В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Использование метода общего фонда средств в управлении банковскими услугами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. Этот метод устанавливает приоритеты, которые формулируются в обобщенном виде. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы "ликвидность - прибыльность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

Модель распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. Этим методом делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения или оборачиваемостью.

Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов по сравнению со сберегательными и срочными вкладами и скорость их оборота, как правило, также выше, чем у других видов вкладов. Поэтому большая доля каждого вклада до востребования должна помещаться в первичные и вторичные резервы и меньшая часть - в такие инвестиции, как ссуды под закладные на жилые дома или долгосрочные облигации муниципальных органов.

Данная модель предполагает создание нескольких "прибыльных центров" (или "центров ликвидности") внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников. Эти структурные подразделения часто называют "банками внутри банка", поскольку размещение средств каждым из этих центров осуществляется независимо от размещения средств других центров.

Установив принадлежность средств к различным центрам с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения каждым центром. Вклады до востребования требуют самого высокого покрытия обязательными резервами и имеют наивысшую скорость обращения, достигающую иногда 30 и даже 50 оборотов в год. Следовательно, значительная часть средств из центра вкладов до востребования будет направлена в резервы первой очереди, оставшаяся часть вкладов до востребования будет размещена преимущественно во вторичные резервы посредством инвестирования их в краткосрочные государственные ценные бумаги, и только сравнительно небольшие суммы будут предназначены для предоставления ссуд, главным образом в форме краткосрочных коммерческих кредитов.

Главным преимуществом рассматриваемого метода является уменьшение доли ликвидных активов и вложений дополнительных средств в ссуды и инвестиции, что ведет к увеличению нормы прибыли. Сторонники метода распределения активов утверждают, что повышение нормы прибыли достигается устранением избытка ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам и основному капиталу.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям. Управление активами с помощью научных методов и исследования операций предполагает использование более сложных моделей и современного математического аппарата для анализа сложных взаимосвязей между различными статьями банковского баланса и отчета о прибылях и убытках. Этот подход может оказать большую помощь руководству банка в принятии решений.

Одним из условий стабильной работы банка является соотношение собственного и заемного капитала. Нормативы "достаточного" по объему капитала для банков исторически устанавливались в каждой стране в законодательном порядке. При этом каждая страна решала эту проблему самостоятельно, хотя и делались слабые попытки согласования их подходов. Однако в последние годы под давлением все более возрастающих объемов международных операций работа по сближению требований в отношении достаточности собственного капитала банков значительно активизировалась в рамках Базельского комитета.

Базель II (“The International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework”, or Basel II Framework) предлагает новые стандарты определения минимальных требований к достаточности капитала для банковских организаций.

Основная цель Базеля II - способствовать адекватной капитализации банков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя таким образом стабильность финансовой системы в целом. Эта цель будет достигнута посредством использования трех компонентов Базеля II, которые укрепляют и усиливают друг друга, а также стимулируют банки к повышению качества внутренних процессов управления рисками и контроля [12, с. 20].

Национальный банк Республики Казахстан устанавливает пруденциальные нормативы, обязательные для соблюдения банками. К числу нормативов относятся:

минимальный размер уставного капитала банка;

коэффициент достаточности собственного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика;

коэффициент ликвидности;

лимиты открытой валютной позиции [13, с.8].

Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Таким образом, управление портфелем банковских услуг означает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Каждый банк проводит определенную политику по формированию портфеля банковских услуг, поэтому целесообразно проанализировать предоставление услуг на примере конкретного банка.

Итак, на основе изучения теоретических вопросов можно сделать следующие выводы. Под услугами понимается своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезный именно как процесс. Услуга - это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта.

Таким образом, современные банки оказывают населению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определен перечень банковских услуг, выполняемых банками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базы банка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Управление портфелем банковских услуг означает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств.

2. Развитие рынка банковских услуг в республике Казахстан на примере АО "Евразийский банк"

2.1 Анализ банковских услуг по кредитованию населения

Принципы предоставления банковских услуг рассмотрим на примере деятельности банка второго уровня АО "Евразийский банк", который предоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги организациям и населению.

