличил долю заимствований в банковских организациях - на 920 млрд рублей.

Объем выпущенных долговых обязательств в 2012 году увеличился на 423 млрд рублей. Более половины прироста обеспечило увеличение сберегательных сертификатов (на 417 млрд рублей).

Таблица 2 - Структура баланса ОАО «Сбербанк России»

Собственные средства ОАО «Сбербанк России» за 2012 год увеличились на 28,1% - до 1,6 трлн рублей (табл. 3). Прирост обусловлен капитализацией прибыли, полученной в 2011 году.

Таблица 3 - Структура собственных средств ОАО «Сбербанк России»

Структура активов ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 2.

Рис.2. Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г.

Структура пассивов ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 3.

Рис.3. Структура пассива баланса ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 г.

Результаты анализа ликвидности на 01.01.2013 г. представлены в табл. 4.

Таблица 4 - Абсолютные и относительные показатели ликвидности

Как видно из табл. 4, у банка имеется недостаток ликвидности по инструментам до востребования (относительный показатель ликвидности составляет -13,2%). При этом наблюдается избыток ликвидности по среднесрочным инструментам (относительный показатель ликвидности по инструментам до 30 дней составляет 1,92%, по инструментам до года 325,49 %). Что свидетельствует о преобладании в кредитном портфеле банка в основном среднесрочных кредитов.

Коэффициентный анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России» проводился на основе данных баланса и отчета о прибылях и убытках на 01.01.2013 г.

Расчет показателей эффективности работы собственного капитала ОАО «Сбербанк России» приведен в табл. 5.

Таблица 5 - Расчет показателей эффективности работы собственного капитала банка

Мультипликатор капитала показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала. Оптимальным значением данного показателя является диапазон от 2 до 12. Как видно из табл. 5, расчетное значение данного показателя составляет 8,22, что указывает на то, что банк активно использует заемные ресурсы. При этом, так как показатель не превышает 12, норматив ликвидности, определенный Центральным Банком Российской Федерации, в «Сбербанке России» выполняется.

Несмотря на высокое значение мультипликатора капитала, мультипликационный эффект капитала очень низкий и приближается к нулю. При столь высоком значении мультипликатора капитала банку нельзя допустить отрицательное значение мультипликационного эффекта.

При детальном рассмотрении данного показателя можно заметить, что низкое значение мультипликационного эффекта обусловлено высокой себестоимостью платных привлеченных средств.

Анализируя добавленную стоимость капитала, можно заметить, что рентабельность собственного капитала банка очень высока - 20,96 %. Это свидетельствует о высокой привлекательности банка для акционеров и возможности вторичной эмиссии. В настоящее время банк имеет возможность увеличить собственный капитал на 290 928 тыс. руб., или на 17,6 %, за счет эмиссии дополнительных акций.

Если банк изменит стратегию управления привлеченными средствами и снизит таким образом себестоимость привлеченных средств, то данный показатель можно будет увеличить, повысив в результате привлекательность банка для акционеров.

Кроме того, увеличение собственного капитала позволит увеличить показатель надежности банка.

Коэффициент накопления при расчете уровня внутреннего капиталообразования приближается к единице, доля чистой прибыли в собственном капитале составляет 75,18 %, поэтому собственный капитал банка может быть увеличен на 75,18 % за счет чистой прибыли.

В таблице 6 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка.

Оптимальные значения нормы прибыли на капитал (21,0 %), прибыльности (31,6 %), достаточности капитала (17,4 %) говорят о том, что у банка имеется достаточное количество прибыли.

Банк не в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, т.к. рентабельность кредитных операций не соответствует оптимальному значению.

Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 63,8 % свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка.

Таблица 6 - Расчет финансовых показателей деятельности банка

Значение коэффициента рискованности ссуд (1,3% при оптимальном 7%) говорит о приверженности банка стратегии высокой надежности при размещении активов. Коэффициент надежности, как таковой, не соответствует оптимальному, это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами.

