Страхование сельскохозяйственных культур в ОАО "Росгосстрах"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОБУ СПО ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ КОЛЛЕДЖ

ГРАДОСТРОИТЕЛЬСТВА И БИЗНЕСА

ДИСЦИПЛИНА СТРАХОВОЕ ДЕЛО

КУРСОВАЯ РАБОТА

Выполнил А.С. Сопунова

Руководитель

Благовещенск 2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Страхование сельскохозяйственных культур как необходимый вид в имущественном страховании

1.1 Понятие страхования сельскохозяйственных культур

1.2 Виды рисков при страховании сельскохозяйственных культур

2.Страхование в компании ОАО «Россгострах»

2.1 Краткая характеристика организации

2.2 Экономическая характеристика ОАО «Росгострах»

2.3 Результаты финансово-экономической деятельности ОАО «Росгосстрах»

2.4 Страхование сельскохозяйственных культур в ОАО «Росгосстрах»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

страхование риск культура сельскохозяйственный



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной курсовой работы, заключается в том, что стихийные бедствия ежегодно охватывают территории от 50 до 70 субъектов Российской Федерации. Они являются источниками чрезвычайных ситуаций в сельском хозяйстве. Растениеводство больше, чем любая другая отрасль сельскохозяйственного производства, подвержена воздействию природно-климатических условий. Последствия стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций для сельского хозяйства принято характеризовать категорией ущерба, который включает в себя потери и убытки. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольких месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, влияющие на конечные результаты в растениеводстве - это обычные, постоянные для той или иной местности (короткий вегетативный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почв) и необычные, случайные отклонения от нормальных условий (ранние заморозки, градобитие, суховеи и т.п.).

Целью курсовой работы является изучение особенностей страхования сельскохозяйственных культур.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть содержание и особенности страхования сельскохозяйственных культур;

- изучить порядок и условия осуществления сельскохозяйственных культур;

- изучить особенности страхования сельскохозяйственных культур в компании ОАО «Росгосстрах»;

 Объектом курсовой работы является изучение деятельность страховой компании.

Предметом страхование сельскохозяйственных культур.

Методологическую базу для выполнения курсовой работы составил анализ специальной литературы по страхованию, статьи периодических изданий, материалы о деятельности компании «Росгосстрах».

Курсовая работа содержит 35 страниц, состоит из содержания, введения, 3 глав, заключения, списка литературы, приложения.



1. СТРАХОВАНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КУЛЬТУР КАК НЕОБХОДИМЫЙ ВИД В ИМУЩЕСТВЕННОМ СТРАХОВАНИИ

1.1 Понятие страхования сельскохозяйственных культур

Страхование - система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни (достижение определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть и т.д.) [14, c.9].

Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится на добровольной основе.

Классификацию страхования представим в таблице 1.

Таблица 1 - Классификация видов страхования

Подотрасли	Виды страховой деятельности
Имущественное страхование	1. Страхование имущества юридических лиц
	2. Страхование имущества физических лиц
	3. Страхование средств транспорта
	4. Страхование грузов
	5. Сельскохозяйственное страхование
Страхование предпринимательских рисков	1. Страхование коммерческих рисков
	2. Страхование финансовых рисков
	3. Страхование технических рисков
Страхование ответственности	1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
	2. Страхование гражданской ответственности владельцев за неисполнение обязательств
	3. Страхование гражданской ответственности владельцев ППО
	4. Страхование гражданской ответственности за ричинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг
	5. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам

Как видно из таблицы 1 страхование сельскохозяйственных культур, относится к имущественному страхованию. Страхователями выступают сельскохозяйственные товаропроизводители всех организационно-правовых форм собственности, предусмотренных законодательством России.

Сельскохозяйственное страхование включает в себя следующие виды страхования:

1. урожая сельскохозяйственных культур (кроме урожаев сенокосов);

2. посевов сельскохозяйственных культур;

3. сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел;

4. зданий, сооружений, передаточных устройств, силовых, рабочих и других машин, транспортных средств, оборудования, ловецких судов, орудий лова, инвентаря, продукции, сырья, материалов, многолетних насаждений [7, c.364].

Страхование сельскохозяйственных культур включает в себя страхование однолетних насаждений растениеводства и многолетние насаждения, данные виды представлены на рисунке 1.



Рисунок 1 - Виды страхования сельскохозяйственных культур

Страхование однолетних насаждений растениеводства - в эту группу можно отнести злаковые культуры, корнеплодовые и бахчевые, к страхованию многолетних насаждений - плодово-ягодные, виноградные и другие многолетние насаждения (кроме естественных сенокосов и пастбищ).

