Размещено на http://www.allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВОДНОГО ГОСПОДАРСТВА ТА ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ

Кафедра економіки підприємства

Реферат на тему:

«Форми і види кредиту та перспективи їх розвитку»

Виконала:

студентка ОА-22

Качановська А.В.

Перевірила:

ст. викладач кафедри обліку і аудиту

Погребняк Н.Д.

Рівне-2014



Зміст

Вступ

Розділ 1.Теоретичні аспекти вивчення кредиту

1.1 Необхідність і суть кредиту

1.2 Функції кредиту

1.3 Форми і види кредиту

Розділ 2. Перспективи розвитку кредитування

2.1. Розвиток державного кредиту

Висновки

Список використаної літератури



Вступ

В даний час слово «кредит» стало дуже популярне і актуально в нашій країні. Західна Європа вже давно живе «в кредит», мабуть і в нас наступають такі часи.Банки ведуть боротьбу за клієнтів в умовах жорсткої конкуренції. Тому умови кредитування все більш спрощуються, пропонується широкий вибіррізноманітного кредитування. Ця ситуація на грошово-кредитному ринку вказує на значний прогрес у розвитку ринкової економіки країни, швидкість грошового обігу збільшується, а кредитування малого бізнесу вже починає давати свої плідні результати - з кожним днем відкриваються нові виробництва і розширюються вже існуючі.

Необхідність кредитних відносин в ринковій економіці загальновідома. З одного боку, в окремих фірм, приватних осіб та інших учасників ринкових відносин виникають тимчасово вільні грошові кошти: надлишки коштів у вигляді амортизаційних відрахувань, тимчасово вільні кошти у зв'язку з розбіжністю часу реалізації товарів і послуг і часу придбання нових партій сировини, матеріалів і т.д., а також у зв'язку з сезонним виробництвом; кошти, накопичені, але не використані для розширення виробництва, виплати заробітної плати, грошові доходи і заощадження населення. З іншого боку, в учасників ринкових відносин виникає потреба в додаткових коштах, понад тих, які вони мають на даний момент.

Виникає протиріччя, цілком можна розв'язати за допомогою особливого виду ринку - ринку позичкового капіталу або кредитного ринку. Необхідність кредитних відносин в ринковій економіці і обумовлюється актуальність теми курсової роботи.

Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності.

Кредитна система регулює грошовий обіг у країні. Кредитна система як сукупність кредитно-фінансових інститутів акумулює вільні грошові капітали, доходи і заощадження різних верств населення і надає їх в позику фірмам, уряду і приватним особам, при цьому виникають кредитні економічні відносини. кредит банківський кредитування державний

Актуальність теми даної курсової роботи зумовлена необхідністю кредиту в ринковій економіці, гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти повинні негайно надходити на ринок позикових капіталів, акумулювати в кредитно-фінансових установах, а потім ефективно пускатися в справу, розміщуватися в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях. Знання законів і функцій кредиту забезпечує грамотне орієнтування у фінансово-кредитній сфері.



Розділ 1.Теоретичні аспекти вивчення кредиту

1.1 Необхідність і суть кредиту

Роль кредиту в ринковій економіці важко переоцінити. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.

Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.

Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той же час кредит необхідний для підтримки безперервностікругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів.

Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програмами. Тому кредит виконує перераспределительную функцію. Ця функціяносить суспільний характер і активно використовується державою в регулюванні виробничих пропорцій і управлінні сукупним грошовим капіталом.

Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва.

Кредит стимулює розвиток виробничих сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регіонів.

Таким чином, завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а, отже, концентрації виробництва. Він може зіграти помітну роль і в здійсненні програми приватизації державної і муніципальної власності на основі акціонування підприємств. Умовою розміщення акцій на ринку є накопичення значних грошових капіталів та їх зосередження в кредитній системі. Кредитна система в особі банків бере активну участь і в самому випуску, та розміщення акцій.

Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії і. пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально-економічного розвитку. Держава може використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регіонів.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

Кредитна система, в першу чергу, представлена банківським, споживчим, комерційним, державним і міжнародним кредитом. Усім цим видам кредиту властиві специфічні форми відносин і методи кредитування. Реалізують і організують ці відносини спеціалізовані установи, що утворюють кредитну систему у другому (інституційному) розумінні. Провідною ланкою інституційної структури кредитної системи є банки.

1.2 Функції кредиту

При розгляді функцій кредиту слід враховувати відмінність їх від ролі кредиту. Якщо функція - є прояв сутності, вираження суспільного призначення кредиту, то через роль розкриваються результати його використання на основі виконуваних функцій. Але, незважаючи на відмінність понять функцій і ролі, вони взаємопов'язані. За допомогою використання функцій кредиту економічні суб'єкти і суспільство в цілому домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу та зростання доходів. У силу цього з'ясування функцій кредиту має велике практичне значення для забезпечення таких умов, при яких вони виявлялися б найбільш ефективно.