Акционерное общество "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. Государственную перерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвел в связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года - свидетельство № 841 - 1900-АО.

В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

Целью данной деятельности является получение прибыли и упрочение позиций банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственного капитала, объему и качеству предоставляемых услуг.

По состоянию на 1 января 2009 года банк имеет 44 филиала, расположенных в различных населенных пунктах Республики Казахстан:

Свою деятельность филиалы осуществляют на основании Положения о филиале. В июле 2007 года международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service присвоило первые кредитные рейтинги Банку:

долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностранной валюте со стабильным прогнозом В1;

рейтинг финансовой силы (FSR)"E+";

способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитам в иностранной валюте NP (Not Prime).

Уставный капитал банка формируется посредством оплаты простых акций по цене размещения. Увеличение уставного капитала осуществляется посредством размещения простых объявленных акций, при этом акционеры (инвесторы) обязаны оплачивать приобретение акций исключительно деньгами в национальной валюте.

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" АО "Евразийский банк" проводит заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности. Операции по кредитованию организаций и населения относятся к активным операциям банка. В таблице 1 приведены данные, характеризующие динамику активных операций банка.

Таблица 1

Динамика активных операций АО "Евразийский банк" за 2006-2008 годы млн. тенге

Статьи баланса	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007	2008
Активы, всего	183 074	249 003	324 318	+77,2	+30,2
В том числе
Касса	13 722	7 844	13 821	+0,7	+76,2
Аффинированные драгоценные металлы	20	53	404	+1920,0	+662,3
Ценные бумаги	22 028	20 647	21 241	-3,6	+2,9
Финансовые инструменты	-	20 120	128	-	-36,1
Корреспондентские счета	19 143	38 616	27 409	+43,2	-29,0
Займы и финансовая аренда другим банкам	98	253	237	+141,8	-6,3
Займы клиентам	115 659	123 623	148 959	+28,8	+20,5
Инвестиции в капитал	1 157	2 015	-		-100,0
Отсроченное налоговое требование	162	566	3	+101,9	-42,2
Основные средства	10 076	9 877	11 049	+9,7	+11,9
Нематериальные активы	500	586	747	+49,4	+27,5
Прочие активы	509	7 113	9 236	+1714,5	+29,8
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Приведенные в таблице 1 данные показывают, что по сумме активные операции банка увеличились на 77,2% и 30,2% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. В число активных операций входят услуги по кредитованию населения и предприятий, операции с ценными бумагами.

Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическим и физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что выше уровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частным компаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.

Сумма вложений в основные средства в 2009 году увеличилась к уровню 2007 на 9,7% и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 11,9%.

В нематериальные активы направляется значительная сумма средств банка. Рост вложений в нематериальные активы составил 49,4% и 27,5% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.

Рассчитаем структуру активов банка и результаты сведем в таблицу.

В таблице 2 приведены данные, характеризующие структуру активных операций банка.

Таблица 2

Структура активных операций АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы %

Статьи баланса	2007	2008	2009	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007	2008
Активы, всего	100	100	100	-	-
В том числе
Касса	7,5	3,2	4,3	-43,1	+35,3
Аффинированные драгоценные металлы	-	-	0,1	+100	+100
Ценные бумаги	12,0	0,0	6,5	-45,6	+100
Финансовые инструменты		8,1	4,0	-	-50,9
Корреспондентские счета	10,5	15,5	8,5	-19,2	-45,5
Займы и финансовая аренда другим банкам	0,1	0,1	0,1	0	0
Займы клиентам	63,2	49,6	45,9	-27,3	-7,5
Инвестиции в капитал	0,6	0,8	-	-	-
Отсроченное налоговое требование	0,1	,2	0,1	+13,9	-55,6
Основные средства	5,5	4,0	3,4	-38,1	-14,1
Нематериальные активы	0,3	0,2	0,2	-15,7	-2,1
Прочие активы	0,3	2,9	2,8	+924,3	-0,3
Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 1

Приведенные в таблице 2 данные показывают, что в структуре активов банка наибольший удельный вес занимают услуги по предоставлению займов клиентам. Их доля составила в 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 года на 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.

