Банковская система

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский Национальный Технический Университет

Факультет Экономики и Менеджмента

Кафедра Финансов и Кредита

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Банковская система»

Выполнила: студентка группы ФК-31з

Харитонова Ю.В.

Севастополь 2014

Введение

Цель написания курсовой работы заключается в исследовании особенностей организации банковской деятельности и ее законодательного обеспечения в Украине.

Основными задачами при написании работы стали:

- подбор и анализ нормативных и литературных источников, посвященных проблемам организации банковской деятельности;

- обобщение полученных данных;

- оформление результатов исследования в виде действительной курсовой работы.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что создание рыночной экономики требует перехода к экономическим методам управления. Их важной составляющей является финансовые рычаги. Рыночная модель экономики предполагает создание развитых финансовых и валютных рынков. Значительно усиливается роль банков нуждается в укреплении банковской системы и создание эффективного механизма денежно-кредитного регулирования. Вопрос организации банковской деятельности требует тщательного анализа, с целью обеспечения надежного механизма внедрения их в жизнь.

В работе раскрыты следующие вопросы: цель создания коммерческого банка; организационная структура банка и управление им, порядок регистрации коммерческого банка; лицензирования контроль банковской деятельности и т.д..

При написании курсовой работы были использованы Законы Украины и другие нормативные документы, учебники, статьи, периодические издания, монографии отечественных и зарубежных специалистов по банковскому делу, финансового и хозяйственного права и т.д.

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Цель создания коммерческого банка

Банк - это особый вид капиталотворческой предприятия, мобилизует свободные ресурсы клиентов и другие денежные средства, распределяет их в соответствии с потребностями между субъектами рыночных отношений, а также предоставляет другие услуги.

Банки и банковская система - это экономические структуры, которые составляют один из типов финансовых посредников в системе рыночной инфраструктуры в целом. [8]

Банки занимают особое место в рыночной среде том, осуществляющие денежно-кредитное обслуживание всех элементов (звеньев) рыночной инфраструктуры. Согласно этого определяются основные задачи банков:

- обеспечения непрерывности и эффективности денежного оборота;

- осуществления контроля на макро-и микроэкономическом уровнях;

- проведения мероприятий по стабилизации национальной денежной единицы;

-содействие повышению эффективности экономики Украины в целом и производственной сферы в частности и т.д..

Анализ истории и настоящего банковского дела и механизма функционирования денежного рынка определяет, что банковская деятельность состоит из трех основных посреднических функций:

1. Мобилизация денежных ресурсов на вклады от клиентов;

2. Предоставление клиентам ссуд и создания новых платежных средств;

3. Осуществление расчетов между клиентами.

Выполнение этого комплекса операций можно считать по экономическому признаку банка - как центрального, так и коммерческого. Примечание: главными функциями НБУ е эмиссия денежных средств и контроль за деятельностью коммерческих банков.

Цель создания банка - создание особого экономического института, который аккумулирует денежные средства, предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты, выпускает деньги и ценные бумаги, а также осуществляет посредничество во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями и физическими лицами.

Различают различные виды коммерческих банков, создаваемых для оказания различных видов услуг.

Коммерческие универсальные банки - это финансовые структуры, выполняют широкий круг операций по кредитованию физических и юридических лиц, а также осуществляют различные виды обслуживания клиентов. Специализированные банки - это кредитно-финансовые институты, имеющие узкую специализацию: ипотечные банки - кредитуют под залог земли и недвижимости; банки потребительского кредита - покупают межбанковские кредиты и выдают краткосрочные ссуды для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования; сберегательные банки - привлекают средства от населения под проценты, приобретают облигации государственного займа и предоставляют ссуды физическим лицам, инвестиционные банки - осуществляют кредитование определенных инвестиционных проектов, выступают в качестве гаранта и участника синдиката по выпуску новых акций, облигаций и размещают их среди инвесторов. [9]

Начала банковской деятельности достигают времен Древнего Вавилона, когда храмы принимали вклады на хранение и выдавали ссуды под проценты, принимая у клиентов письменные обязательства или залог. Аналогичные операции, а также денежные расчеты осуществлялись в Древней Греции жрецами, храмами и менялами-трапезитами, а в Древнем Риме - менсариями. С падением Римской империи упадок и начала банковского ремесла. Развитие производства и торговли в средние века привело к возрождению банкинга. В 1171 был основан банк Венеции, а в XIV-XV вв. банкиры уже были мощной общественной силой. Во многих странах Европы банки возникли благодаря развитию торговли. Они создавались купцами для хранения денег и осуществления расчетов. В дальнейшем банковское дело приобретает интенсивного развития и совершенствования. Полноценные деньги в банковских операциях постепенно вытесняются долговыми расписками, записями на счетах. С расписок, именних1 векселей вырастает банкнота, расширяются применения чеков, практика безналичных расчетов, приводит к развитию "жиробанки". Кредитование во многом остается в руках частных банкиров ростовщиков. [8]

Мощным толчком для активизации и совершенствования банковского бизнеса стало развитие капиталистического производства. Родиной классического капитализма, как известно, является Англия, поэтому именно там прежде начали складываться основы и принципы банковского дела в его современном понимании. Первым крупным акционерным банком, широко развернул коммерческое кредитование, был Английский банк, за ним ряд других.