Сутність кредиту виступає в його трьох функціях:

1) розподілу на поворотній основі грошових коштів (розподільча функція);

2) створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей (емісійна функція);

3) здійснення контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів (контрольна функція).

Розподільна функція кредиту виявляється як при акумуляції коштів, так і при їх розміщенні, тобто за допомогою кредиту відбувається розподіл грошових коштів на поворотній основі. Ця функція чітко виявляється в процесі надання на час коштів підприємствам і організаціям (так само, як заощаджень населення) для задоволення їх потреб у грошових ресурсах. Таким чином, господарства забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурси для інвестицій.

Важлива функція кредиту - створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей (емісійна функція). Проявляється вона в тому, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, тобто обігу надаються гроші як у готівковій, так і у безготівковій формах. Ця функція кредиту виявляється і тоді, коли на основі заміщення готівкових грошей відбуваються безготівкові розрахунки.

Хоча функція кредиту - категорія об'єктивна, існуюча незалежно від волі і бажання людей, кредитна система може створювати умови, що дозволяють повніше використовувати кредит для досягнення поставлених цілей. З урахуванням цього банкам і позичальникам рекомендується використовувати різні види позичок. Вибір їх - справа не тільки технічна. Вибираючи конкретний вид кредиту, позичальники враховують економічну доцільність, з'ясовують, чи дозволяє дана форма кредитування найбільш повно використовувати позичку для підвищення прибутковості і розвитку їх діяльності.

На базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюються кредитоспроможність і платоспроможність суб'єктів господарювання, контролюється дотримання принципів кредитування. Це дало підстави деяким авторам говорити про властивий кредитуконтрольної функції. Будь-який кредитор - будь то банк, підприємець або приватна особа - своєрідно через позику контролює стан позичальника, прагнучи запобігти несвоєчасне повернення боргу. Всі кредитну справу побудовано з юридичної точки зору на цивільному законодавстві країни, де поряд з актами купівлі-продажу, оренди, найму, перевезення і т.д. чітко охарактеризовані грошові зобов'язання, розрахунки, кредитування, комісійні операції та інші цивільні акти, повсякденно здійснюються при посередництві грошових операцій.

Кредитні відносини передбачають прийняття кредитором і позичальником ряду зобов'язань. У цивільному законодавстві передбачено зобов'язання надавати кредит відповідно до кредитного договору, в якому мають бути визначені обов'язки банку або іншої особи, що займається підприємницькою діяльністю, надати кредит у строки, в розмірі та на умовах, погоджених сторонами. За кредитним договором кредитор передає позичальникові у повне господарське відання і оперативне управління вартість (гроші або речі). Зі свого боку позичальник зобов'язується в обумовлений термін повернути таку ж суму грошей або рівну кількість речей того ж роду і якості. За користування позикою стягується плата - відсоток, якщо інше не передбачено договором. Розмір відсотків визначається угодою сторін з дотриманням вимог до процентних ставок за кредитами, встановленим відповідно до законодавчих актів, а за відсутності такої угоди - у розмірі середньої ставки банківського відсотка, яка існує у місці знаходження кредитора. Договір позики між громадянами, не пов'язаний з підприємницькою діяльністю, передбачається безпроцентним, якщо в договорі не встановлено інше. Кредит може бути наданий не тільки у вигляді прямої позики, обумовленої укладеним договором, але також у формах авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, якщо це випливає з договору купівлі-продажу, і не заборонено законодавчими актами.

1.3 Форми і види кредиту

Структура кредиту включає: кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:

- Позиченої вартості;

- Кредитора і позичальника;

- Цільових потреб позичальника.

- Інші форми кредиту

У залежності від позиченої вартості доцільно розрізняти форми кредиту:

- Товарну

- Грошову

- Змішану (товарно-грошову)

Товарна форма кредиту - історично передує грошовій формі. Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишками предметів споживання. У пізній історії відомі випадки кредитування землевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарських продуктів до збору нового врожаю.

У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною, ця форма кредиту використовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей.

Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві, тому що гроші є загальним еквівалентом, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і окремими громадянами, як усередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.

Змішана форма - ця форма виникає, наприклад, в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для встановлення та налагодження придбаної техніки. Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі.

У залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються такі форми кредиту:

- Банківська

- Господарська (комерційна)

- Державна

- Міжнародна

- Громадянська (приватна, особиста).

Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника.

Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же складучасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором, у другому - позичальником, у свою чергу в першому випадку фізична особа виступає у ролі позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. Це змінює і форму кредиту.

Банківська - найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують в тимчасовій фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм, тому що є особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.

Особливості банківської форми:

1. Особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.

2. Особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.

3. Особливість характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній, принаймні, для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.

Господарська (комерційна) форма - кредиторами тут виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичноїтрадиції доволі часто називають комерційним або вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселі як його боргового зобов'язання.

Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей:

1. Його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали.

2. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції

3. Ссужаются не тимчасово вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу.

По-різному здійснюється платність за користування кредитом.

При товарному кредиті плата за відстрочку платежу входить у вартість товару.

При грошовому господарському кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток.

Господарський кредит незалежно від своєї товарної чи грошової форми надається головним чином на короткі терміни, у той час як, наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.

Державна форма - виникає в тому випадку, якщо держава в якості кредитора надає кредит різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, де держава, розміщуючи свої зобов'язання, облігації та ін, виступає в якості позичальника. Державний позику найчастіше розміщується під певнідержавні програми (на цілі відновлення народного господарства в післявоєнний період, розвитку народного господарства, в тому числі його окремих галузей та ін.) Позики розміщуються, як правило, на тривалий термін (на п'ять, десять і навіть двадцять років). На відміну від державних позик, широко поширених у сучасному господарстві, державна форма кредиту в порівнянні з іншими формами має обмежене застосування, найчастіше надається через банки, а також у сфері міжнародних економічних відносин, по суті стає міжнародної формою кредиту.

Міжнародна форма - склад учасників кредитної угоди не змінюється, в кредитні відносини вступають ті ж суб'єкти - банки, підприємства, держава і населення, однак відмінною ознакою даної форми є приналежність одного з учасників до іншої країни. Тут одна зі сторін - іноземний суб'єкт.

Росія хоча і надає кредити іноземним суб'єктам, проте, в більшій мірі виступає позичальником, ніж кредитором.

Громадянська форма - заснована на участі в кредитній угоді в якості кредитора окремих громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною (особистої) формою кредиту. Громадянська (приватна, особиста) форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер, застосовується у взаєминах з усяким з інших учасників кредитних відносин.

У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредиту часто носить дружній характер: позичковий відсоток стягується дуже рідко, кредитний договір не укладається, частіше використовується боргова розписка, однак і вона часто не застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищене значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше носить умовний характер.

Форми кредиту можна також розрізняти залежно від цільових потреб позичальника.

- Продуктивна

- Споживча

Продуктивна форма - пов'язана з особливістю використання отриманих від кредитора засобів. Цією формі кредиту властиве використання позики на цілі виробництва та обігу, на продуктивні цілі.

Споживча форма - історично виникла на початку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, у інших виникала потреба у тимчасовому їх використанні. З часом ця форма стала поширеною і в сучасному господарстві, дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення, перш за все в товарах тривалого користування.

Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної форми використовується населенням на цілі споживання, він має на меті задовольнити споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит можуть отримувати не тільки окремі громадяни для задоволення своїх особистих потреб, а й підприємства, що не створюють, а «проїдають» створену вартість.

Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує. Банківський кредит, наприклад, хоч і надається в грошовій формі, однак на практиці його погашення здійснюється у формі товарів. Часто подібна ситуація викликається винятковими обставинами. Так, у Росії в період сучасної економічної кризи 90-х рр.. і сильної інфляції банки проводили стягнення кредиту за допомогою одержання від позичальника відповідних сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства-позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром, який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам та знайомим.

Це відноситься і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи за своїм характером продуктивним кредитом, на практиці набувають споживчі риси. У свою чергу цивільний кредит - це далеко не завжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику на будівництво або ремонт будинку, придбання господарського інвентарю, який використовується при сільськогосподарських роботах. Кредит громадянам на їх споживчі цілі в певній мірі може бути направлений на підтримку їх життєдіяльності, відновлення фізичних сил і здоров'я, тому побічно також набуває своєрідні продуктивні риси.

В окремих випадках використовуються і інші форми кредиту:

- Пряма і непряма;

- Явна і прихована;

- Стара й нова;

- Основна (переважна) і додаткова;

- Розвинена і нерозвинена і ін

Пряма - відображає безпосередню видачу позички її користувачеві, без посередників.