В динамике наблюдается уменьшение доли денег в кассе на 75,9% и увеличилось на 26,1%, прочих активов увеличилось на 43,1% и увеличилась на 35,3% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.

Удельный вес займов другим банкам не показал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентских счетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня 2008 года на 45,5%.

На рост займов клиентам по сумме оказали влияние следующие факторы:

индивидуальный подход к кредитованию;

широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;

торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов;

финансирование оборотного капитала;

гибкие процентные ставки;

возможность досрочного погашения без штрафных санкций;

короткие сроки рассмотрения проектов;

бесплатная экспертиза проектов, включая оценку залогового имущества;

длительные сроки кредитования.

В таблице 3 приведены данные, характеризующие динамику услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию.

Таблица 3

Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы млн. тенге

Услуги по кредитованию	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007г.	2008г.
Кредитование, всего	115 659	123 623	148 959	+28,79	+20,49
В том числе
Другие банки	1 192	604	2 025	+69,88	+235,26
Юридические лица	65 424	100 861	125 521	+91,86	+24,45
Физические лица	49 043	22 158	21 413	-56,34	-3,36
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Приведенные в таблице 3 данные показывают, что услуги по кредитованию других банков увеличились в 2009 году и составили 28,79% и 20,49% от суммы услуг, оказанных в 2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009 году снизились услуги по кредитованию физических лиц, которые составили 56,34% и 3,36% от уровня 2007 и 2008 годов. Услуги по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы графически показана на рисунке 3.

Рисунок 3 Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы

Рассчитаем структуру услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию и результаты сведем в таблицу.

В таблице 4 приведены данные, характеризующие структуру активных операций банка.

Таблица 4

Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2008 годы %

Услуги по кредитованию	2007г.	2008г.	2009г.	Изменение в %
				2007г.	2008г.
Кредитование, всего	100	100	100	+28,8	+20,5
В том числе
Другие банки	1,0	0,5	1,4	+31,9	+178,2
Юридические лица	56,6	81,6	84,3	+49,0	+3,3
Физические лица	42,4	17,9	14,4	-66,1	-19,8
Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 3

Приведенные в таблице 4 данные показывают, что доля услуг по кредитованию других банков увеличилась в 2009 году на 28,2% и 20,5 в сравнении с 2007 и 2008 годами. В 2009 году снизился удельный вес услуг по кредитованию физических лиц на 66,1% и 19,8% к уровню 2007 и 2008 годов. Доля услуг по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 49,0% и 3,3% по сравнению с 2007 и с 2008 годами.

Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2009 год графически показана на рисунке 4.

Рисунок 4 Структура услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2008 год

В таблице 5 приведены данные, характеризующие качество кредитного портфеля банка.

Таблица 5

Качество кредитного портфеля АО "Евразийский банк" за 2007-2008 годы млн. тенге

Тип кредита	на 01.01.09 г.	на 01.01.10 г.
	кредит	%	Прови-зии	%	кредит	%	Прови-зии	%
Стандартные	98 742	77,2	0	0	127 589	67,7	0	0
Сомнительные, всего	27 785	21,7	3 977	73,1	45 595	24,2	8 802	37,1
Безнадежные	1 465	1,1	1 465	26,1	15 372	8,2	14 948	62,9
Всего	127 993	100,0	5 442	100,0	188 556	100,0	23 750	100,0
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2008 годы

Приведенные в таблице 5 данные показывают, что качество кредитного портфеля банка в 2009 году улучшилось. Удельный вес стандартных кредитов увеличился на 67,7%, при этом доля сомнительных и безнадежных кредитов имеет тенденцию к снижению.