Качественно новым этапом в развитии банковских операций стал переход от деятельности, основанной прежде всего на эмиссии банкнот, предоставлении ссуд из собственных средств, к кредитованию за счет привлеченных средств в форме клиентских вкладов. Приоритетными становятся посредничество в платежах и кредитовании. Быстро развиваются пассивные операции - сбор, привлечения свободных средств у населения, предпринимателей, торговцев, предопределяет расширение активных операций, и прежде всего "торговли деньгами" (выгодного их размещения) с целью получения прибыли. Собственный капитал банков теряет первоначальную функцию источника активных операций и служит прежде фондом, который гарантирует вклады клиентов и платежеспособность банковского учреждения.

Вместе с развитием функций растут и сами банки как особые капиталистические предприятия. В XVII в. появляются банки в форме акционерных обществ, а в конце XIX в. в развитых капиталистических странах акционерные банки занимают ведущие позиции. Под влиянием концентрации производства в промышленности резко усилилась концентрация банков. Она происходила путем интенсивного роста крупных банков, объединения банков, а также поглощение одних банков другими. К началу XX в. в большинстве капиталистических стран ведущие позиции в кредитной системе заняли несколько гигантских банков, которые насчитывали сотни филиалов (отделений) и имели тесные связи с промышленными монополиями. И сейчас в странах с развитой рыночной экономикой концентрация банков очень высока.

В современных условиях банки западных стран играют важную роль в финансировании государства, размещении облигаций государственных займов. В некоторых странах (Франции, Италии и др.). Государство обладает специализированными коммерческими банками. Существуют различные формы государственного регулирования банковской системы, иногда государство берет на себя обеспечение банковских депозитов и ссуд. В 70-80 годы XX в. получила быстрого развития международная деятельность крупных банков. Наряду с межнациональными корпорациями в промышленности и других отраслях появились национальные банковские монополии, которые действуют преимущественно за пределами страны базирования. Такие банки имеют название транснациональных (ТНБ). Деятельность ТНБ имеет различные формы, которые определяются национальными традициями, законодательством и т.п.. Возникают также многонациональные группировки, в которые входят крупные банки различных стран, то есть образуются консорциумы. С концентрацией банков связана тенденция к универсализации - расширение крупными банками круга операций. Универсализация сочетается с процессом специализации банков. Обе эти тенденции постоянно взаимодействуют. Среди специализированных банков, как уже было отмечено выше, выделяются инвестиционные, сберегательные, внешнеторговые, сельскохозяйственные, ипотечные и т.д..

Банки играют важную роль в обществе. Они обеспечивают передачу денежного капитала из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства. Банки обеспечивают экономию общественных издержек обращения и рационализацию всех процессов обращения товаров и капиталов, способствуют дальнейшему росту концентрации производства и капитала. Через банки мобилизуются крупные капиталы, необходимые для инвестиций, расширения производства. Роль банков существенно изменяется в условиях дальнейшего развития рыночной экономики. Они становятся чрезвычайно важными общественными институтами, от деятельности которых во многом зависит экономическое благополучие государства, страны в целом и каждого человека в частности. Функции банков все больше выходят за пределы простого финансово-кредитного посредничества. Они становятся важным механизмом проведения государственной денежно-кредитной политики, а через нее - влияния на все основные экономические процессы в обществе.Наряду с традиционными банковскими операциями (кредитованием, расчетами) развиваются нетрадиционные. Это прежде всего банковские услуги, среди которых главное место занимают трастовые, страховые, консультационные и др.. [11]

2. Организационная структура банка и управление им

собственность банк денежный

Коммерческие банки разных видов и форм собственности создаются в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью в соответствии с Законами Украины "О банках и банковской деятельности", "О хозяйственных обществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже", "О предпринимательстве ", других законодательных актов Украины. Банк считается созданным и приобретает статус юридического лица с момента его регистрации в Национальном банке Украины. Его учредителями могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица за исключением Советов народных депутатов и других исполнительных органов власти, политических и профсоюзных организаций, союзов, партий, общественных фондов. В создании банка не могут участвовать военнослужащие и должностные лица органов суда, прокуратуры, госбезопасности, внутренних дел, госарбитража, а также должностные лица органов государственной власти и управления. [11]

Эти ограничения направлены на устранение возможности административного влияния на банковскую деятельность со стороны отдельных категорий должностных лиц, а также недопущение отвлечения их от выполнения государственных служебных обязанностей.