При страховании сельскохозяйственных культур следует познакомиться с материалами прошлых лет, которые будут являться исходными для расчета средней урожайности по страхуемой культуре на конкретной посевной площади [8, c.130].

При этом надо обратить внимание на применяемые агротехнические приемы и выполняемые требования, используемые удобрения, другие агротехнические требования и их влияние на фактическую урожайность прошлых лет.

Следует уточнить готовность страхователя к комплексу агротехнических мероприятий в страхуемом периоде, какие мероприятия планируются к проведению и их материальное обеспечение, сроки и объемы внесения корневой и внекорневой подкормки, готовность борьбы с сельхозвредителями, болезнями и другие. Это необходимо для объективной оценки принимаемой страховщиком ответственности, убедиться, что только природные объективные факторы могут стать причиной возможного неурожая [6, c.22].

Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые, зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т.д.

Объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим два-три вида основной продукции, все они считаются застрахованными.

1.2 Виды рисков при страховании сельскохозяйственных культур

Урожай сельскохозяйственных культур может быть застрахован на случай гибели или повреждения от засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, неполного опыления в период цветения, полегания растений, образования почвенной корки, загнивания семян и корне- и клубнеплодов в почве, смыва, заиливания и заноса посевов, задержки в созревании и уборке урожая, а также от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте, кроме того, может быть застрахован от аварий и пожара, которые приводят к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии и, как следствие, к гибели урожая.

К необычным и губительным метеорологическим природным явлениям относят продолжительные дожди и ветры, продолжительный знойный ветер-суховей и гармсин, снег, иней, туман, ледяную корку, подъем уровня грунтовых вод, ветровую и водную эрозию почвы, оползни, обвалы и т.п.

При страховании урожая объектами страхования являются не только материальные интересы производителя сельскохозяйственной продукции в сохранности посевов как имущества, но и его материальные интересы в получении дохода от реализации будущего урожая, а также снижение (недобор) урожая относительно среднего многолетнего уровня. Поэтому страхование урожая следует рассматривать и как страхование предпринимательских рисков. Риски неполучения дохода оцениваются на основе недобора фактического урожая относительно среднего многолетнего уровня.

Оказание государственной поддержки осуществляется в соответствии с Федеральным законом О Государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» осуществляется при страховании рисков утраты (гибели) урожая сельскохозяйственной культуры, утраты (гибели) посадок многолетних насаждений в результате воздействия следующих событий [3]:

1) воздействие опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (атмосферная, почвенная засуха, суховей, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльная буря, ледяная корка, половодье, переувлажнение почвы, сильный ветер, ураганный ветер, землетрясение, лавина, сель, природный пожар);

2) проникновение и (или) распространение вредных организмов, если такие события носят эпифитотический характер;

3) нарушение электро-, тепло-, водоснабжения в результате стихийных бедствий при страховании сельскохозяйственных культур, выращиваемых в защищенном грунте или на мелиорируемых землях.

2. Оказание государственной поддержки в соответствии с настоящим Федеральным законом осуществляется при страховании рисков утраты (гибели) сельскохозяйственных животных в результате воздействия следующих событий:

1) заразные болезни животных, включенные в перечень, утвержденный уполномоченным органом, массовые отравления;

2) стихийные бедствия (удар молнии, землетрясение, пыльная буря, ураганный ветер, сильная метель, буран, наводнение, обвал, лавина, сель, оползень);

3) нарушение электро-, тепло-, водоснабжения в результате стихийных бедствий, если условия содержания сельскохозяйственных животных предусматривают обязательное использование электрической, тепловой энергии, воды;

4) пожар.

1.3 Порядок определения страховой суммы

Страховая оценка урожая исходит в основном из средней урожайности с 1 га за предшествующие 5 лет по ценам, действующим на момент заключения договора. При страховании сельскохозяйственных культур страховщики, как правило, принимают на себя ответственность в пределах 70-80 % от средней за истекшие 5 лет [16, c.147].

Возмещается ущерб, который выражается в уменьшении количества полученной сельхозпродукции по сравнению с принятой ответственностью страховщиком урожая с 1 га.

Размер ущерба исчисляется по закупочной (договорной, реализационной, рыночной) цене, зафиксированной в договоре страхования. Ущерб при полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры рассчитывают, исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры. При пересеве или подсеве погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяют с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

Средняя урожайность определяется на всей площади посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е., включая ту площадь, где произошли повреждения и гибель, и уборка не производилась. Средняя урожайность за 5 лет определяется по всем видам (или группам) сельскохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры.

Некоторые культуры дают два-три вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм).

Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции.

В зависимости от того, произошла полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура для получения планировавшейся основной продукции или для других целей, выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

Договоры страхования урожая заключаются заблаговременно (до начала сева или посадки, вегетативного периода и т.п.) с учетом биологических особенностей культур и условий их возделывания. Страхование прекращается после окончания уборки урожая.