Банк осуществляет кредитование населения и предприятий. Структура выданных кредитов по отраслям экономики представлена в приложении Б.

На основе данных Приложения Б можно сделать вывод о том, что в структуре кредитов наибольший удельный вес в 2009 году занимали кредиты, выданные юридическим лицам.

В таблице 6 приведены ставки вознаграждения АО "Евразийский банк" по выданным кредитам в 2009 году.

Таблица 6

Процентная ставка вознаграждения АО "Евразийский банк" по выданным кредитам в 2009 году %

Валюта кредита	Ставка, %
Тенге	12,38
Доллар США	14,18
Евро	16,81
Прочие валюты	15,39
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2009 год

Приведенные в таблице 6 данные показывают, что ставка вознаграждения по выданным кредитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставка установлена для кредита в тенге.

Главным внешним фактором, влияющим на уровень процентных ставок коммерческого банка, является денежно-кредитная политика Национального банка Республики Казахстан, одним из инструментов которой являются официальные ставки вознаграждения. Вторым внешним фактором формирования уровня процентных ставок является конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные савки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большего количества клиентов и на преимущество перед клиентами.

Значительное влияние на изменение процентных ставок оказывает инфляция. Процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками, должны быть обязательно установлены ими на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего периода вложения средств, и обеспечивать реальную отдачу.

Установление лимитов кредитования по определенным позициям и критериям риска, по структуре портфеля кредитных инструментов банка являются основными методами контроля и управления портфелем кредитных инструментов, используемыми для уменьшения рисков.

Выдача кредитов осуществляется банком при наличии свободных кредитных ресурсов и при условии обеспеченности кредита возвратностью, которая обеспечивается залогом, гарантией, поручительством и другими способами, предусмотренными законодательством или договором.

По срокам кредитования банком может производиться выдача краткосрочных (до одного года), среднесрочных (от года до трех лет) и долгосрочных (свыше трех лет) кредитов.

АО "Евразийский банк" выдает кредиты на основе базовых условий проектного финансирования, которые ограничивают срок кредитования, устанавливают максимальный размер риска на одного заемщика, размер залогового обеспечения. В зависимости от характера ссуды банк устанавливает предельные сроки кредитования.

АО "Евразийский банк" проводит политику, направленную на привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясь использовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковских операций.

Важным моментом в организации кредитования граждан является определение их кредитоспособности. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное время проживающему по последнему адресу.

Для получения кредита заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его платежеспособность:

справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии (в организации);

книжка по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

документы, подтверждающие доход по вкладам в банках;

другие документы, подтверждающие доходы клиентов.

На основании указанных документов банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности поручителя заемщика. Таким образом, при кредитовании физического лица банк оценивает финансовые возможности, как его, так и поручителя.

Для получения кредита в банке в первую очередь предприятию необходимо оформить заявку на получение кредита.

Заявка на получение кредита состоит из нескольких разделов, содержащих информацию о предприятии, его финансовом положении, об испрашиваемом кредите и из заключения работника кредитного отдела коммерческого банка. Также к заявке прилагаются несколько отчетов и планов, уточняющих и расширяющих информацию из самой заявки.

После одобрения заявки на кредит и принятия коммерческим банком решения о выдаче кредита, оформляется и подписывается обеими сторонами кредитный договор. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предприятия с банком строятся на основе заключенного кредитного договора.

В кредитном договоре определяется сумма кредита; условия кредитования (срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита); обязанности банка (срок и способ, выдачи кредита); обязанности заемщика (способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчетности по использованию кредита и т.д.); права банка (права по изменению процентной ставки, право контроля использования кредита, право штрафных санкций и их описание и т.д.); права заемщика (право досрочного погашения кредита, право на получение неустойки за неисполнение банком своих обязательств); ответственность сторон.

Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах - по одному для каждой из сторон и является основным документом при решении всех спорных вопросов между банком и предприятием.