Уставный фонд вновь коммерческого банка формируется только за счет собственных средств учредителей в денежной форме, что исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковской собственность. Размер уставного фонда определяется учредителями банка, но не может быть меньше нормативные требования НБУ. Эти требования направлены на то, чтобы обеспечить определенный уровень надежности банка и его способности отвечать по своим обязательствам. Согласно действующим положениям, принятым 31 января 1998 p., Минимальный уровень уставного фонда коммерческого банка, созданного с участием национального капитала, должен соответствовать сумме, эквивалентной 1 млн. евро. [11]

Если банк создается в форме СП (совместное предприятие) и доля иностранного капитала в уставном фонде составляет 50% и более, то требования к его минимальному размеру повышаются в 5 раз, а по отношению к банку со 100-процентным иностранным капиталом эти требования увеличиваются в 10 раз. Более высокие требования к минимальному размеру уставного капитала вновь созданных банков с участием иностранного капитала связаны с необходимостью создания более высоких банковских гарантий для клиентов-нерезидентов, которые являются подавляющим клиентурой таких банков. Доля каждого учредителя (участника) в уставном фонде банка не может превышать 35%.

Организационная структура и управление коммерческим банком определяется функциональными подразделениями и службами и руководящими органами. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров (участников), решают стратегические задачи в его деятельности. Высший орган банка реализует свои задачи и функции непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые полностью ему подотчетны. Исполнительным органом акционерного банка является правление, а паевого - дирекция. Работой правления руководит председатель, а дирекции - генеральный директор, избираемых или назначаемых согласно уставу банка. Контроль за деятельностью правления (дирекции) банка осуществляет ревизионная комиссия, состав которой утверждается общим собранием акционеров (участников). [9]

По решению собрания акционеров (участников) создается наблюдательный орган для общего руководства работой банка и контроля за работой правления и ревизионной комиссии. Таким органом является наблюдательный совет, который защищает интересы акционеров в перерыве между проведением общего собрания. Совет решает стратегические задачи управления и развития банка.

Организационная структура коммерческого банка включает функциональные службы и подразделения, каждый из которых выполняет определенные операции и имеет свои права и обязанности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем операций, которые он выполняет. Департаменты, управления, отделы формируются согласно классификации отдельных банковских операций или их групп по функциональному назначению. Поэтому их количество и конкретное название в различных коммерческих банков могут быть неодинаковыми. Крупные банки имеют определенную сеть филиалов и отделений и территориальные органы управления ими (дирекции).

В Украине к таким банкам, которые в центральном аппарате имеют соответствующие функциональные департаменты, широкую сеть отделений и территориальные дирекции, принадлежат Проминвестбанк, АКБ "Украина", Сбербанк, Укрсоцбанк и некоторые другие.

В соответствии со статьей 37 Закона "О банках и банковской деятельности" органами управления банка является общее собрание участников, наблюдательный совет, правление (совет директоров) банка.

Органом контроля банка является ревизионная комиссия и внутренний аудит банка.

Высшим органом управления банка является общее собрание участников.

К компетенции общего собрания банка относится принятие решений о:

1) определение основных направлений деятельности банка и утверждения отчетов об их выполнении;

2) внесение изменений и дополнений в устав банка

3) изменения размера уставного капитала банка

4) назначение и увольнение председателей и членов наблюдательного совета банка, ревизионной комиссии

5) утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его дочерние предприятия, утверждение отчетов и выводов ревизионной комиссии и внешнего аудитора

6) распределения прибыли

7) прекращения деятельности банка, назначение ликвидатора, утверждение ликвидационного баланса.

Уставом банка к компетенции общего собрания участников могут быть отнесены другие вопросы. Полномочия, определенные пунктами 1-7 настоящей статьи, относятся к исключительной компетенции общего собрания участников. Другие полномочия общего собрания участников банка могут быть делегированы в компетенцию наблюдательного совета банка.

Наблюдательный совет банка избирается общим собранием участников из числа участников банка или их представителей. Члены наблюдательного совета банка не могут входить в состав правления (совета директоров) банка, ревизионной комиссии банка.

Наблюдательный совет банка осуществляет следующие функции:

1) назначает и освобождает председателя и членов правления (совета директоров) банка

2) контролирует деятельность правления (совета директоров) банка

3) определяет внешнего аудитора

4) устанавливает порядок проведения ревизий и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка

5) принимает решение о покрытии убытков

6) принимает решение о создании, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и представительств банка, утверждение их уставов и положений;

7) утверждает условия оплаты труда и материального стимулирования членов правления банка

8) готовит предложения по вопросам, которые выносятся на общее собрание участников

9) осуществляет другие полномочия, делегированные общим собранием участников банка.

Полномочия и порядок работы наблюдательного совета банка определяются уставом банка или положением о совете банка, которые утверждаются общим собранием участников банка.

Правление (совет директоров) банка является исполнительным органом банка, осуществляет управление текущей деятельностью банка, формирование фондов, необходимых для уставной деятельности банка, и несет ответственность за эффективность его работы согласно принципам и порядку, установленным уставом банка, решениями общего собрания участников и наблюдательного совета банка.

В пределах своей компетенции правление (совет директоров) действует от имени банка, подотчетно общему собранию участников и наблюдательному совету банка.

Правление (совет директоров) банка действует на основании положения, утверждаемого общим собранием участников или наблюдательным советом банка.

Председатель правления (совета директоров) банка руководит работой исполнительного органа и имеет право представлять банк без поручения.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка.