Договоры страхования заключаются страховщиком на основании письменного заявления страхователя установленной формы с указанием страховой премии и суммы, страхуемого объекта и площади насаждений.

Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от вида культур и региона ее возделывания. Страховая премия рассчитывается исходя из страховой суммы страхуемой культуры (произведение принятой урожайности, площади посева и цены 1 ц культуры на момент заключения договора) и уплачивается единовременно либо в рассрочку.

Неблагоприятными последствиями ливней и продолжительных дождей, вызывающими снижение урожая, выступают не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корне- и клубнеплодов в почве, смыв, заиливание и занос посевов, задержка в созревании и уборке урожая и т.д. К неблагоприятным факторам относится также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

В фермерских, арендных и других индивидуальных хозяйствах в условиях страхования предусматривают, кроме того, возмещение ущерба при гибели урожая культур в закрытом грунте (теплицы, питомники) из-за прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихией, пожарами или аварией. Цветы могут быть дополнительно застрахованы на случай их похищения.

Страхование сельскохозяйственных культур практически от всех стихийных явлений и необычных природно-климатических условий не означает покрытия любых убытков в растениеводстве. В понятие страхового случая входят следующие три момента: наличие объекта ответственности - посев (посадка) культуры, факт стихийного бедствия или других необычных неблагоприятных явлений, недобор урожая сельскохозяйственной культуры. Отсутствие хотя бы одного из этих трех условий исключает ответственность страховщика.

При наступлении страхового случая страхователь в письменной форме в течение установленного договором срока сообщает об этом страховщику, перечисляя название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения по каждой культуре, фазу развития растений на момент бедствия, размер площади повреждений, а также площади культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет сообщение о гибели или повреждении урожая по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих наблюдение за природными явлениями, и обстоятельства страхового случая, в том числе путем осмотра на месте происшествия. Затем составляет акт установленной формы.

Если недобор урожая культуры (группы культур) обусловлен не страховыми причинами, а нарушениями агротехнических правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений в почву, нарушениями нормы высева семян и другими причинами, то страховое возмещение не выплачивается. Об этом также составляется акт (в произвольной форме).

Страхование плодово-ягодных, виноградных и других многолетних насаждений проводится аналогично страхованию сельскохозяйственных культур.

Ответственность по страхованию многолетних насаждений предусмотрена как по другим основным фондам (пожар, буря, наводнение, оползень, град и т.д.), а также при гибели от засухи, мороза и вредителей растений. Страховым случаем считается полная гибель всех или отдельных деревьев, кустов. Отмирание (ломка) отдельных ветвей, побегов и тому подобное не рассматривается как страховой ущерб. Полной гибель признается тогда, когда у деревьев или кустов отмирают подземная и надземная части, когда крона (лоза) или корневая система повреждены настолько, что насаждения подлежат выкорчевке, и когда поврежденная надземная часть срезается.

Иногда в хозяйстве наблюдается ярко выраженная периодичность плодоношения семечковых садов. Тогда данные об урожайности за 10 лет для расчета средней урожайности за 5-лет принимаются годы, соответствующие данным по плодоношению (четные или нечетные).

Стоимость урожая исчисляется, исходя из действующих закупочных цен. Не учитываются какие-либо стимулирующие надбавки к ценам.

Полная стоимость урожая исчисляется, исходя из стоимости среднего урожая с 1 га, и из площади, занятой под посевы многолетних культур, либо занятой плодово-ягодными или виноградными насаждениями.



2. СТРАХОВАНИЕ В КОМПАНИИ «РОССГОСТРАХ»

2.1 Краткая характеристика организации

Компания Росгосстрах, стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России [14].

Первым законодательным актом большевиков о страховании становится декрет Совета народных комиссаров (СНК) РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». В 1991 году начинают осуществляться мероприятия по децентрализации единой государственной страховой компании. В соответствии с решением Коллегии Министерства финансов РСФСР от 27.02.91 г. бывшие управления Госстраха РСФСР в АССР, краях и областях преобразованы в самостоятельные юридические лица - государственные страховые фирмы. В России начинают возникать многочисленные частные страховые компании. В 1992 году решением Правительства правопреемником Госстраха РСФСР становится Российская государственная страховая компания (Постановление Правительства Российской Федерации от 10 февраля 1992 года №76). От имени государства учредителем выступает Госкомимущество России - держатель 100 % акций компании. За ОАО «Росгосстрах» сохранен статус учредителя дочерних страховых обществ. В 1997 году государственные страховые фирмы преобразованы в ДСАО - дочерние страховые общества ОАО «Росгосстрах» в целях восстановления управляемости компанией.

