Банковская система Таджикистана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

кредитный денежный банк коммерческий

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банковской системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики.

Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях антикризисного развития банковской системы страны. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность данной темы объясняется тем, что в последние годы отечественная банковская система активно развивается. Это выражается как в росте территориального охвата банковскими услугами регионов, так и в росте финансовых показателей банков. Благоприятная конъюнктура отечественного банковского рынка создала предпосылки для быстрого роста числа банков с иностранным участием. Данные факторы предопределили нарастание тенденций конкуренции в отечественной банковской системе.

Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.



1. Банковская система Республики Таджикстан

В Республике Таджикистан по состоянию на 30 сентября 2014 года функционируют 139 кредитных организаций, в том числе 17 банков, 1 небанковская кредитная организация, 41 микрокредитная депозитная организация, 42 микрокредитных организаций и 38 микрокредитных фондов.

Также за отчетный период увеличилось количество филиалов банков, составив 339 единиц.

Понятия:

Кредитные организации - юридические лица (банки, небанковские кредитные организации и микрофинансовые организации), осуществляющие на основании лицензии Национального банка Таджикистана все или отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

Банк - кредитная организация, основной целью которой является получение прибыли, которая имеет установленный Национальным банком Таджикистана уставной капитал и право выполнения хотя бы трёх следующих операций: привлечение депозитов и сбережений, выдача кредитов, открытие и ведение банковских счетов.

Небанковские кредитные организации - кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции. Перечень банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливает законодательство Республики Таджикистан и Национальный банк Таджикистана.

Микрофинансовые организации (микрокредитная депозитная организация, микрокредитная организация и микрокредитный фонд) - кредитные организации, занимающиеся микрофинансовой деятельностью на основании лицензии Национального банка Таджикистана.

Микрокредитная депозитная организация - юридическое лицо, созданное в целях привлечения депозитов, сбережений и предоставления микрокредитов в порядке, установленном настоящим Законом.

Микрокредитная организация - юридическое лицо, созданное в целях предоставления микрокредитов в порядке, установленном настоящим Законом.

Микрокредитный фонд - некоммерческое юридическое лицо, созданное в порядке, установленном настоящим Законом, в целях предоставления микрокредитов.

По состоянию на 30 сентября 2014 года общие активы кредитных организаций составили 15 575,7 млн. сомони и увеличились по сравнению с концом 2013 года на 2 922,7 млн. сомони или на 23,1%.

Общий остаток кредитного портфеля кредитных организаций (нетто) за отчетный период составил 8 500,7 млн. сомони, и по сравнению с концом 2013 года увеличился на 1 602,4 млн. сомони или на 23,2%.

Объем классифицированных кредитов за этот период составил 1 928,1 млн. сомони или 21,3% кредитного портфеля, и по сравнению с концом 2013 года (1 413,2 млн. сомони или 19,1% кредитного портфеля) увеличился в абсолютном выражении на 514,9 млн. сомони. Их удельный вес к общему кредитному портфелю, увеличился на 2,2 процентных пунктов.

Общие обязательства кредитных организаций за этот период составили 12 619,2 млн. сомони, и по сравнению с концом 2013 года увеличились на 2 556,1 млн. сомони или на 25,4%.

Общие депозиты кредитных организаций за этот период составили 6 277,4 млн. сомони, и по сравнению с концом 2013 года увеличились на 757,8 млн. сомони или на 13,7%.

Общий балансовый капитал кредитных организаций за отчетный период составил 2 956,5 млн. сомони, и по сравнению с концом 2013 года увеличился на 366,6 млн. сомони или на 14,2%.

Удельный вес депозитов составляют 40,3%, привлеченные средства из кредитных организаций 12,1%, централизованные средства 1,6%, прочие обязательства 40,7% и балансовый капитал 19,0% по отношению к общим активам кредитных организаций.

Вместе с тем, в связи с усилением требований к управлению рисками улучшилось качество банковского обслуживания, которое и создало благоприятные условия для увеличения объема депозитов и расширения филиальной сети в регионах.

Показатель доходности средних активов (ROA) кредитных организаций в отчётном периоде увеличился с 1,30% до 2,31%.

Основные показатели кредитных организаций показывают, что структура активов и обязательств в течение девяти месяцев 2014 года изменились. В том числе, удельный вес кредитов (нетто) и инвестиций в структуре активов составил56,4% и 1,4% соответственно и в структуре обязательств депозиты составили 49,7%.