Начисление вознаграждения по выданным кредитам осуществляется ежемесячно. Принимая во внимание специфику деятельности заемщика, в отдельных случаях возможны варианты установления банком сроков выплаты вознаграждения ежеквартально, в конце срока кредитования, либо в соответствии с установленным графиком.

Сроки рассмотрения проекта и принятия решения о кредитовании составляют от 7 до 10 банковских дней, включая рассмотрение на Кредитном Комитете (Правлении Банка). Экспертиза проекта проводится в соответствии со следующими критериями:

соответствие контрактов, договоров действующему законодательству Республики Казахстан и нормам международного права;

финансовое состояние заемщика;

соответствие критерию максимального риска на одного заемщика;

рентабельность проекта;

оценка рисков по проекту;

возможности осуществления контроля над кредитуемым проектом.

В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.

В целях снижения риска невозврата кредита, АО "Евразийский банк" выдает кредит под различные формы обеспечения, среди которые можно выделить залог, гарантии, поручительства, страхование риска.

Принцип целевого использования кредитных ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.

В современных условиях каждый коммерческий банк разрабатывает свою систему управления кредитными рисками. АО "Евразийский банк" ограничивают кредитный риск на одного заемщика.

Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений.

Уровень кредитного риска, связанного с банками-контрагентами, определяет размер лимита, выделенного на операции с ним. Целью установления лимита является минимизация риска невозврата (неточного исполнения) контрагентами своих обязательств перед банком или обязательств по сделкам, гарантированным банком.

Расширение самостоятельности, развитие новых форм собственности увеличивает риск невозвращения ссуды и требует оценки кредитоспособности при заключении кредитных договоров, решении вопросов о возможности и условиях кредитования. В связи с этим каждый банк разрабатывает свою кредитную политику.

Кредитная политика АО "Евразийский банк" направлена на удовлетворение потребности заемщиков в кредитных ресурсах, развитие предпринимательства, содействие формированию новых, эффективно действующих рыночных структур.

АО "Евразийский банк" проводит политику, направленную на привлечение и качественное обслуживание клиентов, содействует их развитию, стараясь использовать индивидуальный подход в обеспечении их нужд в различных видах банковских операций.

АО "Евразийский банк" ограничивают кредитный риск на одного заемщика. Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупности как на одного заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений. Банк строит процесс кредитования основываясь на следующих принципах:

коллегиальность в принятии решений по предоставлению кредитных инструментов;

разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям;

установление лимитов полномочий;

управление кредитным портфелем;

контроль кредитной деятельности.

Коллегиальность в принятии решений подразумевает невозможность принятия решения по любому кредитному инструменту или кредитной программе одним лицом или группой лиц без наличия легитимных полномочий на такое действие. Решения по предоставлению кредитования принимаются коллегиальным органом Банка, каким является Кредитный Комитет.

Разделение рисков кредитной деятельности по различным структурным подразделениям заключается в том, что банк не допускает концентрации процедур анализа и оценки различных рисков (юридическое сопровождение кредитного инструмента, работа с залоговым обеспечением, операционное обслуживание кредитного инструмента и т.д.) по кредитному инструменту в одном подразделении.

Установление лимитов полномочий предполагает определение полномочий соответствующих лиц по самостоятельному принятию кредитных решений в пределах лимита утвержденного индивидуально для каждого указанного лица. Полномочия устанавливаются на конкретное должностное лицо банка по усмотрению Кредитного Комитета Головного Банка.

Управление портфелем кредитных инструментов включает в себя эффективную диверсификацию портфеля кредитных инструментов по срокам вложения, видам валют, типам заемщиков, секторам экономики, регионам и установление лимитов по различным видам кредитных рисков.

Контроль кредитной деятельности подразумевает наличие многоуровневой системы контроля кредитных рисков.

Данная система подразумевает наличие в организационной структуре банка самостоятельных подразделений, ответственных за контроль над надлежащим исполнением кредитной политики и внутренних документов банка касательно кредитной деятельности всеми подразделениями банка, соблюдением установленных нормативных правовых актов Республики Казахстан, оценку эффективности названных систем контроля.