В настоящее время начата организационная, финансовая и информационная консолидация компании. Восстановлен рост объема страховой премии, собственных средств, чистых активов, инвестиционного дохода и иных важнейших показателей. 14 августа 2001 года в страховых организациях системы «Росгосстрах» начинается прием заявлений граждан по выплатам предварительной компенсации по договорам, заключенным до 1 января 1992 года. 22 марта 2002 года Рубен Карленович Варданян назначен Генеральным директором Открытого акционерного общества «Российская государственная страховая компания» (ОАО «Росгосстрах»).

Росгосстрах представлен во всех регионах России и имеет самую широкую в стране филиальную сеть. Структура строится по окружному принципу. Региональные общества - 7 Межрегиональных центров (по числу федеральных округов) и 3 Региональных центра - объединяют около 2200 Филиалов, Агентств и Страховых отделов. Все Региональные общества и их Филиалы работают в тесном взаимодействии с подразделениями Центрального офиса.

Управление Группой компаний «Росгосстрах» осуществляется Холдинговой компанией «Росгосстрах». Она определяет направления стратегического развития как всей компании в целом, так и отдельных подразделений. Вся система работает по единым корпоративным стандартам управления, применяет универсальные страховые технологии.

Центральный офис компании осуществляет административное и методическое руководство региональными подразделениями (Региональными обществами и их Филиалами). Основные задачи сотрудников Центрального офиса - определение направлений стратегического развития как Системы в целом, так и отдельных подразделений, планирование, контроль и экспертная поддержка региональных подразделений.

Система Росгосстрах организована по территориально-матричному принципу. Это означает, что у каждого работника есть две линии подчинения: административная (в рамках того территориально-определенного структурного подразделения, в штате которого числится работник) и функциональная (в рамках тех функций, которые осуществляет работник) [14].

2.2 Экономическая характеристика компании

Росгосстрах предлагает широкую линейку страховых продуктов, программ и услуг - от популярных программ страхования имущества и автомобилей любого класса до страхования космической отрасли. Страховые продукты «Росгосстрах» доступны любому жителю или компании в любом населенном пункте России. Высококвалифицированные специалисты компании помогают клиентам быстро оформить все необходимые документы, своевременно и в полном объеме получить страховое возмещение. 

Виды предоставляемых услуг:

Для физических лиц: страхование имущества, страхование жизни, социальное страхование, страхование от несчастных случаев, автострахование, ипотечное страхование, страхование в туризме, титульное страхование, медицинское страхование, страхование яхт и катеров, специальные страховые программы, страхование животных.

Для юридических лиц: социальная защита персонала предприятий, страхование имущества, страхование жизни, страхование от несчастных случаев, страхование автотранспорта, страхование грузов, страхование морских и речных судов, страхование воздушных судов, страхование яхт и катеров, страхование ответственности, страхование сельскохозяйственных рисков, титульное страхование [14].

В Группу компаний «Росгосстрах» входят ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК «РГС-Жизнь», занимающаяся страхованием жизни и добровольным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию. 

Сборы Группы компаний «Росгосстрах» за 2011 год составили 81,3 млрд рублей. В 2013 году компания продемонстрировала рост в 120 %. Общие выплаты группы компаний РОСГОССТРАХ по итогам 2013 года составили 43,5 млрд рублей. 

ОАО «Росгосстрах» (уставный капитал 8,1 млрд руб. - самый большой из российских компаний) - это 83 филиала во всех субъектах Российской Федерации, включающих около 3000 агентств, страховых отделов, офисов продаж, подразделений урегулирования убытков. Это - самая большая региональная сеть среди действующих на российском рынке страховых компаний, что позволяет обеспечить клиентам компании одинаково высокий уровень сервиса в любом регионе страны. 

ОАО «Росгосстрах» является официальным страховщиком Министерства внутренних дел РФ, Государственной фельдъегерской службы РФ, Федеральной службы по контролю за оборотом наркотиков. 

ОАО «Росгосстрах» является уполномоченных агентом Правительства РФ по реализации программы компенсационных выплат по гарантированным сбережениям граждан РФ, имевшим договоры в организациях государственного страхования по состоянию на 1 января 1992 года. Всего с 2001 года гражданам было выплачено более 10,7 млрд рублей по 14 млн договоров. Общая численность работников ГК РОСГОССТРАХ достигает 100 000 человек, включая 65 тыс. страховых агентов. 

РОСГОССТРАХ поддерживает партнерские отношения с более чем 400 банками России. Среди них: Сбербанк, Внешэкономбанк, Группа ВТБ, «Россельхозбанк», «Росбанк», UniCredit Bank и другие. 

