Создание предприятия ОАО "Банк Григорий"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Создание банка

банк структура доход баланс

Цель создания (первоначальная) - прибыль.

Цель создания - предоставить жителям города-героя Севастополь (в том числе жителям удаленных районов) достойный банк, который сможет удовлетворять все их нужды. Успешно функционировать и развиваться в данном городе. Далее - регионе.

Задачи (ориентированность на клиента):

- привлечь как можно больше физ. лиц, не только доступным расположением отделений, но и достаточным количеством банкоматов и POSтерминалов, но и выгодными предложениями по депозитам, низкими кредитными ставками.

- сделать максимально доступными и комфортными валютные счета для моряков;

- предоставить клиент-банк для юр. лиц. и тех поддержку данному сегменту клиентов;

Стратегическая задача - сделать банк доступным во всех сельских населенных пунктах города.

ОАО «Банк Григорий» является молодым банком, основанным в 2014 году, однако данный банк успешно функционирует в городе-герое Севастополь. Предлагает обширный ряд услуг своим клиентам на выгодных условиях. Учитывает, что Севастополь включает населённый пункт Балаклава, город Инкерман, посёлок Кача и 39 сельских населённых пунктов. Тем самым повышает уровень доступности банковских услуг для населения.

Главный офис - Балаклава.

Отделения:

Центр города Севастополя - пл. Ушакова;

Поселок Кача;

Инкерман.

Банк «Банк Григорий» был зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 24 мая 2014 года под номером № 82954. Запись о Банке «Банке Григорий» 20 сентября 2014 года была внесена в Единый государственный реестр юридических лиц с присвоением Банку основного государственного регистрационного номера № 183297497492.

Полное официальное наименование:	"Банк Григорий" (Открытое акционерное общество)
Сокращенное официальное наименование:	"Банк Гр" (ОАО)
Полное наименование на английском языке:	"Bank Grigory" (Open Join Stock Company)
Сокращенное наименование на английском языке:	"Bank Gr" (OJSC)
Местонахождение:	Российская Федерация, 299042, г. Севастополь, улица Мира, д.14
ИНН:	3535323134
КПП:	535353415
БИК:	875764464
Лицензии:	Лицензии Банка России на осуществление банковских операций от 26 сентября 2014 года № 4534
Участие в системе страхования вкладов:	29 сентября 2014 года включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов под номером 369
Время работы Банка:	с 10.00 до 19.00

Оценка сферы деятельности банка (центрального отделения банка) и его клиентской базы.

Согласно поставленным целям создания банка, основной контингент возможных клиентов:

- физические лица - держатели текущих, депозитных счетов, клиенты кредитных операций, клиенты - держатели пластиковых карт;

- юридические лица - корпоративные клиенты по обслуживанию текущих счетов, депозитных, кредиторы и т.д.

Таблица 1.1 - Характеристика клиентской базы ОАО «Банк Григорий»

Количество клиентов	Средний остаток средств на счете, руб.	Средний остаток средств на счетах по группе клиентов, руб (стр.1 * стр.2)	Среднее количество расчетных операций в день, шт.	Среднее количество расчетных операций в день по группе клиентов, шт. (стр.1 * стр.4)
1	2	3	4	5
1.По текущим счетам: -юридических лиц 1 390 (согл.усл) -физических лиц 1 300 (согл.усл) 2. По депозитным счетам: - юридических лиц 2 800 (произвольно) - физических лиц 2 600 (произвольно)	63000,0 31000,0 400000 250000	87 570 000 40 300 000 1 120 000 000 650 000 000	2 0,5 0,04 0,08	2 780 650 112 208
Итого:	-	1 897 870 000	-	3750

В том числе приведем данные клиентской базы по созданному центральному отделению в Балаклаве.