2. Общее понятие кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика банка - программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска и доходности проводимых операций.

Кредитная политика коммерческого банка представляет систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

Таким образом сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

В широком смысле мы рассматриваем кредитную политику с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика - это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.

Факторы, влияющие на кредитную политику

Кредитная политика банка определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.

Ее макроэкономические составляющие - это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т.д.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Цели и задачи кредитной политики

Основная цель проведения кредитной политики банка - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:

§ направления кредитования;

§ технология осуществления кредитных операций;

§ контроль в процессе кредитования.

Кредитная политика в работе с юридическими лицами

Как правило, кредитная политика банков при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Обычно предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

Кредитная политика в отношении физических лиц

На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т.д.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.

Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т.д.

Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика. При этом кредитная политика различных банков может серьезно различаться.

Реализация кредитной политики банка

Выработанная кредитная политика банка - это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий.

3. Цели денежно-кредитной политики Национального банка Таджикистана и ее роль в развитии кредитной политики коммерческого банка

Национальный банк Таджикистана является центральным эмиссионным, резервным банком Республики Таджикистан, находится в собственности Республики Таджикистан и подотчетен перед Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан.

Национальный банк Таджикистана является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Таджикистан и своим наименованием.

Цели Национального банка Таджикистана

Основной целью Национального банка Таджикистана является поддержание долгосрочного внутреннего уровня стабильности цен.

Дополнительными целями Национального банка Таджикистана являются:

· поддержание стабильности банковской системы государств;

· содействие эффективному и бесперебойному функционированию платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью Национального банка Таджикистана.

Задачами Национального банка Таджикистана являются:

- разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Таджикистан;

- проведение экономического и денежного анализа и внесение на его основе Правительству Республики Таджикистан предложения, а также доведение результатов анализа до сведения общественности;

- выдача лицензии кредитным организациям для осуществления банковских операций, регулирования и надзора за их деятельностью;

- выдача лицензии Бюро кредитным организациям для осуществления их деятельности, регулирования и надзора за их деятельностью;

- создание платежной, клиринговой, расчетной систем и систему денежных услуг, регулирование и надзор за их деятельностью;

- монопольное осуществление эмиссии денежной наличности, организация их обращения и их изъятия из обращения;

- хранение и управление международными резервами;

- совершение банковских операций;

- принятие на себя от имени Республики Таджикистан обязательств и выполнение операций, вытекающих из участия Республики Таджикистан в деятельности международных финансовых организаций;

- составление платежного баланса Республики Таджикистан;

Национальный банк Таджикистана осуществляет другие возложенные на него задачи в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.

Национальный банк Таджикистана в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путём, и с финансированием терроризма в соответствии с законом может принять необходимые меры и в связи с этим осуществлять регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.



4. Денежно-кредитная политика Национального банка Таджикистана

Монетарная политика

Национальный банк Таджикистана ответственен за разработку и реализации монетарной политики Республики Таджикистан.

В целях содействия межведомственному сотрудничеству, включая обмен информацией и оценку экономического состояния Республики Таджикистан, Национальный банк Таджикистана создает Комитет монетарной политики. Комитет монетарной политики является межведомственным консультативным органом и представляет в Правление рекомендации.

Состав, задачи и порядок деятельности Комитета монетарной политики определяются его положением, утверждаемым Правлением.

В целях обеспечения эффективного использования инструментов денежно-кредитной политики и стабильного роста денежно-кредитных показателей, Национальный банк Таджикистана составляет прогноз денежно-кредитной политики Республики Таджикистан на следующий год и ежегодно представляет его не позднее 1 ноября на рассмотрение Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан.

Национальный банк Таджикистана ежеквартально публикует информацию о макроэкономическом положении и о вопросах, касающихся реализации монетарной политики, в средствах массовой информации.

Инструменты денежно-кредитной политики

Национальный банк Таджикистана для осуществления своих задач в области денежно-кредитной политики использует следующие инструменты и методы:

- процентные ставки по операциям Национального банка Таджикистана;

- норматив обязательных резервов;

- операции на открытом рынке;

- кредитование кредитных организаций;

- валютное регулирование и валютные операции;

- установление ориентиров роста денежной массы;

- прямые количественные ограничения.

Установление процентных ставок

В целях поддержания стабильного уровня цен в долгосрочном периоде Национальный банк Таджикистана использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.

Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами устанавливает процентную ставку для каждого вид, своих операций.

Нормативы обязательных резервов

Национальный банк Таджикистана вправе устанавливать кредитным организациям обязательные резервы по сбережениям и другим подобным обязательствам.

Нормативы обязательных резервов устанавливаются Правлением и могут быть дифференцированными для различных типов кредитных организаций.

При несоблюдении кредитными организациями нормативов обязательных резервов, Национальный банк Таджикистана взыскивает недостающую сумму с их расчётного счёта.

Национальный банк Таджикистана имеет право оштрафовать кредитные организации за несоблюдение нормативов обязательных резервов в соответствии с настоящим Законом.

При отзыве лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций, средства обязательных резервов, депонированные в Национальном банке Таджикистана, используются для выполнения обязательств данной кредитной организации.

Операции на открытом рынке

Национальный банк Таджикистана может осуществлять куплю продажу ценных бумаг Республики Таджикистан, своих собственных долговых ценных бумаг, а также других долговых ценных бумаг на финансовых рынках.

Лимит операций на открытом рынке устанавливается Правлением.

Порядок выпуска ценных бумаг Национального банка Таджикистана и проведения операций по ним устанавливается Правлением.

Прямые количественные ограничения

Национальный банк Таджикистана может применять в исключительных случаях прямые количественные ограничения в целях проведения денежно-кредитной политики.

Прямые количественные ограничения Национального банка Таджикистана означают установление ставок рефинансирования, общей суммы кредитования экономики, запрета выполнения некоторых банковских операций со стороны кредитных организаций.

Установление ориентиров роста денежной массы

Национальный банк Таджикистана устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, исходя из прогноза денежно - кредитной политики.

Операции рефинансирования

С целью реализации денежно-кредитной политики Национальный банк Таджикистана на условиях, периодически устанавливаемых Правлением, может:

1) предоставлять краткосрочные кредиты организациям, обеспеченные:

- ценными бумагами, выпущенными Правительством Республики Таджикистан;

- ценными бумагами, выпущенными Национальным банком Таджикистана;

- простыми или переводными векселями, имеющими два и более индоссамента, из которых хотя бы один принадлежит одной из кредитных организаций со сроком платежа не более десяти месяцев с даты их приобретения Национальным банком Таджикистана;

- сбережениями, наличной иностранной валютой, драгоценными металлами и прочими ценностями в Национальном банке Таджикистана и кредитных организациях, которые Национальный банк Таджикистана признает как ликвидные активы;

2) учитывать и переучитывать кредитным организациям следующие ценные бумаги:

- ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Таджикистан в рамках государственной эмиссии;

- ценные бумаги, выпущенные Национальным банком Таджикистана.

Национальный банк Таджикистана периодически доводит до сведения общественности ставку рефинансирования и условия, на которых кредитные организации допускаются на конкурс для получения кредита.

Национальный банк Таджикистана не учитывает и не переучитывает ценные бумаги, не предоставляет или не выделяет физическим или юридическим лицам прямые или косвенные кредиты, гарантии или поручительства, кроме случаев, предусмотренных настоящим Законом для кредитных организаций.

Предоставление кредитов в чрезвычайных случаях

В чрезвычайных случаях Правление может принять решение о предоставлении кредитов кредитным организациям для обеспечения ликвидности на условиях, установленных им.

Кредиты в чрезвычайных случаях предоставляются сроком до трех месяцев, если Правление установит, что кредитная организация:

- не имеет других возможностей получения кредита;

- является платежеспособной;

- имеет адекватное имущество для обеспечения кредита.

В случае не возврата кредита в определенные сроки, Правление может продлевать срок его погашения ещё до трех месяцев, если кредитная организация представит запрос и обоснованный план мероприятий, утвержденный его исполнительным органом, с указанием следующих условий:

- способ возврата кредита;

- меры по исправлению ситуации для предотвращения последующей необходимости в получении кредита в чрезвычайных случаях.

Национальный банк Таджикистана в соответствии с настоящим Законом и иными законами принимает соответствующие меры в отношении кредитных организаций, которые не выполняют предусмотренный план мероприятий или не достигают запланированных результатов.

5. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций

Национальный банк Таджикистана - орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

1. Национальный банк Таджикистана обладает исключительным правом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. С этой целью Национальный банк Таджикистана:

- выдаёт лицензию кредитным организациям, регистрирует их в реестре, разрабатывает стандарты в области надзора за их деятельностью, устанавливает порядок применения своих нормативных правовых актов и рекомендаций;

- проводит проверку кредитных организаций силами своих работников или привлечённых с этой целью квалифицированных специалистов, включая проверку их операций, регистров, документов и их счетов, и осуществляет постоянный надзор за соблюдением ими требований законов Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», «О банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях» и других законов, касающихся банковской деятельности;

- требует от кредитных организаций предоставления информации, необходимой для регулирования и надзора за их деятельностью, а также принятия мер по исправлению создавшегося у них положения.

Главной целью регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций является поддержание стабильности банковской системы, системы оплата, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Национальный банк Таджикистана не вмешивается в текущую деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами устанавливает обязательный для всех кредитных организаций порядок учёта, составления и предоставления финансовой отчётности и статистических сведений.

Национальный банк Таджикистана может своими нормативными актами установить порядок проведения банковских операций, организации системы управления рисками и внутреннего контроля.

Таким образом Национальный банк Таджикистана пруденциально через законы, инструкции и положения оказывает влиятение на формирование кредитной политики коммерческого банка.

6. Особенности кредитной политики

Как отмечалось выше, сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относится: коммерческая функция, то есть функция получения банком прибыли, стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банке их рациональное использование.

Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки.

Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их в максимальной выгоде.

Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.).

Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют огромное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей.

Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
По субъектам кредитных отношений	Политика по отношению к юридическим лицам Кредитная политика во взаимоотношениях с населением
По формам кредита	По предоставлению потребительского кредита По государственному кредиту По ипотечному кредиту По банковскому кредиту По международному кредиту
По срокам	В области краткосрочного кредитования В области долгосрочного кредитования
По степени рискованности	Агрессивная кредитная политика Традиционная, классическая
По целям	По предоставлению целевых ссуд По предоставлению нецелевых ссуд
По типу рынка	На денежном рынке На финансовом рынке На рынке капиталов
По географии	Кредитная политика, проводимая банком: На местном, региональном уровне На национальном уровне На международном уровне
По отраслевой направленности	Кредитная политика по кредитованию: Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) Торговых организаций Строительных организаций Транспортных предприятий Сельскохозяйственных организаций Сбытоснабженческих организаций; Предприятий связи и др.
По обеспеченности	По предоставлению обеспеченных ссуд По предоставлению необеспеченных ссуд
По цене кредита	Кредитная политика по предоставлению: Стандартных ссуд Льготных ссуд Проблемных ссуд (под повышенные проценты)
По методам кредитования	При кредитовании по остатку При кредитовании по обороту

Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа «Руководство по кредитной политике», который включает три основных документа:

- «Кредитная политика»

- «Нормы кредитования»

- «Инструкция по кредитованию»

В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке. Элементы кредитной политики (таблица 2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	Состав будущих заемщиков; Виды кредитов; Количественные пределы кредитования; Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; Стандарты оценки ссуд; Процентные ставки; Методы обеспечения возвратности кредита; Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	Формы документов; Технологическая процедура выдачи кредита; Контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем; Контроль за исполнением кредитных договоров; Условия продления или возобновления просроченных кредитов; Порядок покрытия убытков; Контроль за управлением кредитом.



Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направления развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышения его эффективности.

На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками во главе с Национальным банком Таджикистана посредством пруденциальных норм, является поддержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития экономики.

7. Аналитический обзор кредитной политики в банковской системе

Кредитная политика кредитных организаций Таджикистана, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одной кредитной организации может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так далее.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане на сегодняшний момент используют следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

- Общие положения и цели кредитной политики;

- Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;

- Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;

- Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для организации кредитного процесса.

В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для коммерческих банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

- Анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;

- Анализ финансового состояния заемщиков;

- Анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;

- Соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);

- Периодичное тестирование выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так далее;

- Анализ структуры кредитного портфеля, расчет показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;

- Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности.

Разработка кредитной политики предоставляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономически растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, то есть услуг, что крайне необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на совместном этапе становления рыночных отношении зависит от двух групп факторов.

В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка:

- Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и другие;

- Влияние кредитной политики Национального банка Таджикистана и Министерства Финансов Республики Таджикистан;

- Уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот;

- Региональная специфика функционирования банка;

- Уровень конкуренции;

- Уровень цен на банковские продукты и услуги;

- Политизированность общества;

- Потребность в ссудах банка и его клиентов.

Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка:

- Кредитный потенциал банка;

- Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;

- Стабильность депозитов;

- Спектр выполняемых операции и услуг;

- Обеспечение ссуд;

- Профессиональная подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка;

- Клиентура банка;

- Качество кредитного портфеля;

- Ценовая политика банка;

- Уровень риск-менеджмента.

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала.

Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Рассмотрим более подробно отдельные составляющие факторов, влияющих на формирование кредитной политики банка.

Для успешного функционирования банка необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками, для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами торговым и промышленным фирмам.

На ссудную политику влияет состояние экономики региона, обслуживаемых банком. В периоды экономических спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйственной стабильности. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут, в конечном счете, воздействовать и на местные условия.

Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности банков возрастают. В этих условиях банки могут придерживаться более либеральной ссудной политики, нежели в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов.

Выбор региона или города, который предполагает обслуживать банк, зависит от многих факторов, в том числе от ресурсов банка и его способности контролировать или поддерживать тесный контакт с заемщиками, конкуренции, спроса на кредит. Какие виды ссуд лучше всего подходят для банка, должно определить руководство банка.

Одними из самых существенных соображений, учитываемых при принятии решения, являются риск, сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсификации для распределения риска, потребность в ликвидности, категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификация персонала и, разумеется, относительная прибыльность различных видов кредита.

Для того чтобы ускорить оформление ссуд, уменьшить риск и обеспечить единый подход, в ссудной политике банка необходимо предусмотреть, что можно считать приемлемым обеспечением и кредитоспособностью. Если по каким-то ссудам нужно потребовать обеспечение, работник банка должен иметь ориентиры, что можно считать приемлемым залогом. К примеру, некоторые банки могут принимать в качестве обеспечения дебиторские счета лишь при условии уведомления плательщика о передаче счетов банку, или же не принимать потребительские товары как обеспечение ссуд при покупке этих товаров в рассрочку.

Кроме того, банк может неодобрительно относиться к потребительским ссудам, гарантированным друзьями и родственниками заемщика. Банки могут избегать предоставления ссуд под залог зданий специального назначения. Банки могут ограничивать сумму кредита определенной долей реальной рыночной стоимости движимого имущества фермера, или розничной цены автомобиля. Банки могут ограничивать размер потребительского кредита одному заемщику определенным процентом его годового дохода после вычета налогов.

Тщательно разработанная ссудная политика должна, разумеется, включать и вопрос о сроках кредита. Эти сроки влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с судами. Некоторые банки не склонны предоставлять ссуды под недвижимость на очень продолжительный срок, другие ограничивают объем срочных ссуд фирмам.

Также одной из проблем, с которой сталкиваются многие банки, заключается в том, что заявки на кредит превышают предусмотренный законом предел величины кредита. Банк стоит перед выбором: либо заключить удовлетворительное соглашение с банком-корреспондентом, который возьмет на себя избыточную часть ссуды, либо отказать клиенту и поставить под угрозу свои взаимоотношения с ним, которыми банк, возможно, очень дорожит.

Руководство банка постоянно сталкивается с проблемой определения обоснованной величины портфеля ссуд. Банки вынуждены, однако поддерживать уровень ликвидности, достаточный для удовлетворения требований вкладчиков.

На вопрос об оптимальной величине ссудного портфеля нет однозначного ответа. Спрос на кредит в данном регионе, активность вкладчиков, капитал банка, квалификация персонала, требования к ликвидности - все эти факторы различны для разных банков. Величину портфеля следует рассчитывать исходя из анализа спроса на банковские средства и приоритетов их использования. А так как структура этих приоритетов различна, невозможно установить жесткие правила касательно размеров ссудного портфеля, как конкретного банка, так и банковской системы в целом.

8. Порядок формирования кредитной политики в коммерческих банках

Порядок формирования кредитной политики в коммерческом банке представляет собой формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.

Один из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях посткризисного периода, высоких финансовых рисков и неопределенности.

Второй принцип заключается в необходимости адаптации этих механизмов к национальной экономике. Эти принципы должны приниматься сбалансировано.

Кредитная политика - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1. Общие правила предоставления кредитов;

2. Классификация кредитов;

3. Конкретные направления кредитной политики;

4. Контроль качества;

5. Кредитные комитеты.