2.3 Результаты финансово-экономической деятельности ОАО «Росгосстрах»

Финансовая устойчивость подразумевает способность выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, или, иначе, подразумевает устойчивость страховой компании к возможному воздействию негативных экономических условий. В принципе данные понятия совпадают, если предположить, что внешняя среда относительно не изменена и не приводит к серьезным колебаниям деятельность страховщика, но это возможно лишь в краткосрочном периоде. При оценке финансовой устойчивости страховой организации следует иметь в виду, что она определяется большим числом взаимосвязанных между собой факторов. Это вытекает прежде всего, из того, что деятельность страховщика состоит их нескольких элементов: непосредственного проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, банками и пр.) Можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика: достаточный собственный капитал; обязательства (представленные в большей части страховыми резервами); размещение активов (инвестиционная деятельность); перестрахование; тарифная политика [15, с. 98].

Основными уставными видами деятельности «Росгосстрах» является страхование и перестрахование. Страховую деятельность компания осуществляет на основе лицензии Министерства Финансов РФ №2268Д и №2269В от 5 ноября 1999 года

Страховой взнос зависит от комплекса услуг, который предлагает страховая компания, от суммы страхового покрытия, которую выбирает для себя клиент, а также от условий той страны, в которую он направляется.

Прежде чем заключить договор со страховой компанией «Росгосстрах», клиенту предлагается выполнить следующие действия:

- Ознакомиться со страховой программой;

- Ознакомиться с учредительными документами: уставом, свидетельством о регистрации, балансом за предыдущий год и последний квартал, а также с результатами аудиторской проверки.

- Проанализировать список учредителей и размер уставного капитала.

- Изучить баланс. Однако для того чтобы получить представление об истинном финансовом состоянии компании, необходимо иметь достаточные навыки проведения анализа баланса страховых компаний. Динамика основных показателей деятельности представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика основных показателей деятельности компании ОАО «Росгосстрах»

Наименование показателя	2011	2012	2013
Объем поступления страховых взносов (млн.руб)	3171	3895	4954
Темпы роста, % к пред.году	115,5	122,8	127,2
По всем видам страхования, в том числе	110,5	98,2	129,7
Страхование жизни	102,7	77,6	112,9
Страхование от несчастных случаев	124,4	140,4	129,5
Добровольное медстахование	231,5	182,9	232,6
Имущественное страхование	143,2	130,9	124,4
Страхование ответственности	286,6	218,4	179,1
Обязательное страхование	13,4	63,2	114,9
Уровень выплат (в % к страховым взносам)	40,6	34,6	35,6
Количество заключенных договоров по добровольному страхованию (млн.)	21,1	21,0	20,6
Количество действующих договоров по добровольному страхованию (млн.)	33,8	31,4	30,4
Объем ответственности по добровольному страхованию (млн.руб)	243,3	340,2	420,2

Как видно, из таблицы 2, компанией сформирован сбалансированный портфель страховых взносов. Страхование имущественных интересов населения, связанное с обеспечением страховой защиты собственности граждан и возможным наступлением ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, по-прежнему остается в числе приоритетных направлений деятельности ОАО «Росгосстрах».

Компания постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры портфеля по добровольному рисковому личному страхованию [14].

Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Как видно, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %.

Доходы по страхованию жизни уменьшились с 31 457 тыс. руб. в 2012 году до 13 053 тыс. руб. в 2011 году, то есть более чем в 2 раза, расходы составили 30 729 тыс. руб. и 12 948 тыс. руб. и результат по этому виду страхования - прибыль 729 тыс. руб. и 105 тыс. руб., соответственно.

По страхованию иному, чем страхование жизни в 2012 году доходы составили 6 697 тыс. руб., в 2013 году уже 21 573 тыс. руб. Рост доходов - 320%. Расходы составили 7 029 тыс. руб. и 20 937 тыс. руб. Таким образом, в 2007 году по этим видам страхования был убыток 332 тыс. руб., в 2013 году прибыль - 636 тыс. руб. 

Высокие показатели по выплатам страхового возмещения свидетельствуют о безукоризненном выполнении Росгосстрахом своих обязательств по договорам страхования. По договоренности с партнером российский страховщик определяет объем услуг, предоставляемых по полису. Вся ответственность за обеспечение заявленных услуг ложится на плечи компании-assistance, а расчеты между партнерами аванс или плата за услуги «по факту» -производятся по соглашению.



2.4 Страхование сельскохозяйственных культур в ОАО «Росгосстрах»

Основной целью создания и деятельности ООО Росгосстрах» является развитие страхования для обеспечения защиты имущественных интересов юридических лиц, предприятий и организаций различных форм собственности, и граждан РФ, иностранных юридических лиц и граждан, на договорной основе, как на территории РФ, так и заграницей, в различных сферах их деятельности, посредством аккумулирования страховых платежей и выплат сумм по страховым обязательствам, а также получение прибыли на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, объединяющих свои средства путем выпуска акций [14].