Ревизионная комиссия:

1) контролирует соблюдение банком законодательства Украины и нормативно-правовых актов Национального банка Украины

2) рассматривает отчеты внутренних и внешних аудиторов и готовит соответствующие предложения общему собранию участников

3) вносит на общее собрание участников или наблюдательному совету банка предложения по любым вопросам, отнесенным к компетенции Ревизионной комиссии, которые касаются финансовой безопасности и стабильности банка и защиты интересов клиентов.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников банка из числа участников или их представителей. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию участников банка.

Членами ревизионной комиссии не могут быть лица, являющиеся работниками банка.

Ревизионная комиссия осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности банка по поручению общего собрания участников, наблюдательного совета банка или по требованию участника (участников), владеющие в совокупности более чем 10 процентами голосов.

Ревизионная комиссия имеет право привлекать к ревизиям и проверкам внешних и внутренних экспертов и аудиторов.

Ревизионная комиссия докладывает о результатах ревизий и проверок общему собранию участников или наблюдательному совету банка.

Ревизионная комиссия готовит заключения к отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии общее собрание участников не вправе утверждать финансовый отчет банка.

Члены ревизионной комиссии могут принимать участие с правом совещательного голоса в заседаниях наблюдательного совета и правления (совета директоров) банка.

Заседание ревизионной комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

Внеочередные заседания ревизионной комиссии могут созываться наблюдательным советом банка или по инициативе акционеров, владеющихболее чем 10 процентами голосов.

Решение принимается большинством голосов членов ревизионной комиссии.

Полномочия ревизионной комиссии банка определяются уставом банка, а порядок ее работы - положением о ревизионной комиссии, утверждаемым общим собранием участников (акционеров) банка.

Руководителями банка являются председатель, его заместители и члены совета банка, председатель, его заместители и члены правления (совета директоров), главный бухгалтер, его заместитель, руководители структурных подразделений банка.

Руководителями банка должны быть дееспособные физические лица, отвечающие следующим требованиям:

- наличие высшего экономического, юридического образования или образования в области управления в зависимости от занимаемой должности (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка)

- стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности не менее трех лет (это требование не применяется к членам наблюдательного совета банка)

- безупречная деловая репутация.

Председатель правления (совета директоров) и главный бухгалтер вступают в должность после предоставления письменного согласия Национальным банком Украины.

Председатель правления (совета директоров) банка и главный бухгалтер должны иметь предыдущий опыт руководящей работы в банках.

В соответствии со статьей 44 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банк создает постоянно действующее подразделение по вопросам анализа и управления рисками, которое должно отвечать за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов рисков контрпартнеров, стран контрпартнеров, структуры баланса в соответствии с решениями правления (совета директоров) по вопросам политики в отношении рискованности и прибыльности деятельности банка.

Для обеспечения дополнительных мер с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

- кредитный комитет, который ежемесячно оценивает качество активов банка и готовит предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценения

- комитет по управлению активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решение относительно политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и дает соответствующим подразделениям банка рекомендации по устранению расхождений во времени возникающие, < /p>

- тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов.

Банки самостоятельно решают и создают органы управления финансовыми рисками с целью обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов вкладчиков и других кредиторов.

В соответствии со статьей 45 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банки создают службу внутреннего аудита, которая является органом оперативного контроля наблюдательного совета банка.

Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

- следит за текущей деятельностью банка

- контролирует соблюдение законов, нормативно-правовых актов Национального банка Украины и решений органов управления банка

- проверяет результаты текущей финансовой деятельности банка

- анализирует информацию и сведения о деятельности банка, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами банка

- предоставляет наблюдательному совету выводы и предложения по результатам проверок;

- другие функции, связанные с надзором и контролем за деятельностью банка.

Служба внутреннего аудита подчиняется наблюдательному совету банка и отчитывается перед ним, действует на основании положения, утвержденного наблюдательным советом.

Служба внутреннего аудита имеет право на ознакомление со всей документацией банка и надзор за деятельностью любого подразделения банка. Служба внутреннего аудита уполномочена требовать письменные объяснения от отдельных должностных лиц банка относительно выявленных недостатков в работе.

Кандидатура руководителя службы внутреннего аудита согласовывается с Национальным банком Украины.

Служба внутреннего аудита не несет ответственности и не имеет властных полномочий по операциям, по которым она осуществляет аудит.

Служба внутреннего аудита несет ответственность за объемы и достоверность отчетов, представляемых наблюдательному совету по вопросам, отнесенным к его компетенции, определенных настоящим Законом.

Работники службы внутреннего аудита при назначении на должность дают письменное обязательство о неразглашении информации о деятельности банка и сохранения банковской тайны в соответствии с требованиями главы 10 Закона "О банках и банковской деятельности".