Ограничение по клиентам (контрагентам) банка предполагает установление максимальных размеров риска на одного заемщика, для лиц, связанных и не связанных с Банком особыми отношениями, для аффилированных лиц и группы связанных лиц, с соблюдением требований действующего банковского законодательства Республики Казахстан.

Банк может ввести совокупные лимиты кредитования Клиентов сгруппированных в определенной категории бизнеса - крупный бизнес, малый и средний бизнес, розничный бизнес, государственные учреждения, некоммерческие организации.

Таким образом, банк проводит активные операции, размещая собственные и привлеченные средства. Осуществляя выдачу ссуд и кредитов, банк выполняет услуги по кредитованию. Банк выдает ссуды и кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, осуществляющим деятельность в различных сферах экономики.

2.2 Развитие банковских услуг по привлечению средств населения в депозиты

Банк оказывает услуги по привлечению средств населения в депозиты. Данные операции относятся к числу пассивных операций.

В таблице 7 приведены данные, характеризующие динамику пассивных операций банка за 2007-2009 годы.

Таблица 7

Динамика пассивных операций АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы млн. тенге

Статьи баланса	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009г. в % к уровням
				2007г.	2008г.
Пассивы, всего	183 074	272 001	217 588	+18,9	-20,01
В том числе
Обязательства	162 706	246 478	180 857	+11,1	-26,6
Собственный капитал	20 368	25 523	36 731	+80,3	+43,9
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Приведенные в таблице 7 данные показывают, что по сумме обязательства банка увеличились на 11,1% и уменьшились на 26,6% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. Собственный капитал банка увеличился на 80,3% и 43,9% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.

На рисунке 5 графически изображена динамика ресурсов АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы. Из графика наглядно видно увеличение ресурсов банка.

Рисунок 5 Динамика ресурсов АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Структура банковских ресурсов показывает соотношение привлеченных и собственных средств.

Таблица 8

Структура банковских ресурсов АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы %

Статьи баланса	2007г.	2008г.	2009гю	Изменения в 2008 г. в % к уровням
				2007г.	2008г.
Пассивы, всего	100,0	100,0	100,0	-	-
В том числе
Обязательства	88,87	90,62	83,12	-6,48	-8,27
Собственный капитал	11,13	9,38	16,88	+51,73	+79,90
Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 8

Ресурсы банка сформированы в основном за счет привлеченных средств, которые занимали в 2009 году 83,12% от всей суммы банковских ресурсов. Доля обязательств в 2009 году по сравнению с 2007 годом уменьшилась на 6,48%, а по сравнению с 2008 годом на 8,27%. Доля обязательств в банковских ресурсах незначительна и имеет тенденцию к снижению. В 2009 году удельный вес собственного капитала составлял 16,88%, что выше уровня 2007 года на 51,73% и 2008 года на 79,90%. Структура банковских ресурсов за 2007-2009 годы приведена в приложении В, за 2009 год приведена на рисунке 6.

Рисунок 6 Структура банковских ресурсов АО "Евразийский банк" за 2009 год

Из графика наглядно видно, что наибольшую долю в структуре банковских ресурсов АО "Евразийский банк" за 2009 год занимают обязательства, в число которых входят услуги по привлечению средств населения.

В таблице 9 приведены данные, характеризующие динамику и виды обязательств банка за 2007-2009 годы.

Таблица 9

Динамика и виды обязательств банка АО "Евразийский банк" за 2006-2008 годы млн. тенге

Статьи баланса	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007г.	2008г.
Пассивы, всего	311 682	224 586	300 292	-3,7	+33,7
В том числе
Корреспондентские счета и вклады банков	15 659	45 216	2 611	-83,3	-94,2
Ценные бумаги	24 311	23 089	26 747	+10,0	+15,8
Финансовые инструменты	2,64	0,078	128	+4748,5	+164003
Банковские счета и вклады клиентов	251 118	139 854	240 619	-4,2	+72,1
Задолженность перед банками	18 657	14 132	26 216	+40,5	+85,5
Прочие привлеченные средства	1 934	2 295	3 971	+105,3	+73,0
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Приведенные в таблице 10 данные показывают, что наибольшую сумму в обязательствах банка занимают банковские счета и депозиты клиентов. По сумме все виды обязательств банка увеличились, кроме обязательств перед банками. Наибольшая динамика наблюдается по банковским счетам и депозитам клиентов, сумма которых уменьшилась на 4,2% в 2009 году в сравнении с 2007 годом и увеличилась на 72,1% в 2009 году в сравнении 2008 годом.