Для достижения этой цели ОАО «Росгосстрах» осуществляет ни один вид деятельности. Среди них ОАО «Росгосстрах» предлагает страхование сельскохозяйственной деятельности.

В компании ОАО «Росгосстрах» заключают договоры добровольного страхования урожая и страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Образцы заявлений представлены в приложении 1 и 2.

Объектами страхования являются:

- зерновые;

- технические угодия;

- овощи продовольственные;

- фуражирные угодия;

- картофель и овощи;

- семенные культуры;

- урожай виноградников, садов и хмеля;

- плодоносный куст;

- клубника;

- тепличные культуры;

- рассадники, питомники;

- прививочный материал;

Для угодий, урожай которых, собирается несколько раз в год, страхование включает расходы понесенные для целой годовой продукции.

Необычными погодными условиями являются: действие знойных ветров, вызывающих неполное опыление растений. Неблагоприятным последствием ливней продолжительных дождей, влияющих на снижение урожая, следует также считать не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегание растений, образование почвенной корки, загнивание семян и корнеклубнеплодов в почве, смыв, занос посевов, задержку в созревании и уборке урожая и т.п.

При страховании сельскохозяйственных культур возмещаются потери от уменьшения количества полученной основной продукции по сравнению со средним урожаем с 1 га за последние 5 лет. Размер ущерба исчисляется исходя из закупочной (договорной, рыночной) цены, устанавливаемой в договоре страхования. При пересеве или подсеве погибших культур размер ущерба определяется с учетом связанных с этим дополнительных затрат и стоимости урожая вновь посеянных культур.

Урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по желанию страхователя может быть застрахован от указанных выше рисков только на случай полной гибели посевов, посадок на всей или части площади культуры. При этом размер ущерба определяется исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов культуры.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле:

У = С3 * П ,(1)

где У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С3 - средняя пятилетняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;

П - общая площадь посева под урожай текущего года.

Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются не позднее начала сева (посадки). Страхование урожая, выращиваемого в защищенном грунте, проводиться до начала производственного цикла (посева, посадки), а урожай многолетних насаждений и самих насаждений (деревьев, кустов) - до ухода их в зиму (прекращение вегетации).

Страховые взносы исчисляются по каждой культуре (группе культур) путём умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку. Тарифный ставки по культурам различные и дифференцированы по регионам в зависимости от убытков, причиняемых стихийными бедствиями.

Страховые взносы по договору страхования сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений могут уплачиваться единовременно в размере годового взноса или в рассрочку, причём последний взнос должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приёма на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

Величина страховой суммы устанавливается договоренностью сторон (страховщик-страхователь) до уровня технологических расходов, необходимых для реализации продукции указанной в договоре страхования.

В некоторых случаях страхователи (застрахованные), которые оплачивают страховые взносы единовременно, при заключении договора страхования, могут иметь право на скидку до 10 % от размера страхового взноса с условием заключения договора до 30 апреля для осенних культур, до 31 мая для весенних культур и соответственно до 31 июня для плантаций.

Возможны и другие сроки уплаты взносов, если это предусмотрено договором страхования.

Заключение договора подтверждается выдачей страхователю страхового полиса установленной формы.

Преимущества страхования в «Росгосстрахе»:

- Согласование и оформление договора страхования осуществляется за 2 часа.

- Страхование имущества юридических лиц учитывающее особенности вашей деятельности, эффективное использование системы управления рисками.

- Возможность выбора лучших программ страхования от российских страховщиков.

- Сопровождение и консультации на всех этапах страхования, как при заключении договора, так и при наступлении страхового случая.

- Договор страхования может быть заключен на этапе подготовки договора купли-продажи земельного участка;

- Проведение предстраховой экспертизы (изучение юридической истории земельного участка);

- Минимальный перечень документов, предоставляемых в копии;

- При необходимости «Росгосстрах» может представлять Ваши интересы в ходе судебного разбирательства.

- При наступлении страхового случая выплачивается возмещение в размере, равном страховой сумме по договору (полису) страхования.

В условиях непрекращающегося в течение последних восьми лет спада сельскохозяйственного производства, кризис платежеспособности сельхозпредприятий и фермерских хозяйств, подавляющее большинство их не имеет средств на оплату страховых взносов по добровольному страхованию урожая, размер которых составляет от 10 до 15 % его стоимости.