Таблица 1.2 - Характеристика клиентской базы центрального отделения ОАО «Банк Григорий»

Количество клиентов	Средний остаток средств на счете, руб.	Средний остаток средств на счетах по группе клиентов, руб (стр.1 * стр.2)	Среднее количество расч. операций в день, шт.	Среднее количество расч. операций в день по группе клиентов, шт.
1	2	3	4	5
1.По текущим счетам: -юридических лиц 600 (по условию) -физических лиц 350 (по условию) 2. По депозитным счетам: - юридических лиц 1100 (произв.) - физических лиц 860 (произв.)	56000,0 21000,0 290000 140000	33 600 000 7 350 000 319 000 000 120 400 000	2 0,5 0,04 0,08	1 200 175 44 68,8
Итого:	950000	480 350 000	-	1488

Организационная структура управления банком (отделением банка).

Деятельность ОАО «Банк Григорий» регулируется и контролируется Собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка. В промежутках между собраниями - Наблюдательным советом банка, избранным на учредительном собрании. Исполнительным органом банка является Правление банка, состоящий из Председателя Правления банка, пяти заместителей, 8 членов Правления.

Общие сборы акционеров решают любые вопросы деятельности банка:

- изменения и дополнения Устава банка;

- размещение акций;

- изменение уставного капитала;

- утверждение годового отчета Банка;

- распределение прибыли банка;

- назначение Правления банка, членов Наблюдательного совета, ревизионной комиссии и пр.

Правление банка является коллегиальным исполнительным органом управления ОАО «Банк Григорий», который осуществляет текущее руководство и организует исполнение решений Общих сборов акционеров, решает вопросы деятельности банка, распоряжается имуществом, определяет основные принципы ведения активных и пассивных операций банка, выдвигает предложения по финансовой деятельности банка и т.д.

Общее руководство осуществляет Председатель Правления банка, который распределяет обязанности между заместителями, директорами, устанавливает степень ответственности руководящих сотрудников.

Заместители Председателя Правления распределены следующим образом:

1-й заместитель - руководитель индивидуального банкинга

2-й заместитель - руководитель корпоративного банкинга

3-й заместитель - руководитель банкнотного банкинга

4-й заместитель - руководитель системного банкинга

5-й заместитель - руководитель направления по работе с проблемными активами.

Наблюдательный совет ОАО «Банка Григорий» является органом управления банка, который осуществляет защиту прав акционеров банка, контролирует и регулирует деятельность правления банка в пределах компетенции, установленной законодательством и Уставом банка. Цель деятельности Наблюдательного совета - представительство и защита прав и интересов акционеров, обеспечение эффективности их инвестиций, реализация уставных задач банка, разработка стратегии, направленной на повышение прибыльности и конкурентоспособности банка.

К компетенции Наблюдательного совета относится:

- принятие решения о проведении очередных и внеочередных Собраний акционеров, утверждения Порядка рассмотрения.

- принятие решения о продаже ранее выкупленных акций;

- принятие решений о размещении банком облигаций и др. ценных бумаг;

- утверждение условий контракта с Председателем и членами правления;

- определение аудиторской фирмы Банка;

- назначение и увольнение Председателя и членов Правления и т.д.

Наблюдательный Совет избирается Общим собранием акционеров в количестве от 5 до 8 человек из числа физических лиц и юридических лиц - акционеров.

Ревизионная комиссия является органом контроля банка и подотчетна Общему собранию акционеров - осуществляет контроль и проверку финансово-хозяйственной деятельности банка:

- контролирует соблюдение законодательства;

- рассматривает результаты аудиторских проверок;

- вносит предложения по финансовой безопасности.

Ревизионная комиссия действует в виде плановых проверок финансово-хозяйственной деятельности банка. В состав ревизионной комиссии банка входит Глава Ревизионной комиссии и 3 члена, представленные акционерами.

Основным элементом системы банка являются отделения. Руководителем отделения является управляющий, назначаемый Президентом банка.

ОАО «Банк Григорий» использует функциональную организационную структуру. Структура этого типа предполагает деление банковской деятельности на отдельные части, представляющие собой до некоторой степени обособленные отрасли деятельности или функции, осуществление которых служит достижению целей, стоящих перед банком. К таким сферам деятельности банков обычно относятся: управление банковскими операциями, маркетинг, бухгалтерский учет и отчетность и хозяйственные управления. В зависимости от характера и объема задач, решаемых банком, могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделения.