Непряма - форма кредиту виникає, коли позика береться для кредитування інших суб'єктів. Наприклад, якщо торгова організація отримує позику в банку не тільки для придбання та продажу товарів, а й для кредитування громадян під товари з розстрочкою платежу. Непрямим споживачем банківського кредиту є громадяни, які оформили позику від торгової організації на покупку товарів у кредит. Непряме кредитування відбувалося при кредитуванні заготівельних організацій. У тій частині, в якій позика видавалася заготівельної організації на оплату заготовляється продукції, спостерігається пряма форма кредиту, в тій же частині, в якій дана позика йшла на виплату заготівельної організацією авансів здавачам - під майбутній урожай сільськогосподарської продукції, виникала непряма форма кредиту.

Явна - під нею розуміється кредит під заздалегідь обумовлені мети.

Прихована - форма виникає, якщо позика використана на цілі, не передбачені взаємними зобов'язаннями сторін.

Стара - форма, що з'явилася на початку розвитку кредитних відносин. Наприклад, товарна позика під заставу майна представляла собою найстарішу форму, що використовується на ранніх етапах суспільного розвитку. Для рабовласницького суспільства була характерна лихварська форма кредиту, яка згодом вичерпала себе, однак за певних умов лихварська плата за позикові кошти може виникати і в сучасному житті. Стара форма може модернізуватися, набувати сучасних рис.

Нова - до них можна віднести лізинговий кредит. Об'єктом забезпечення стають не тільки традиційне нерухоме майно, а й сучасні види техніки, нові товари, що є ознакою сучасного життя (автомобілі, яхти, дорога відеоапаратура, комп'ютери). Сучасний кредит служить новою формою кредиту в порівнянні з його лихварської формою.

Основна форма нового кредиту - грошовий кредит, у той час як товарний кредит виступає в якості додаткової форми, яка не є другорядною, другосортною. Кожна з форм з урахуванням різноманітних критеріїв їх класифікації доповнює один одного, утворюючи певну систему, адекватну відповідного рівня товарно-грошових відносин.

Розвинена і нерозвинена - характеризують ступінь його розвитку. У цьому сенсі ломбардний кредит називають, «нафталіновим» кредитом, що не відповідає сучасному рівню відносин. Незважаючи на це, даний кредит застосовується. У сучасному суспільстві, він не розвинений досить широко, наприклад, у порівнянні з банківським кредитом.



Розділ 2. Перспективи розвитку кредитування

2.1 Розвиток державного кредиту

Особливість сучасної системи кредитування полягає також в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, але і від визначених нормативів, що встановлює Національний банк для комерційних банків, які здійснюють кредитування. Суттєвою ознакю сучасної системи є її договірна основа. Між банком і клієнтом укладається кредитний договір , який зміцнює відповідальність як кредитора, так і боржника.

Специфічною ознакою сучасної української практики кредитування є і те, що банки поступово відходять від принципу галузевого підходу при виборі схеми кредитування підприємств і організацій.

Надання позик під процент є справою вигідною, але тільки у тому випадку, коли вони не переходять у розряд прострочених, сумнівних, і в кінцевому підсумку не покриваються самим банком. Банку потрібна гарантія, шо у випадку неповернення кредиту, він може стягнути позиченну суму, реалізувавши заставу, оголосивши клієнта банкрутом, або одержати страхове відшкодуваня. Таким чином, необхідно розробити заставний механізм і механізм банкрутства підприємств, організацій, які б реально діяли у результаті проведення яких банки одержували б свої гроші з процентами.

Перспективною формою організації кредитних відносин банку з позичальниками, що мають хороший фінансовий стан і високу репутацію, може стати відкриття їм кредитних ліній. Кредитна лінія являє собою угоду між банком і позичальником про надання останньому кредитів протягом певного часу в межах встановленого ліміту. Позичальник має можливість більш точно оцінювати перспективи своєї діяльності в рамках отриманого кредиту, скоротити грошові витрати та час, які необхідні були б для оформлення кожної кредитної угоди зокрема.

Одним із методів кредитуваня, широко використовуваних комерційними банками розвинутих країн світу, преспективних і в нашій країні, є овердрафт, суть якого полягає в тому, що банк може оплачувати розрахункоові документи клієнта на суми, що перевищують кредитовий залишок на його рахунку. В угоді між банком і клієнтом встановлюється максимальна сума овердрафт - ліміт, який визначається банком на основі ретельного аналізу майбутніх грошових надходжень і платежів.

Банки в Україні за своєю суттю стали остаточно комерційними підприємствами, що надає відповідного характеру їх діяльності з кредитування клієнтів - платність кредиту набула більш першочергового значення, а намагання отримати дохід стало основним мотивом діяльності кредитних установ. За подібних обставин, окрім реалізації необхідних заходів макроекономічного характеру які б сприяли нормалізації фінансового стану позичальників, завданням банківських установ при організації кредитування є більш ретельний підхід як до оцінки кредитоспроможності клієнтів, атк і до конторлю за використанням наданих позичок.