Невыполнимо также предложение Постановления, предписывающее перестрахование договоров добровольного страхования урожая сельхозкультур. Прямые страховщики, учитывая высокую степень страхового риска по договорам страхования сельхозкультур, будут стремиться оставлять на собственном удержании минимальный размер страхового обеспечения, а большую часть его объема передавать в перестрахование, по договорам, которых перестраховщики при наступлении страховых событий должны будут возмещать основную часть убытков. Поэтому такие договоры, как правило, не представляют интереса для перестраховщиков.

Одной из причин глубокого кризиса сельского хозяйства, резкого спада производства продукции растениеводства и животноводства является необеспеченность соответствующей страховой защитой имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей. В связи с этим труженики сельского хозяйства ежегодно терпят большие не возмещаемые убытки, причиняемые стихийными бедствиями и другими неблагоприятными погодными условиями, такими, как наводнение, засуха и нашествие саранчи, что повлекло резкое ухудшение финансового состояния хозяйства, а многие поставило на грань разорения.

В условиях переходного периода к рыночной экономики, организационной перестройки хозяйственной деятельности на селе, для обеспечения страховой защитой сельскохозяйственного производства необходимо сочетание обязательной и добровольной форм страхования. При этом в ближайшие 5-10 лет приоритетным должно быть обязательное сельскохозяйственное страхование.

В комплексе мер по выводу сельского хозяйства из затянувшегося кризиса в положительном значение имело бы введение в законодательном порядке государственного обязательного страхования урожая сельскохозяйственных культур, животных, основных и оборотных средств всех сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, независимо от формы их собственности. Участие всех хозяйств в формировании страхового фонда позволит установить минимальные тарифные ставки.

Подготовку проекта закона о государственном сельскохозяйственном страховании, условиях и порядке его проведения следовало бы, как нам кажется, возложить не на Федеральное агентство, а на Российскую государственную страховую компанию (Росгосстрах) с ее разветвленной сетью дочерних страховых компаний и их филиалов во всех регионах России, имеющих специалистов с практическим опытом работы по этому виду страхования.

При разработке условий сельскохозяйственного страхования необходимо учитывать возможности сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств оплачивать в ближайшие годы страховые услуги.

В условия государственного обязательного сельскохозяйственного страхования целесообразно было бы включить элементы взаимного страхования, при котором не ставится задача получения прибыли. Минимальными, в размере двух, максимально 3% от общей годовой суммы страховых взносов хозяйств, должны быть расходы на ведение дела. Начинать следует с малого.

В первые годы проводить страхование урожая не всех, а основных культур, возделываемых в конкретной природно-климатической зоне и имеющий экономическое значение для хозяйств данного региона. Страхование урожая проводить на случай его гибели или повреждений от наиболее вероятных и часто повторяющихся в данной местности стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий. В регионах с большим выпадением атмосферных осадков - от наводнений, паводков, вымокания, выпревания, градобития, в засушливых регионах - от засухи. Перечень сельскохозяйственных культур и страховых рисков должны определить Министерство сельского хозяйства и продовольствия РФ и органы исполнительной власти субъектов РФ.

Страховое обеспечение по страхованию урожая сельхозкультур следует установить по регионам в переделах 40-50 % стоимости урожая с одного га, рассчитанных исходя из средней пятилетней урожайности в хозяйстве и рыночной цены урожая сельскохозяйственных культур соответствующего года в расчете на всю площадь посева культур под урожай текущего года, а по озимым культурам - под урожай следующего года.

Для устойчивости страховых операций по сельскохозяйственному страхованию при Правлении Росгосстраха логично было бы создать межрегиональный резервный страховой фонд для выдачи дочерним страховым компаниям беспроцентных ссуд сроком до двух лет, когда текущих страховых взносов и средств собственного резервного фонда для выплаты страхового возмещения по убыткам им будет недостаточно. Предусмотреть, что решение о выдаче ссуд и размера их принимают члены коллегии госпредставителей при ОАО «Росгосстрах».

Межрегиональный резервный фонд целесообразно формировать за счет отчислений дочерних страховых компаний системы Росгосстраха. Норму отчислений установить для всех компаний единую в пределах 5-10% от годовой суммы страховых взносов по сельскохозяйственному страхованию.