Подразделения банка ОАО «Банк Григорий» делятся на функциональные и внутренние службы. К функциональным относятся:

- Отдел развития - 8 чел.

- Юридический отдел - 6 чел.

- Кредитно-финансовый отдел - 12 чел.

- Отдел ценных бумаг - 8 чел.

- Депозитарий - 6 чел.

- Клиринговый отдел - 3 чел.

- Внешнеэкономический отдел - 3 чел

- Отдел кассовых операций - 6 чел.

Непосредственно подчиняются заместителям Правления банка.

Внутренние службы:

- Организационно-административное управление - 8 чел.

- Кадровый отдел - 6 чел.

- Отдел социально-хозяйственного обеспечения - 12 чел.

- Управление бухучета и отчетности - 8 чел.

- Контрольно-ревизионное управление - 4 чел.

- Отдел информатики - 8 чел.

- вспомогательные сотрудники - 11 чел.

Отделения банка ОАО «Банк Григорий» действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением ОАО «Банк Григорий». Отделения возглавляются управляющими. Внутренние структурные подразделения банка открываются, закрываются, переподчиняются по решению Правления банка.

Штатное расписание банка ОАО «Банк Григорий»

Таблица 2. - Штатное расписание коммерческого банка

Наименование должности	Количество должностных единиц	Оклад, руб. в мес.	Сумма по штатному расписанию, руб. в мес.	Сумма по штатному расписанию, руб. в год.
1	2	3	4	5
Председатель Правления Зам. председателя Начальники Отделов (согласно Орг.структуре) Сотрудники Отделов (согл. Орг.структуре), из них: - заместители Отделов - инспектора, экономисты - прочие специалисты - обслуживающие сотрудники	1 5 14 95 8 44 30 13	120 000 90 000 60 000 45 000 26 000 22 000 16 000	120 000 450 000 840 000 360 000 1 144 000 660 000 208 000	1 440 000 5 400 000 10 080 000 4 320 000 13 728 000 7 920 000 2 496 000
Итого:	115		378 200	45 384 000

На ОАО «Банк Григорий» используется премиальная система. Объем премии - 10% от начисленной заработной платы.

Дополнительная зар. плата (год) = 45 384 000 * 0,1 = 4 538 400 руб.

Расходы на социальное страхование:

Единый социальный взнос (38%) от ФОТ = (4 538 400 + 45 384 000) * 0,38 = 18 970 512 руб.

Формирование ресурсов ОАО «Банк Григорий» и направления их размещения.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных ресурсов. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д.

Уставный фонд «Банка Григорий» составляет 16,4 млрд. руб.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств.

Формирование привлеченных средств осуществляется путем:

- приема различных видов вкладов и депозитов;

- открытия и ведения счетов клиентов и банков-корреспондентов и т.д.

Согласно данным таблицы 1.1 привлеченные средства банка включают:

- вклады юридических и физических лиц в виде депозитов в размере: 1,4 млрд. руб.;

- объем средств на счетах клиентов - 120,7 млн. руб.

ПР = 1,4 + 120,7 = 122,1 млрд. руб.

Планируемые объемы заемных средств на рынке межбанковского кредитования - 340 млн. руб.

ЗС = 340 млн. руб.

Исходя из приведенных данных, капитал банка составит:

Капитал банка = 16,4 + 1,4 + 122,1 + 0,34 = 140, 24 мрд. руб.

Капитальные затраты из размере уставного фонда включают:

- приобретение основных средств (материальных активов) - 10% уставного фонда:

16,4 млрд. руб. * 0,1 = 1, 64 млрд. руб.

- приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, программное обеспечение, товарные знаки и т.д.) - 5% уставного фонда:

1,64 млрд. руб. * 0,05 = 0,082 млрд. руб.

Итого капитальные затраты:

КЗ = 1,64 + 0,082 = 2, 46 млрд. руб.

Часть привлеченных банком ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц.