Особую роль в привлеченных средствах играют вклады и депозиты населения. Каждый банк в целях привлечения наибольшего числа клиентов, разрабатывает свою депозитную политику.

В таблице 10 приведены ставки вознаграждения АО "Евразийский банк" по привлеченным депозитам в 2009 году.

Таблица 10

Процентная ставка вознаграждения АО "Евразийский банк" по привлеченным депозитам в 2009 году %

Валюта кредита	Ставка, %
1	2
Тенге	9,7
Доллар США	6,7
Евро	6,3
Прочие валюты	2,5
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2009 год

Приведенные в таблице 10 данные показывают, что ставка вознаграждения по привлеченным депозитам варьируется в зависимости от вида валюты. Наибольшая ставка установлена для депозитов в тенге.

При установлении ставок вознаграждения банк исходит из анализа:

общей экономической ситуации Казахстана;

рынка государственных ценных бумаг Казахстана;

межбанковского рынка Казахстана;

аналогичных ставок банков конкурентов;

официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан;

тенденции валютных курсов.

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - Новые ставки действуют с момента их утверждения. Банк уведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, как внутри так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка унифицирована по всем филиалам банка:

единые ставки вознаграждения;

единые депозитные услуги;

Банк предоставляет услуги последующим видам депозитов:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

срочные депозиты с дополнительными вкладами;

накопительные (сберегательные) депозиты.

Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком.

Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного вида депозита.

По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору - физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление - обязательное условие для осуществления любой операции по депозиту.

Клиент имеет право:

на получение информации по движению депозитного счета;

на передачу управления депозитным счетом другому лицу;

на снятие депозита раннее обусловленного срока;

на перевод депозита в другой банк;

использовать депозит в качестве обеспечения для погашения кредита;

на передачу депозита (денег) третьим лицам.

Банк имеет право:

требовать от депозитора предоставления удостоверении личности и РНН и других необходимых сведений;

самостоятельно устанавливать ставки вознаграждения.

к депозитору, не выполняющему свои обязательства применять санкции, предусмотренные депозитным договором.

Сведения о наличии владельцев и номерах счетов депозиторов, об остатках и движений денег на этих счетах составляют банковскую тайну. Банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу на основании письменного заявления владельца счета, данного в момент его личного присутствия в банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством.

Начисление вознаграждения производится согласно депозитной политике. Выплата начисленного вознаграждения осуществляется в соответствии условиям депозитного договора.

При досрочном расторжении договора депозитором: до истечения одного месяца со дня зачисления денег, вознаграждение не начисляется; по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке "до востребования", действующей на момент расторжения договора.

Если срочный депозит не востребован по истечении срока действия Договора, то он считается пролонгированным на условиях депозита до востребования. При закрытии счета депозитору причисляется вознаграждение за весь срок хранения, согласно условий депозита. На эту сумму вознаграждения выписываются мемориальные ордера на их зачисление в депозит.

Вкладчиками АО "Евразийский банк" могут состоять граждане РК, иностранные граждане и лица без гражданства. АО "Евразийский банк" предоставляет услуги последующим видам депозитов:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

срочные депозиты с дополнительными вкладами;

накопительные (сберегательные) депозиты.

Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком.

Вклад может быть внесен на имя другого лица, которое в этом случае становится вкладчиком. Открытие одного счета на имя двух или нескольких лиц не допускается.