3. Порядок регистрации коммерческого банка

Государственная регистрация банков осуществляется Национальным банком Украины в соответствии с требованиями Закона "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

В соответствии со статьей 17 Закона "О банках и банковской деятельности" уполномоченные учредителями банка лица представляют Национальному банку Украины для государственной регистрации следующие документы:

- заявление о регистрации банка;

- договор (кроме государственного банка);

- устав банка;

- решение о создании банка (протокол учредительного собрания) или Постановление Кабинета Министров Украины о создании государственного банка;

- бизнес-план, определяющий виды деятельности, которые банк планирует осуществлять в ближайший год, и стратегию деятельности банка на ближайшие три года согласно установленным Национальным банком Украины требованиям;

- информацию о финансовом состоянии участников, которые будут иметь существенное участие в банке. В случае если учредителем банка является юридическое лицо, предоставляется информация о членах совета директоров и лиц, имеющих существенное участие в этом юридическом лице;

- бухгалтерскую и финансовую отчетность за последние четыре отчетных периода (квартала) - для участников - юридических лиц, которые будут иметь существенное участие в банке, справку Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период (год) - для участников - физических лиц, которые будут иметь существенное участие в банке;

- сведения о количественном составе наблюдательного совета, правления (совета директоров), ревизионной комиссии;

- копию платежного документа о внесении платы за регистрацию банка, устанавливается Национальным банком Украины;

- нотариально заверенные копии учредительных документов участников, которые являются юридическими лицами и будут иметь существенное участие в банке;

- копии отчета о проведении открытой подписки на акции - для банка, учреждаемого в форме открытого акционерного общества;

- сведения о профессиональной пригодности и деловой репутации председателя и членов правления (совета директоров) и главного бухгалтера банка.

Национальный банк Украины в недельный срок с даты представления документов для государственной регистрации банка открывает временный счет для накопления подписных взносов учредителей и других участников банка.

Решение о государственной регистрации банка или об отказе в государственной регистрации банка принимается Национальным банком Украины не позднее трехмесячного срока с момента подачи полного пакета документов, указанных выше.

Национальный банк Украины может требовать от заявителя исправления недостатков в представленных документах.

Регистрация банков осуществляется путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков, после чего банк приобретает статус юридического лица.

Национальный банк Украины выдает банку свидетельство о его государственной регистрации по установленной им форме.

Национальный банк Украины может отказать в государственной регистрации банка в случае, если:

- нарушен порядок создания банка;

- учредительные документы банка не отвечают законодательству Украины;

-представлен неполный пакет документов, необходимых для государственной регистрации банка, либо эти документы не отвечают требованиям Закона "О банках и банковской деятельности" или нормативно-правовых актов Национального банка Украины;

- у Национального банка Украины есть доказательства, подтверждающие отсутствие безупречной деловой репутации или отсутствие удовлетворительного финансового состояния по крайней мере одного из учредителей, имеющих существенное участие в банке;

- профессиональная пригодность и деловая репутация председателя исполнительного органа и главного бухгалтера банка, а также членов исполнительного органа банка не отвечают требованиям Национального банка Украины.

О неполноте представленного пакета документов и /или о несоответствии профессиональной пригодности и деловой репутации председателя правления (совета директоров) и главного бухгалтера Национальный банк Украины обязан сообщить уполномоченным лицам банка не позднее месячного срока с даты подачи документов.

Об отказе в государственной регистрации банка Национальный банк Украины принимает мотивированное решение. Заверенная Национальным банком Украины копия решения об отказе в регистрации банка направляется уполномоченному лицу банка заказным письмом или вручается под роспись.

Отказ в государственной регистрации банка не может быть осуществлена по другим основаниям, кроме указанных выше.

4. Лицензирование и контроль банковской деятельности

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность только после получения банковской лицензии.

Без получения банковской лицензии не разрешается осуществлять одновременно деятельность по привлечению вкладов и других средств, подлежащих возврату, и предоставлению кредитов, а также вести счета. Лица, виновные в осуществлении банковской деятельности без банковской лицензии, несут уголовную, гражданскую или административную ответственность согласно законам Украины.

Банковская лицензия предоставляется Национальным банком Украины на основании ходатайства банка при наличии документов, подтверждающих:

- наличие уплаченного и зарегистрированного подписного капитала банка в размере, который устанавливается Законом "О банках и банковской деятельности"

- обесзпеченисть банка надлежащим банковским оборудованием, компьютерной техникой, программным обеспечением, помещениями в соответствии с требованиями Национального банка Украины

- наличие как минимум трех лиц, назначенных членами правления (совета директоров) банка, имеющих соответствующее образование и опыт, необходимый для управления банком.

Национальный банк Украины может отказать в предоставлении лицензии, если указанные выше условия не выполнены банком в течение одного года с даты государственной регистрации банка. В таком случае государственная регистрация банка отменяется и банк ликвидируется.

Решение о предоставлении банковской лицензии или об отказе в ее предоставлении принимается Национальным банком Украины в течение одного месяца со дня получения полного пакета документов, указанных выше.

Банковская лицензия не может передаваться третьим лицам.