Для коммерческих банков основным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности, что, в конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе этой миссии разрабатываются концепции его развития (на краткосрочный период), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

В процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

- исторический опыт банка;

- государственную политику, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную, так и нематериальную.

В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности.

Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Роль кредитной политики в общем планировании банковской деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики.

Круг рисков, оказывающих влияние именно на сбалансированность кредитной политики, состоит из: недооцененности уровня инфляции. Данный риск напрямую связан с общей экономической ситуацией в стране и необходимость его учета при разработке кредитной политики более чем очевидна. Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою очередь, должны, несомненно, быть выше имеющегося уровня инфляции.

Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора является определение величины, на которую процентная ставка по кредитам должна быть больше уровня инфляции. Переоценка данного риска, и, следовательно, необоснованное увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции, приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот, недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным ставкам и снижению доходов банка. Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и инвестированию, и одновременное поддержание привлекательности кредитов для организаций, участников рынка. Указанный риск имеет место вследствие существования на финансовом рынке нескольких валют, до недавнего времени основными валютами при совершении активных и пассивных операций в Таджикистане являлись сомони, доллар США, рубль с 2001 г. на финансовом рынке появляется новая валюта евро, которая с момента появления, и до настоящего времени имеет особую привлекательность за счет более значительного роста собственного курса по отношению к рублю.

Особо важно определить такой важный момент, как: в какой валюте выгоднее осуществлять кредитование. Сбалансированная кредитная политика банка должна учитывать соотношения курсов валют в условиях «мультивалютной» финансовой системы во избежание возникновения убытков.

Реализация принципа сбалансированности в кредитной политике банка с учетом описанного фактора должна осуществляться не только через решение вопроса об увеличении либо уменьшении объемов кредитования в той или иной валюте, а также через установление таких процентных ставок по кредитам, которые позволяли бы компенсировать финансовые потери для банка в результате падения курса иностранных валют, и одновременно учитывали долгосрочные потребности в валютном кредитовании у организаций (в зависимости от рода и места деятельности).

Процентно - ценовая политика является связующим звеном между кредитной и депозитно - аккумуляционной политиками и находит свое формальное выражение в марже (разнице между ценой размещения (активные операции банка) и ценой привлечения (пассивные операции банка), которая в свою очередь должна обеспечивать возмещение расходов за счет доходов, т.е. сбалансированность. Оценка кредитного риска и объемы активных и пассивных операций, в отличие от первых трех внешних рисков, являются внутренними и, по сути, служат элементами кредитной политики.

Таким образом, сбалансированная кредитная политика представляет собой совокупность важнейших элементов банковского управления в области активных операций, обеспечивающих состояние уравновешенности доходов и расходов банка, баланс спроса на кредитные ресурсы и способов их обеспечения и включающих в себя оценку кредитного риска, управление ставкой процента по кредитам с учетом уровня инфляции и курсов иностранных валют (оценка валютного риска), а также управление в области объемов и структуре активных операций. Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования приведены в таблице 3.

Особенности этапов формирования кредитной политики и способы их урегулирования

Этапы	Особенности	Способы урегулирования
1. Ресурсный	Ограниченность источников и сложность формирования кредитных ресурсов, система страхования вкладов, перевод бюджетных средств в систему Казначейства Минфина РТ.	* Совершенствование системы страхования вкладов. * Обоснованный подход к процессу трансформации краткосрочных денежных ресурсов в долгосрочные вложения. * Комплексные схемы финансирования.
2. Оценивающий кредитный риск	Плохое «качество» и сложность объектов кредитования, примитивная оценка кредитоспособности заемщиков, не совершенность процесса обеспечения возвратности кредита	* Применение эффективных схем оценки кредитоспособности. * Совершенствование процесса обеспечения возвратности инвестиционного банковского кредита.
3. Управляющий процентным риском	Неэффективная «процентно - ценовая стратегия» пассивных и активных операций.	* Повышение дифференциации ставок процента по краткосрочным и долгосрочным вкладам. * Повышение дифференциации ставок процента по вкладу, принятому на определенный срок, но с разной суммой первоначального взноса.
4. Управляющий валютным риском, инфляцией	«Мультивалютная» финансовая система и наличие трудно прогнозируемой инфляции	* Расчет процентных ставок по вкладам и кредитам, учитывающим изменения курсов иностранных валют и уровень инфляции.

В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.

Размещено на Allbest.ru

...