Определим объем обязательного резервирования:

ОР = ПР * 1,5% = 122,1 млрд. руб. * 1,5% = 1,83 млрд. руб.

Величина ресурсов банка (Рб), которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле:

Рб = УФ - КЗ + (ПР-ОР) + ЗС,

где УФ - уставный фонд;

КЗ - капитальные затраты;

ПР - привлеченные ресурсы;

ОР - сумма обязательного резервирования.

ЗС - заемные средства.

Рб = 16,4 - 2,46 + (121,1 - 1,83) + 0,34 = 133,55 млрд. руб.

Инвестиционные затраты в севастопольские отделения «Банка Григорий» составили: 7 млн. руб.

Распределение инвестиционных затрат отделением направлено на:

- приобретение основных средств - 85%:

7 000 000 * 0,85 = 5,95 млн. руб.

- приобретение нематериальных активов - 15%:

700 000 * 0,15 = 105 тыс. руб.

Согласно данным таблицы 1.2 привлеченные ресурсы Севастопольского отделения «Банк Григорий» составляет:

ПР = 480 035 млн. руб.

из них величина резервирования:

ОР = 480 035 * 1,5% = 7, 2 млн. руб.

Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле:

Р отд.б. = ПР - ОР + РГБ,

где ПР - привлеченные ресурсы;

ОР - норма обязательного резервирования.

РГБ - ресурсы полученные от Головного банка.

Р отд.б = 480 035 - 7, 2 + 0,7 = 480 035,2 млн. руб.

Определим долю вложений банка (отделения банка) ОАО «Банк Григорий» в различные виды активных операций банка. Сведем данные в таблицу 3.

Таблица 3. - Распределение ресурсов банка по активным и прочим операциям ОАО «Банк Григорий»

Наименование операции	Удельный вес в общем объеме выделенных ресурсов	Сумма выделяемых ресурсов (млрд. руб.)
Активные операции Выдача кредитов банкам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Выдача кредитов юридическим лицам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Выдача кредитов физическим лицам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Приобретение права требования с поставки товаров и оказания услуг, принятие риска использования таких требований и инкассация таких требований (факторинг). Другие операции и виды деятельности Покупка, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг, а также операции с ними. Покупка, продажа и хранение государственных ценных бумаг, а также операции с ними.	20% 12% 8% 25% 15% 10% 25% 15% 10% 5% 15% 10%	72,07 43,24 28,83 90,085 54,05 36,035 90,085 54,05 36,035 18,02 54,05 36,03
Итого:	100%	360,34

Общий объем ресурсов 360,341 млрд.руб.

Формирование доходов «Банк Григорий»

Структура доходов банковского учреждения зависит от круга осуществляемых банком активных операций. В таблице 4 приведем данные о процентных доходах ОАО «Банк Григорийа».

На получение процентных доходов, согласно таблице 3, направлены следующие ресурсы - средства на выдачу кредитов юридическим и физическим лицам и другим банкам, операции с ценными бумагами, в том числе с государственными, факторинг.

Таблица 4 - Формирование процентных доходов ОАО «Банк Григорий»

Наименование операции	Сумма выделяемых ресурсов (млн. руб.)	Процентная ставка по операциям	Сумма дохода (млн. руб.)
Активные операции Выдача кредитов банкам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Выдача кредитов юридическим лицам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Выдача кредитов физическим лицам, из них: -в национальной валюте - в иностранной валюте Приобретение права требования с поставки товаров и оказания услуг, принятие риска использования таких требований и инкассация таких требований (факторинг). Другие операции и виды деятельности Покупка, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг, а также операции с ними. Покупка, продажа и хранение государственных ценных бумаг, а также операции с ними.	72,07 43,24 28,83 90,085 54,05 36,035 90,085 54,05 36,035 18,02 54,05 36,03	17% 11,5% 22% 16% 22% 16% 16% 16% 16%	7351 3315 11891 5766 11891 5766 2883 8648 5765
Итого:	360,34		63 276

Исходя из приведенных данных таблицы 4.1 годовые процентные доходы ОАО «Банк Григорий» составят: 63 276 млн.руб.