В соответствии со статьей 20 Закона "О банках и банковской деятельности" Национальный банк Украины может отозвать банковскую лицензию исключительно в следующих случаях:

- если было обнаружено, что документы, представленные для получения лицензии, содержат недостоверную информацию;

- если банк не выполнил ни одной банковской операции в течение года со дня получения банковской лицензии

- в случае нарушения Закона "О банках и банковской деятельности" или нормативно-правовых актов Национального банка Украины, повлекшем значительную потерю активов и наступление неплатежеспособности банка

- на основании заключения временного администратора о невозможности приведения банка в правовое соответствие с требованиями Закона "О банках и банковской деятельности" и нормативно-правовых актов Национального банка Украины

- нецелесообразности выполнения плана временной администрации по реорганизации банка.

Национальный банк Украины немедленно уведомляет банк об отзыве у него банковской лицензии. Банк в течение трех дней с момента получения решения обязан возвратить Национальному банку Украины свою банковскую лицензию.

В день получения решения об отзыве банковской лицензии по основаниям, предусмотренным пунктом 1 части первой статьи 20, банк прекращает осуществление всех банковских операций и совершает действия, обеспечивающие исполнение банком своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами в соответствии с заключенными договорами и положений Закона "О банках и банковской деятельности".

Решение Национального банка Украины об отзыве банковской лицензии публикуется в газете "Урядовый курьер" или "Голос Украины" и является основанием для обращения в суд с иском о ликвидации банка.

Для создания банка с иностранным капиталом его учредители обязаны получить предварительное разрешение Национального банка Украины. Для получения действующим банком статуса банка с иностранным капиталом его правление (совет директоров) должно получить предварительное разрешение Национального банка Украины.

Для получения предварительного разрешения для создания банка с иностранным капиталом или для получения банком статуса банка с иностранным капиталом в Национальный банк Украины необходимо подать такие документы:

- ходатайство о предоставлении предварительного разрешения

- информацию о составе учредителей, их деловой репутации и наличии необходимых средств для учреждения банка

- разрешение иностранного контролирующего органа на участие в создании банка в Украине или письменное заверение иностранного учредителя об отсутствии в законодательстве страны его происхождения требований относительно получения такого разрешения

- информацию о андеррайтера и его деловую репутацию, соглашение с андеррайтером, если банком принято решение о продаже акций банка на международных рынках путем андеррайтинга.

Ходатайство рассматривается Национальным банком Украины в течение одного месяца со дня его получения. Отказ Национального банка Украины в предоставлении разрешения должен предоставляться в письменной форме с указанием соответствующих мотивов.

При любом приобретении банком статуса банка с иностранным капиталом, при условии, что инвестор приобретает существенное участие, для государственной регистрации банка с иностранным капиталом дополнительно к указанным в статье 17 Закона "О банках и банковской деятельности" документов иностранный инвестор или по его поручению банк - эмитент акций, андеррайтер или любой другое юридическое или физическое лицо, имеющее доверенность от иностранного инвестора, представляет следующие документы:

- нотариально заверенную по месту выдачи копию решения уполномоченного органа управления иностранного инвестора об участии в банке в Украине

- письменное согласие на участие иностранного инвестора в банке в Украине, выданное государственным или другим уполномоченным контролирующим органом страны, в которой зарегистрирован главный офис иностранного инвестора, если законодательством такой страны требуется получение указанного разрешения, или письменное заверение иностранного инвестора об отсутствии требований относительно предварительного согласия на осуществление инвестиции за границу

- нотариально заверенный по месту выдачи выписку из торгового (банковского) реестра или другой официальный документ, подтверждающий регистрацию иностранного участника в стране, в которой зарегистрирован главный офис иностранного инвестора

- нотариально заверенную по месту выдачи копию заключения иностранной аудиторской организации о финансовом положении иностранного инвестора на конец последнего полного календарного года. Если определенное заключение предоставляется иностранной аудиторской организацией, не входящей в перечень иностранных аудиторских организаций, признанных Национальным банком Украины, то такое заключение должно быть подтверждено украинской аудиторской организацией.

Документы, указанные в пунктах 1, 2 (кроме письменного заверения иностранного инвестора), 3, 4 должны быть легализованы в установленном порядке, если иное не предусмотрено международными договорами, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины.

В случае если иностранный инвестор является физическим лицом, он представляет:

- письменное согласие на участие иностранного инвестора в банке в Украине, выданное государственным или другим уполномоченным контролирующим органом страны, если законодательством такой страны требуется получение указанного разрешения, или письменное заверение иностранного инвестора об отсутствии требований законодательства страны его пребывания относительно предварительного согласия на осуществление инвестиции за границу. Письменное согласие должно быть легализована в консульском учреждении Украины, если иное не предусмотрено действующим международным договором, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой Украины

- анкету, которая должна содержать, в частности, информацию об отсутствии судимости.

Если указанные документы составлены на иностранном языке, они должны сопровождаться нотариально заверенным переводом на украинский язык.

Национальный банк Украины имеет право отказать в государственной регистрации банка с существенным иностранным участием при условии отсутствия по крайней мере одного из документов, определенных настоящей статьей, или ненадлежащего оформления какого-либо из них. Отказ предоставляется в письменной форме с указанием соответствующих оснований.