Сумма вклада, вносимого при открытии вкладчику счета, называется первоначальным взносом. Минимальный размер первоначального взноса по вкладу до востребования национальной валюте устанавливается согласно, тарифов банка, максимальный без ограничения. Последующие взносы носят название дополнительный и принимаются в любых суммах. Остаток вклада после совершения операций может составлять любую сумму.

Вкладчики имеют право хранить вклады до востребования неограниченный срок. По срочным вкладам минимальная и максимальная сумма не ограничены. Вклады принимаются в любой сумме, срок срочного вклада оговариваются согласно, условий депозитного договора. Вкладчики имеют право, иметь любое количество счетов по вкладам.

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, оказывает брокерские услуги.

В таблице 11 приведены данные, характеризующие динамику услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по расчетно-кассовому обслуживанию и брокерским услугам.

Таблица 11

Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по расчетно-кассовому обслуживанию и брокерским услугам за 2007-2009 годы млн. тенге

Объем оказанных услуг	2007г.	2008г.	2009г.	Изменения в 2009 в % к уровням
				2007г.	2008г.
Расчетно-кассовое обслуживание, всего	830 544	604 842	509 922	-38,6	-15,7
В том числе
Перевод платежей	724 687	539 910	447 727	-38,2	-17,1
Услуги по конвертации	105 857	64 932	62 195	-41,2	-4,2
Брокерские услуги, всего	366 612	238 774	242 409	-33,9	+1,5
В том числе
Покупка валюты по поручению клиента	159 348	157 197	186 827	+17,2	+18,8
Продажа валюты по поручению клиента	140 412	81 577	55 582	-60,4	-31,9
Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы

Приведенные в таблице 11 данные показывают, что услуги по расчетно-кассовому обслуживанию снизились в 2009 году на38,68% в сравнении с показателями 2007 года и понизились на 15.7% по сравнению с 2008 годом. Наблюдается динамика падения объема брокерских услуг в 2009 году на 33,9% и рост объема на 1,5% в сравнении с 2007 и 2008 годами соответственно.

Таким образом, банк оказывает услуги по привлечению средств в депозиты. Банк принимает от населения вклады до востребования, срочные вклады. Вклады принимаются на имя определенного лица. Минимальный размер первоначального взноса по вкладу до востребования национальной валюте устанавливается согласно, тарифов банка, максимальный без ограничения.

2.3 Оценка эффективности инновационных банковских услуг

С развитием банковской деятельности в Казахстане, с целью приспособления к возрастающим потребностям клиентов и условиям внешней среды, перед банками встала задача диверсифицировать портфель банковских услуг за счет внедрения инновационных банковских услуг. Применение инновационных банковских услуг рассматривается ими как инновационный рычаг, посредством, которого банки продвигаются в трудных условиях рыночной стихии к намеченным стратегическим рубежам.

На необходимость разработки и внедрения инновационных банковских услуг в Казахстане повлияло:

усиление конкуренции между банковскими структурами;

непрерывное движение предпринимательской мысли;

вступление Казахстана в ВТО;

интеграция в ЕвразЭС;

интеграция банковской системы в Европейский Союз;

ужесточение регулирования деятельности банков второго уровня;

увеличение размеров отечественных банков;

диверсификация рисков на основе корреляции между движением денежных средств от инновационных банковских услуг и движением существующих банковских услуг;

сотрудничество казахстанских банков с крупнейшими мировыми банками;

проникновение иностранных банков на казахстанский банковский рынок;

развитие информационных и других технологий.

Основной деятельностью АО "Евразийский банк" традиционно является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте. Банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки.

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвест-проектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

Кроме собственно банковских услуг, Банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами.

Согласно генеральной банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. Банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

АО "Евразийский банк" предлагает следующие виды услуг:

переводы по системе "Western Union";

обслуживание по платежным карточкам с микропроцессором;

телебанкинг;

торговое финансирование;

факторинговые услуги.

Срочный перевод по международной системе "Western Union" без открытия счета или и...