Прибыльность банка (31,6% при оптимальных 7%) и рентабельность деятельности (86,7% и 10% соответственно) соответствуют нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне доходов, что подтверждает коэффициент затрат, равный 2,97 % при максимально допустимом значении 15%.

Удельный вес процентных расходов составляет 0,8%, (при оптимальном значении не меньше 50%), а непроцентных расходов - 99,2 % при верхнем пороге в 5%, процентная доходность составляет 0,8%, при нижнем пороге в 50%. Причем, уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами неудовлетворителен - 8,0%, т.е. непроцентные расходы превышают непроцентные доходы. Непроцентные доходы и расходы главным образом представляют собой доходы и расходы от валютных операций. Такая ситуация недопустима для банка, что подтверждает необходимость уменьшения непроцентных доходов, а вместе с ними (желательно более высокими темпами) и непроцентных расходов.

Таким образом, высокие показатели доходной базы и доходности активов обеспечиваются в большей части непроцентными доходами. Этот вывод подтверждает значение показателя непроцентной доходности активов (8,0% при верхнем пороге в 15%). При этом величина процентной маржи составляет 0,4 % при минимально требуемых 6%.

Заключение

Открытое акционерное общество «Сбербанк России» основано в 1841 году и имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 08.08.2012 года.

Сбербанк является современным универсальным коммерческим банком, оказывающим большое количество банковских услуг для различных категорий клиентов. Клиентами Сбербанка являются частные лица и компании, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Большой процент населения России (около 80%), а также приблизительно миллион компаний пользуются услугами банка.

Линейно-функциональная (комбинированная) структура ОАО «Сбербанк России» основана на тесном сочетании линейных и функциональных связей в аппарате управления. Она обеспечивает такое разделение труда, при котором линейные звенья принимают решения и управляют, а функциональные - консультируют, информируют, координируют и планируют хозяйственную деятельность.

Высокие показатели доходной базы и доходности активов обеспечиваются в большей части непроцентными доходами. Этот вывод подтверждает значение показателя непроцентной доходности активов (8,0% при верхнем пороге в 15%). При этом величина процентной маржи составляет 0,4 % при минимально требуемых 6%.

Список использованной литературы

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 02. 12. 1990 г. № 395-1.- Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

2. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

3. О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций [Электронный ресурс]: Положение от 29.11.2000 г. №857-У. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

4. Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами [Электронный ресурс]: Постановление Министерства Финансов Российской Федерации от 02. 04. 2004 г. № 15н. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

5. Положение о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в ред. приказов ФСФР от 24.04.2012 № 12-27/пз-н.

6. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБР от 10. 03. 2006 г. № 128-И. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru

7. Авакян, А.А. Особенности эмиссионной деятельности банков на рынке ценных бумаг [Текст] // Рынок ценных бумаг. - 2012. - № 23. - С.13-17.

8. Бернстайн, Л.А. Анализ финансовой отчетности [Текст] / Л.А. Бернстайн - М.: Финансы и статистика. - 2011. - 330 с.

9. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 591 с.

10. Викулов, В.С. Инновации в банковской сфере: инвестиционные услуги [Текст] // Рынок ценных бумаг. - 2012. - № 20. - С.30-31

11. Галанов, В.А. Рынок ценных бумаг [Текст] / В.А. Галанов, А. И. Басов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 448 с.

12. Глушкова Н.Б. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие /Н.Б.Глушкова - Академический проект, 2010.- 432 с.

13. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских расходов и методология их оптимизации // Финансы и кредит. - 2012. - № 1. - С. 4-9

14. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст]: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2011. -318 с.

15. Казаков М.В. Проблемы управления расходами коммерческих банков // Деньги и Кредит. - 2012. - № 12. - С. 32 - 33

16. Костерина Т.М. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие / Т.М. Костерина. - Юрайт, 2012г.- 336с.

17. Новашина. Т.С. Операции банков с ценными бумагами [Текст] / Т.С. Новашина, С.В. Криворучко. - Московская финансово-промышленная академия - М.: Наука, 2011. - 367 с.

18. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.cbr.ru/

19. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.sberbank.ru/

Размещено на Allbest.ru