Государственное регулирование деятельности банков осуществляется Национальным банком Украины в следующих формах:

I. Административное регулирование:

1) регистрация банков и лицензирование их деятельности

2) установление требований и ограничений относительно деятельности банков

3) применение санкций административного или финансового характера

4) надзор за деятельностью банков

5) предоставление рекомендаций относительно деятельности банков.

II. Индикативное регулирования:

- установление обязательных экономических нормативов

- определения норм обязательных резервов для банков

- установление норм отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских операций

- определения процентной политики

- рефинансирования банков

- корреспондентских отношений

- управления золотовалютными резервами, включая валютные интервенции

- операций с ценными бумагами на открытом рынке

- импорта и экспорта капитала.

Целью банковского надзора является стабильность банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах.

Надзорная деятельность Национального банка Украины охватывает все банки, их подразделения, аффилированных и родственных лиц банков на территории Украины и за рубежом, учреждения иностранных банков в Украине, а также других юридических и физических лиц в части соблюдения требований Закона "О банках и банковской деятельности "относительно осуществления банковской деятельности.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины имеет право требовать от банков и их руководителей устранения нарушений банковского законодательства, выполнение нормативно-правовых актов Национального банка Украины для избежания или преодоления нежелательных последствий, которые могут поставить под угрозу безопасность средств, доверенных таким банкам, или нанести вред надлежащему ведению банковской деятельности.

При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины может пользоваться услугами других учреждений по отдельным соглашениям.

При отзыве у банка банковской лицензии Национальный банк Украины сообщает об этом соответствующие органы других государств, в которых банк имел филиалы или корреспондентские и другие счета.

Национальный банк Украины осуществляет банковский надзор на индивидуальной и консолидированной основе и применяет меры воздействия за нарушение требований законодательства о банковской деятельности.

При рассмотрении Национальным банком Украины вопросов о применении мер воздействия к конкретному банку для дачи объяснений приглашается председатель правления (совета директоров) или председатель наблюдательного совета этого банка, за исключением случаев назначения временного администратора или отзыва лицензии банка и назначения ликвидатора.

При осуществлении надзора за учреждениями, которые ведут банковскую деятельность в других государствах, Национальный банк Украины сотрудничает с соответствующими органами этих государств. Сообщение, Направленное соответствующими органами других государств, может использоваться только в следующих целях:

- для проверки лицензии учреждения на право ведения деятельности

- для проверки права на осуществление банковской деятельности.

Каждый банк является объектом проверки на месте инспекторами Национального банка Украины или аудиторами, назначенными Национальным банком Украины.

Проверки осуществляются с целью определения уровня безопасности и стабильности операций банка, достоверности отчетности банка и соблюдения банком законодательства Украины о банках и банковской деятельности, а также нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Проверка банков осуществляется в соответствии с планом, утвержденным Национальным банком Украины. Плановая проверка проводится не чаще одного раза в год. О проведении плановой проверки Национальный банк Украины обязан уведомить банк не позднее, чем за 10 дней до его начала.

Банки обязаны обеспечить инспекторам Национального банка Украины и другим уполномоченным им лицам свободный доступ ко всем документам и информации с соблюдением правил настоящей статьи, а при проверке на месте - возможность свободного доступа в рабочее время во все помещения банка.

Руководство банка назначает компетентного представителя для предоставления необходимых документов и объяснений и обеспечивает помещением для работы работников службы банковского надзора Национального банка Украины.

Национальный банк Украины может принять решение о проведении внеплановой проверки банка при наличии обоснованных оснований. Такое решение должно быть подписано Председателем Национального банка Украины или уполномоченным им лицом.

Для осуществления своих полномочий по надзору Национальный банк Украины имеет право бесплатно получать от банков информацию об их деятельности и объяснения по отдельным вопросам деятельности банка.

Не допускается предоставление материалов проверки третьим лицам в случае, если в материалах проверки отсутствуют данные о фактах нарушений законодательства.

В ходе проверки банка Национальный банк Украины имеет право проверять любую отчетность аффилированного лица банка о взаимоотношениях с банком с целью определения влияния отношений с аффилированным лицом на состояние банка. Для целей проверки аффилированные лица оказывают Национальному банку Украины содействие в соответствии с положениями настоящей статьи в том же порядке, который применяется к банкам.

В соответствии со статьей 72 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" Национальный банк Украины имеет право осуществлять проверку лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины, с целью соблюдения законодательства о банковской деятельности. При осуществлении проверки Национальный банк Украины имеет право требовать от этих лиц предоставления любой информации, необходимой для осуществления проверки. Инспектируемые лица обязаны предоставлять Национальному банку Украины затребованную информацию в определенный им срок.

К лицам, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины, относятся:

- владелец существенного участия в банке, если Национальный банк Украины считает, что он не соответствует требованиям, установленным настоящим Законом относительно существенного участия, или отрицательно влияет на финансовую безопасность и стабильность банка

- лицо, которое приобрело существенное участие в банке без письменного разрешения Национального банка Украины.