Определим величину непроцентных расходов и сведем данные в таблицу 5. Согласно Таблице В1, банк проводит кассовые операции, операции по обслуживанию текущих, расчетных счетов клиентов, счетов банков-корреспондентов, все виды операций с пластиковыми картами.

Таблица 5 - Формирование непроцентных доходов ОАО «Банк Григорий»

№ п.п.	Статьи доходов	Тариф банка, руб.	Количество счетов, операций в год, * шт.	Сумма доходов в год, тыс. руб.
1	Открытие текущего мультивалютного счета	30	2000	60
2	Оформление чековой книжки	20	500	10
3	Расчетное обслуживание платежных документов	2 за документ	1 368 тыс. (3750 табл.1.1 * 365)	2737
4	Установка системы «Клиент-банк»	50	1400	70
5	Абонентская плата за пользование системой «Клиент-банк»	30	39396*	1182
6	Обслуживание по системе «Клиент-банк»	Входит в пункт 5
7	Перевод средств с текущих счетов	Входит в пункт 3
8	Выдача наличных через кассу банка	1% от суммы	124 000 000 руб	1 240
9	Обслуживание операций с платежными карточками:
	Операции с пластиковыми картами	Расчет в таблице 4.3		3594,5
10	Аренда сейфов	4 руб. в день	800 * 60 дней	192
Итого:	-			9085,5

* Абон.плата за Клиент-Банк:

(2690 (количество открытых счетов согл. Табл.1.1) + 2000 (открытые счета)) * 70% (условные данные пользователей системой Клиент-Банк) * 12 месяцев = 39396 операций

Таблица 6. Расчет непроцентных доходов, связанных с обслуживанием операций с платежными карточками ОАО «Банк Григорий» (приведен в расчете операций на календарный год), тыс. руб.

Операции с картами	Visa Electron	Visa Classic	Visa Gold
	цена	объем	сумма	цена	Объем	сумма	цена	объем	сумма
Выпуск карточки	10 руб.	1500	30	15 руб.	1500	22,5	100 руб.	1000	100
Ежемесячное обслуживание	2 руб.	4000	32	5 руб.	4200	105	25 руб.	3000	75
Минимальный неснижаемый остаток	0,01 руб.	-	-	500 руб.	-	-	10 000 руб.	-	-
Замена потерянной, украденной ПК	10 руб.	200	2	15 руб.	200	3	100 руб.	100	10
Получение наличных: - в банкоматах - за границей - в банкоматах других укр.банков	0.75 % от суммы 1 %, min 15 руб. 1.5 % от суммы	80 млн. 14 млн. 15 млн.	600 140 225	0.75 % от суммы 1 % , min 15 руб. 1.5 % от суммы	50 млн.руб. 10 млн.руб. 19 млн.руб	375 100 285	0.75 % от суммы 1 % , min 15 руб 1.5 % от суммы	90 млн.руб 38 млн.руб 29 млн.руб	675 380 435
Итого:			1029			890,5			1675

Итого доходы по операциям с пластиковыми картами в год:

1029 + 890,5 + 1675 = 3594,5 тыс. руб.

Согласно приведем данным доходы банка составят:

63 276 + 9 085 = 72 361 тыс. руб.

Состав текущих затрат банка (отделения банка).

Для принятия решения о целесообразности создания банковского учреждения проанализируем величину затрат, связанных с функционированием банка (текущие затраты).

В составе текущих затрат банка можно выделить статьи, перечисленные в таблице 8. Для определения процентных расходов, сведем исходные данные в таблицу 7.

Таблица 7 - Текущие процентные затраты ОАО «Банк Григорий»

№ п.п.	Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.	Процентная ставка, % годовых	Сумма затрат в год, тыс. руб.
1.	Депозиты: - юрид. лиц, в т.ч. в нац.валюте в иност.валюте - физ.лиц, в т.ч.: в нац.валюте в иност.валюте	112 000 63 000 49 000 65 000 44 000 21 000	14,7 8,4 15,3 8,5	9 261 4 116 6 732 1 785
2.	Текущие счета: - юрид.лиц - физ.лиц	8 757 4 030	2 2	175 81
3.	Межбанковские кредиты	34 000	9,2	3 128
	Итого:	223 787		25 278

Таблица 8 - Состав текущих затрат ОАО «Банк Григорий» (тыс.руб.)