Учитывая большое значение сельскохозяйственного производства для страны, в первый год введения государственного обязательного страхования, может быть, следовало бы пойти на такую крайность - обязать все страховые компании, включая перестраховочные общества, работающие на российском страховом рынке, независимо от того, на какие виды страхования имеют они лицензии, произвести разовое отчисление 1 % от полной годовой суммы страховой премии на образование Межрегионального резервного фонда по сельхозстрахованию. В отличие от других видов, сельскохозяйственное страхование имеет специфические особенности, как по условиям его проведения, так и по формированию и использованию страхового и резервного фондов. В связи с этим страховые операции по сельскохозяйственному страхованию в статической отчетности необходимо отражать в отдельном разделе статотчета. Безусловно, наряду с государственным обязательным страхованием необходимо проводить и добровольное страхование. Отдельные сельскохозяйственные предприятия и фермерские хозяйства, располагающие финансовыми возможностями, пожелают иметь страховое покрытие своего сельскохозяйственного производства в большем объеме и по более широкому перечню страховых рисков, а также застраховать урожай или животных, которые не будут застрахованы по обязательному страхованию. Как известно, в настоящее время в страну до 60% сельскохозяйственной продукции импортируется из-за рубежа. Чтобы не впасть в полную кабальную зависимость от Запада в обеспечении населения России продовольствием, необходимо срочно принять меры по оказанию государственной поддержки сельскохозяйственным предприятиям и фермерским хозяйствам. Введение в законодательном порядке государственного обязательного страхования имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств будет одним из мероприятий, необходимых для приостановления процесса спада сельскохозяйственного производства в стране, его стабилизации, а в дальнейшем и подъему.

Концепция совершенствования сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, на период до 2020 года определяет основные направления формирования единой государственной политики в области развития сельскохозяйственного страхования на долгосрочный период. Основным результатом реализации Концепции будет являться рост застрахованных посевных площадей и поэтапное увеличение охвата сельхозтоваропроизводителей сельхозстрахованием с государственной поддержкой.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе курсовой работы, было изучено понятие страхования, определено, что страхование это особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей.

Так как сельское хозяйство наиболее тесно связано с природой и подвержено воздействию ее стихии, то оно по сравнению с другими видами деятельности сельское хозяйство в большей степени нуждается в страховой защите. В сельскохозяйственное страхование включаются страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование зданий, сооружений, машин, инвентаря и оборудование сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств.

Определено что страхование сельскохозяйственный культур, относится к имущественному виду страхования и имеет добровольную основу.

Во второй главе курсовой роботы рассмотрена организационно-экономическая характеристика компании «Росгострах».

Компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России. Компания имеет богатую историю и огромный опыт в страховании [29]. Росгострах предлагает широкую линейку страховых продуктов, программ и услуг - от популярных программ страхования имущества и автомобилей любого класса до страхования космической отрасли.

Также рассмотрены результаты финансово-экономической деятельности ОАО «Росгосстрах». Видно что компания является финансово-устойчивой, так имеет достаточный собственный капитал, за два последних года активы компании выросли на 6 738 тыс. руб. или на 218 %.

Основными уставными видами деятельности «Росгосстрах» является страхование и перестрахование. Компания постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры портфеля по добровольному рисковому личному страхованию.

Высокие показатели по выплатам страхового возмещения свидетельствуют о безукоризненном выполнении Росгосстрахом своих обязательств по договорам страхования. Также рассмотрен порядок работы с клиентами при заключении договоров страхования сельскохозяйственных культур.

Как видно, все поставленные задачи курсовой работы решены и цель достигнута.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. 1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ

2. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997 г. № 4015-1.

3. Федеральный закон О Государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» КонсультантПлюс, 1992-2014//http://www.consultant.ru

4. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25.09.2002 N 1361-р "О концепции развития страхования в Российской Федерации"

5. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 320 с.

6. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. -Страхование. 3-е издание-Изд.: Юрайт, Высшее образование, 2010.-704с.

7. Зайцев М.А. Страховое дело: Учеб. Пособие. - Мн.: БГЭУ, 2001.- 286 с.

8. Казанцев С.К., Основы страхования, уч, пособие, Екатеринбург 2005 изд-во ИПКУГТУ, 62 с.

9. Концепция совершенствования сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, на период до 2020 года.-URL: www.mcx.ru/documents/file_document/show, дата обращения 20.03.2014 г.

10. Лайков А.Ю., монография «Перспективы страхового бизнеса в России в условиях ограничений»

11. Лесненко С.Ю. Правовое обеспечение страхования в Российской Федерации // Экономическое правосудие на Дальнем Востоке России. - 2007. - № 2. - С. 55 - 60.

12. Никитин А.В., Страхование сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой. Научное издание. Мичуринс.: Изд-во Мичурин. гос. аграр. ун-та, 2006. - 190 с. 

13. Орланюк-Малицкой Л.А., Страхование. М.: Юрайт-Издат. 2012. - 869 с.

14. Официальный сайт страховой компании «Росгосстрах». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// autoexp.ru/index.php

15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М., 2007.

16. Чернова Г.В. -Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования.-Изд.: Питер, 2005.-240с.

17. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М., 2009. - 526 с.

18. Хачатурян К.С., «Страхование», http://www.e-college.ru/, 2010.

Размещено на Allbest.ru

...