Объектом проверки Национального банка Украины может быть также лицо, в отношении которого имеется достоверная информация об осуществлении этим лицом банковской деятельности без банковской лицензии.

В случае нарушения банками или другими лицами, которые могут быть объектом проверки Национального банка Украины в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности", банковского законодательства, нормативно-правовых актов Национального банка Украины или осуществления рисковых операций, угрожающих интересам вкладчиков или других кредиторов банка, Национальный банк Украины адекватно совершенному нарушению имеет право применить меры воздействия, к которым относятся:

- письменное предупреждение о прекращении нарушения и принятии необходимых мер для исправления ситуации, уменьшения неоправданных расходов банка, ограничения неоправданно высоких процентных выплат по привлеченным средствам, уменьшения или отчуждения неэффективных инвестиций

- созыва общего собрания участников, наблюдательного совета банка, правления (совета директоров) банка для принятия программы финансового оздоровления банка или плана реорганизации банка

- заключение письменного соглашения с банком, по которому банк или определенное соглашением лицо обязуется принять меры для устранения нарушений, улучшения финансового состояния банка и т.д.

Выдать распоряжение о:

- остановки выплаты дивидендов или распределения капитала в любой другой форме

- установления для банка повышенных экономических нормативов

- повышения резервов на покрытие возможных убытков по кредитам и другим активам

- ограничения, приостановления или прекращения осуществления отдельных видов осуществляемых банком операций с высоким уровнем риска

- запрета предоставлять бланковые кредиты

- наложения штрафов на: руководителей банков в размере до ста необлагаемых минимумов доходов граждан; банки в соответствии с положениями, утвержденными Правлением Национального банка Украины, но в размере не более одного процента от суммы зарегистрированного уставного фонда

- временной, до устранения нарушения, запрета владельцу существенного участия в банке использовать право голоса приобретенных акций (паев) в случае грубого или систематического нарушения им требований Закона "О банках и банковской деятельности" или нормативно-правовых актов Национального банка Украины

- временного, к устранению нарушения, отстранения должностного лица банка от должности в случае грубого или систематического нарушения этим лицом требований настоящего Закона или нормативно-правовых актов Национального банка Украины

- реорганизации банка

- назначения временной администрации.

В случае нарушения Закона "О банках и банковской деятельности" или нормативно-правовых актов Национального банка Украины, повлекшем значительную потерю активов или доходов, и наступлении признаков неплатежеспособности банка Национальный банк Украины имеет право отозвать лицензию и инициировать процедуру ликвидации банка согласно положениями Закона.

Если в действиях руководителя банка или физического лица или представителя юридического лица - владельца существенного участия, которому предъявлено обвинение в совершении преступления, не установлен состав преступления, но имеет место нарушение требований Закона "О банках и банковской деятельности" или нормативно- правовых актов Национального банка Украины или если такое лицо признано виновным в совершении корыстного преступления с назначением наказания без лишения свободы, Национальный банк Украины имеет право выдать банку распоряжение об освобождении такого лица от должности или запрете пользоваться правом голоса приобретенных акций (паев).

Лицо, которое на основании распоряжения Национального банка Украины был отстранен от должности или которому временно запрещено пользоваться правом голоса приобретенных акций (паев), может быть восстановлен в должности или восстановлено в использовании права голоса приобретенных акций (паев) только на основании предварительного разрешения Национального банка Украины.

Штрафы на руководителей и должностных лиц банка, физических лиц - владельцев существенного участия налагаются в порядке, предусмотренном Кодексом Украины об административных правонарушениях.

Порядок применения мер воздействия, предусмотренных Законом "О банках и банковской деятельности", а также размер финансовых санкций, применяемых к банкам и других юридических лиц, охватываемых надзорной деятельностью Национального банка Украины, устанавливаются законами Украины и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Заключение

Банки функционируют главным образом как негосударственные, частные институты, цель деятельности которых - получение максимальной прибыли. Одновременно они выполняют общественно полезные и необходимые функции, что делает регулирование и надзор за их деятельностью обоснованным и необходимым задачей государства.

Основные задачи банков: обеспечение непрерывности и эффективности денежного оборота, осуществление контроля на макро-и микроэкономическом уровнях, проведение мероприятий по стабилизации национальной денежной единицы, содействие повышению эффективности экономики Украины в целом и производственной сферы в частности и т.д..

Банковская дея-тельность состоит из трех основных посреднических функций: мобилизация денежных ресурсов на вклады от клиентов, предоставление клиентам ссуд и создания новых платежных средств, осуществление расчетов между клиентами.

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом.

Учредителями банка в настоящее время могут быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица.

Учредители или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков или акционеров, и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образованные советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Все органы банковского управления имеют свои конкретные права.

Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Они реализуют свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, вполне им подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решают основные вопросы, определяющие деятельность банка. Они принимают решение прв учреждении банка, численность его участников, размер уставного фонда, паевого взноса; избирают совет банка и ревизионную комиссию; утверждают устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносят в них изменения рассматривают и утверждают годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за прошлый операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяющие прибыль банка и т.п.

...