№	Статьи затрат	Сумма	Рассчет
1	2	3
1.	Процентные затраты, всего	25 278	(таблица 7)
2.	Затраты на заработную плату, в т.ч. основная заработная плата дополнит. заработная плата Единый соц. взнос	6 906 4 538 453,8 1 914,2	(таблица 2) Расчеты в п.5 Расчеты в п.5
3.	Арендная плата	756	450 м2 * 140 * 12
4.	Содержание охраны	102	8500 * 12
5.	Амортизационные отчисления	3 280	Расчет под таблицей п.8
6.	Затраты на рекламу	480	Устанавливаются самостоятельно
7.	Оплата электронной связи (банкомат, интернет)	24	2000 руб./мес.* 1
8.	Затраты, связанные с использованием системы электронных платежей	20,6	206 000 000 * 0,01%
9.	Коммунальные расходы, в т.ч. отопление; электроэнергии; вода (20- 25 м3 в месяц); уборка прилегающей территории	13,4 7,3 3,8 1,1 1,2	2,7 * 450 * 6 (отопит.сезон) 1800*0,176 *12 3,5 * 25 (расход) * 12 100 руб * 12
10.	Прочие затраты: в т.ч. содержание автотранспорта; оплата услуг инкассации; оплата услуг предприятий связи; затраты на приобретение канцтоваров	322,6 24 220 9,6 69	2000 * 12 44 000 000 (произвольно) * 0,5% от суммы 800(произвольно) * 12 115 чел *50 руб. * 12
11.	Отчисления в резервы на покрытие возможных потерь от операций кредитного характера	5 044	252, 2 млн. руб. (таблица 5) * 0,02
	Итого:	42 226,6

Расчет амортизации:

Капитальные затраты в Необоротные активы составили: 24,6 млн. руб.

Согласно Приказу об учетной политике ОАО «Банк Григорий» амортизация начисляется прямолинейным методом, то есть одинаковыми суммами распределяется на срок полезного использования.

Пример средний срок полезного использования оборудования - 10 лет.

Средний срок полезного использования нематриальнвх активов - 5 лет.

Отсюда,

Ам год основных средств = 16,4 / 10 = 1 640 тыс.руб.

Ам год нематер.активов = 8,2 / 5 = 1 640 тыс.руб.

Итого: 3,28 млн.руб /год

Формирование и распределение прибыли банка (отделения банка).

Балансовая прибыль (ПБ) банка (отделения) представляет собой разность между его доходами (Д) и расходами (Р), которые на протяжении года учитываются нарастающим итогом.

ПБ = Д - Р

ПБ для ОАО «Банк Григорий» = 72 361 - 42 227 = 30 134 тыс. руб.

При создании банка необходимо учитывать, что распределение прибыли осуществляется по итогам деятельности за год в соответствии с решением общего собрания акционеров банка.

Чистая прибыль (ЧП) рассчитывается по формуле:

ЧП = ПБ - ( ПБ * 0.25 )

Налог на прибыль банка = 30134 * 0,25 = 7533,5 тыс.руб.

ЧП = 30134 - 7533,5 = 22 600,5 тыс. руб.

После уплаты налогов и штрафов из чистой прибыли банка производятся отчисления в резервный фонд в размере не ниже 5% от прибыли, остающейся в распоряжении банка.

Резервный фонд = 22 600,5 * 5% = 1 130 тыс. руб.

Затем производятся отчисления в фонд экономического стимулирования и выплачиваются дивиденды акционерам:

Фонд дивидендов = 22 600,5 * 0,42 = 9 492,2 тыс. руб.

Оценка экономической целесообразности создания банка (отделения банка).