Доцільним є з метою активізації участі комерційних банків у процесах структурної перебудови вітчизняної економіки запровадження механізму передачі в управління банкам на тривалий період конторльних пакетів акцій підприємств, яким вони надають довгострокові кредити.



Висновок

У висновку підіб'ємо деякі підсумки вищесказаному. Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу. Це позика в грошовій або товарній формі на умовах повернення і платності. Кредит був відомий як у натуральній, так і в грошовій формі за кілька тисячоліть до н.е. Обидві форми розвивалися паралельно, поступово розходячись за масштабами і значенням. У практиці утвердилися дві основні форми кредиту: комерційний і банківський, які розрізняються по складу учасників, об'єктами кредитування, величиною відсотка і сфері використання.

При комерційному кредиті підприємці кредитують один одного при купівлі і продажу товарів. Одні підприємства пропонують для реалізації товари в той час, коли інші не мають готівкових грошей для їх купівлі. Ця загальноприйнята практика розрахунків між постачальниками і покупцями при оформленні угод в умовах нормальної ринкової економіки. При порушених економічних зв'язках постачальник продукції вимагає попередньої оплати поставки, що характернодля економічних відносин в умовах взаємної недовіри. Матеріальною передумовою комерційного кредиту є необхідність збереження безперервності виробництва. Цей вид кредиту здійснюється в товарній формі, і знаряддям його здійснення служить вексель. Угода оформляється письмовим документом, - борговим зобов'язанням позичальника сплатити певну суму грошей з відсотками у зазначений термін. Вексель є найпростішоюформою кредитних грошей. Часто підприємець, який отримав вексель робить на ньому передавальний напис (за фінансової необхідності) і використовує його замість грошей при покупці потрібних благ в іншого продавця.

Комерційний кредит безпосередньо обслуговує кругообіг промислового капіталу і має обмежену сферу застосування. Він можливий тільки між підприємцями, пов'язаними в процесі виробництва.

Універсальний характер має банківський кредит, при якому банки та інші кредитні установи видають підприємцям грошові позички. Початковими функціями банків були: розмін грошей, зберігання вкладів, проведення розрахунків між клієнтами. Згодом з простих зберігачів цінностей і розрахункових контор банки перетворюються на потужні кредитні центри.

За ознаками цільового спрямування кредиту та спеціалізації банків на певних операціях, розрізняють:

- Споживчий кредит (продаж товарів споживачу з відстрочкою платежу);

- Сільськогосподарський кредит (капіталовкладення в сільськогосподарське виробництво);

- Іпотечний кредит (довгострокова позика під заставу нерухомості);

- Державний кредит (сукупність відносин, у яких позичальником або кредитором виступають держава і місцеві органи влади по відношенню до громадян та юридичним особам);

- Міжнародний кредит (відносини між державами, міжнародними банками, корпораціями).

У висновку необхідно відзначити, що в даний час кредити банків, забезпечуючи господарську діяльність підприємств, сприяють їх розвитку, збільшення обсягів виробництва продукції, робіт, послуг. Значення кредитів банку як додаткового джерела фінансування комерційної діяльності особливо проявляється на стадії становлення підприємства, яке використовує кредитні ресурси при здійсненні довгострокових інвестицій, спрямованих на створення нового майна (при капітальних інвестиціях).

Основною проблемою кредитування для банків в даний час є зворотність, а для підприємців наявність застави і відсоткова ставка. У висновку можна винести пропозицію про спрощення операцій визначення застави та зменшення відсоткової ставки, тому що це призводить до збільшення кількості охочих отримати кредит, але в той же час операція кредитування повинна бути вигідна і для банку.



Список використаної літератури

1. Положення НБУ “Про кредитування” // Податки та бухгалтерський облік.-2012.-№59.-с.715

2. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.-2007.-255с

3. Гладких Д. Основні тенденції розвитку кредитного ринку в Україні // Вісник НБУ,-2009.-№9.-с.49

4. Гуцал І. Принципи та умови реалізації кредитног механізму в економічній системі України // Наукові записи.-2008.-№8.-с.88

5. Давиденко Н. Особливості овердрафту як форми короткострокового кредитування // Обрій.-2010.-№9.-с.49

6. Дзюблюк О.В. Організація грошово - кредитних відносин в умовах ринкового реформування економіки. Київ. - 2010.

7. Дзюблюк О.В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків // Фінанси України. - 2012.-№9. - с.149

Размещено на Allbest.ru

...