Оценка экономической целесообразности осуществления финансовых инвестиций в создание банка (отделения) основывается на сопоставлении величины осуществляемых инвестиций с желаемыми денежными поступлениями.

В качестве показателей, характеризующих экономическую целесообразность создания банка рекомендуется использовать следующие показатели:

срок окупаемости:

Ток = Уставный фонд/ Чистая прибыль

Для ОАО «Банк Григорий» период окупаемости равен:

Т ок = 164 000 / 22 600,5 = 7,25 года

уровень рентабельности:

Re = Чистая прибыль/ Текущие затраты 100 %

Для анализируемого банка:

Rе = 22 600,5 / 42 266,6 * 100% = 53,47%

доходность акций по итогам за год:

d = Фонд дивидендов ЧП / Уставный фонд 100 %

Доходность банка ОАО «Банк Григорий» составляет:

d = 9 492.2 / 164 000 * 100% = 0,06 = 6%.

Решение о создании банка принимается в случае достижения величины показателя доходности акций по итогам его деятельности за год до уровня, который задается в условии задачи и срок окупаемости банка должен составлять 1,5 - 2 года..

Учитывая рассчитанные данные, экономически не целесообразно организовывать данный банк с предложенными условиями.

Нормативная доходность банка должна составлять 24% годовых, в то время как рассчитанная величина составляет 6%.

Составление расчетного баланса банка.

По проанализированным расчётным данным составим баланс на начало планового года.

Таблица 9. - Баланс ОАО «Банк Григорий» (млн.руб.) на начало планового года

Статьи баланса	Сумма, млн. руб.
1	2
АКТИВ
Денежные средства в кассе
Средства на корсчете ЦБ РФ в т.ч. обязательный резерв	2 847
Средства на кор.сч. в других банках (сч. «Ностро»)
Депозиты и кредиты в других банках	72 070 (табл. 3)
Ценные бумаги в портфеле банка	108 100
Кредиты, выданные клиентам за вычетом резервов	180 170 (табл. 3)
Нематериальные активы	8 200
Материальные активы	16 400
Другие активы
Совокупные активы	387 787
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства на кор.сч. от других банков
Полученные кредиты и депозиты от др. банков	34 000
Срочные депозиты юридических лиц	112 000
Вклады физических лиц	65 000
Средства до востребования клиентов	12 787
Ценные бумаги собственного долга
Другие обязательства
Совокупные обязательства	223 787
КАПИТАЛ
Уставный фонд	164 000
Резервный фонд
Фонд основных средств
Фонд экономического стимулирования
Фонд дивидендов
Прибыль текущего года
Совокупный капитал	387 787

Плановый баланс на конец года сведем в таблицу 10.

Таблица 10. - Баланс ОАО «Банк Григорий» (тыс.руб.) на конец планового года

Статьи баланса	Сумма, млн. руб.
1	2
АКТИВ
Денежные средства в кассе
Средства на корсчете в ЦБ РФ в т.ч. обязательный резерв	2 847
Средства на кор.сч. в других банках (сч. «Ностро»)
Депозиты и кредиты в других банках	72 070 (табл. 3)
Ценные бумаги в портфеле банка	108 100
Кредиты, выданные клиентам за вычетом резервов	189 210
Нематериальные активы	8 200
Материальные активы	16 400
Другие активы
Совокупные активы	396827
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства на кор.сч. от других банков (сч. «Лоро»)
Полученные кредиты и депозиты от др. банков	34 000
Срочные депозиты юридических лиц	98 440
Вклады физических лиц	65 000
Средства до востребования клиентов	12 787
Ценные бумаги собственного долга
Другие обязательства
Совокупные обязательства	210 227
КАПИТАЛ
Уставный фонд	164 000
Резервный фонд	1 130
Фонд основных средств
Фонд экономического стимулирования
Фонд дивидендов	9 492
Прибыль текущего года	11 978
Совокупный капитал	396 827

*Прибыль тек. года = ЧП - рез. фонд - фонд дивидендов = 22 600 - 1 130 - 9 492 = 11 978 млн. руб.

Часть чистой прибыли направлено на снижение задолженности по кредитам (произвольно на 60%:

22 600 * 0,6 = 13 560,0 млн. руб.

Так величина обязательств на конец года снизилась до 210 227 млн. руб.

Это связано с уменьшением обязательств по статье «Срочные депозиты юридических лиц» до 98 440 млн. руб. (112 000 - 13 560).

40% чистой прибыли направлены на увеличение активов банка в виде выданных кредитов для клиентов:

22 600 * 0,4 = 9 млрд. руб.

Статья выданных кредитов клиентам:

180 170 + 9 040 = 189 210 млн. руб.

В следующем квартале баланс поменяет вид, так как статья начисленных дивидендов изменится на обязательства перед участниками. Из имеющихся активов 9 492 млн. руб. необходимо будет выплатить акционерам.

Выводы по работе

На основе полученных значений итоговых показателей характеризующих деятельность банка ОАО «Банк Григорий», можно сформулировать следующие выводы:

- капитал банка сформирован рационально, используя собственный капитал и заемный. Заемный капитал представлен привлеченными средствами в виде депозитов вкладчиков, остатками средств на счетах клиентов, кредитом на межбанковском рынке. По структуре капитала сформированы ресурсы относительно не дорогие.

- распределение ресурсов произошло по статьям: пополнение основных фондов и нематериальных активов, часть ресурсов отложена на счета ЦБ РФ в виде обязательного резервирования, остальные ресурсы использованы в активных операциях банка.

- текущая годовая деятельность банка прибыльна, однако объем полученной чистой прибыли 22 600 млн. руб. в общей сумме вложенных активов достаточно низкий. Так, срок окупаемости определен как 7 лет.

Исходя из представленных итогов, для рациональной деятельности банка сформированы следующие мероприятия:

1. Снизить стоимость привлекаемого капитала, а именно пересмотреть структуру капитала ОАО «Банк Григорий» по цене данного ресурса. Так, основной удельный вес капитала анализируемого банка соответствует депозитам, стоимость которых 15% в национальной валюте, 8,5% - в иностранной. Средства на счетах клиентов до востребования обходятся банку в 2%. Отсюда, основным направлением снижения процентных расходов служит изменение структуры капитала в сторону привлечения средств до востребования. Для этого можно увеличить ставку по остаткам средств на счете, что будет стимулировать клиентов банка сдерживать денежные потоки.

2. Проводить маркетинговые мероприятия на привлечение дополнительных клиентов и дополнительную реализацию финансовых услуг. Так, по оценке непроцентных доходов, прибыльным для банка являются операции с пластиковыми картами и текущее обслуживание счетов, в том числе по системе Клиент-банк. Для этого предлагается пересмотреть условия выдачи пластиковых карт в более привлекательную сторону для клиента, за счет чего увеличить их выпуск, и соответственно сумму обслуживания операций по ним. Предусмотреть возможность бесплатного установления системы «Клиент-Банк» или льготного периода обслуживания, за счет чего увеличить количество обслуживаемых клиентов.

3. Расширить спектр предоставляемых банком услуг

4. Использовать для кредитования преимущественно национальную валюту, ставки по которой выше. Разработать оптимальную структуру кредитов и прочих операций банка.

5. Для оптимально высокого объема ресурсов предусмотреть распределение структуры с учетом нормы резервирования. Так, средства банка, направленные на операции с ценными бумагами, не подлежат резервированию. В анализируемом году банком включены в расходы 5 млн. руб. резервы на покрытие возможных потерь. Данную статью можно уменьшить направлением ресурсов на некредитные операции.

6. Разработать план снижения текущих расходов деятельности банка по статьям. Уделить внимание статье начисленной амортизации, в связи с чем пересмотреть возможные для применения методы начисления, рассмотреть наиболее оптимальные для всех групп основных фондов - сроки полезного использования. Отдельно пересмотреть срок службы нематериальных активов.

7. Разработать с учетом предложенных мероприятий стратегический план развития ОАО «Банк Григорий».

Размещено на Allbest.ru

...