создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

контроль за качеством кредитного портфеля;

отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

диверсификация операций с учетом факторов риска;

операции с производными финансовыми инструментами;

мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

установление лимитов на рисковые операции;

продажа активов;

хеджирование индивидуальных рисков. Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

единство информационной базы;

координация управления различными видами рисков. Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо: С учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

Установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

Использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

Определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

Ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения. Управление кредитным, процентным и операционным рисками. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Кредитный риск - вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. Кредитный риск можно подразделить, в целях применения единой техники минимизации риска, на портфельный и операционный. Портфельный риск, в свою очередь, можно разделить на внутренний риск и риск концентрации.

Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется его финансовым положением (техника управления - анализ кредитоспособности заемщика). Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипичные ссуды (техника управления - диверсификация кредитного портфеля). Операционный риск включает в себя три элемента: организацию банковского кредитования, методики оценки качества кредита и систему анализа, а также приемлемые для банка условия заключения сделки (техника управления - формирование и проведение кредитной политики). В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

разработка целей и задач кредитной политики банка;

создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

изучение финансового состояния заемщика;

изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

разработка и подписание кредитного соглашения;

анализ рисков невозврата кредитов;

кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов. В практике работы банков обычно применяют следующие методы оценки кредитного риска: аналитический, экспертный, статистический, комбинированный.

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита базируется на применении методики Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка. Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при определенных решениях. Устанавливается их величина, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов.

Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Чаще всего этот метод используется в виде анкетирования и балльных оценок. Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика. Он широко используется в кредитной работе на предварительном этапе и в процессе кредитования в форме оценки кредитоспособности предприятий и организаций. Таким образом, в целях минимизации кредитного риска, банк должен контролировать степень риска при заключении каждой конкретной сделки и отслеживать состояние кредитного портфеля в целом.

При осуществлении кредитования в целях снижения возникающего кредитного риска банку необходимо принять во внимание три важных аспекта: кредитоспособность заемщика, степень отражения интересов банка и его вкладчиков в кредитном договоре, возможность удовлетворения иска на активы или доходы заемщика в случае непогашения задолженности. Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

Каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками. Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в таблице.

Элемент системы управления. Содержание элемента Риск продукта Риск заёмщика. Идентификации риска. Выявление факторов делового риска. Возникновение просроченных платежей. Изменения в состоянии обеспечения. Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия. Неполное освоение лимита или кредитной линии. Падение процентной маржи по продукту. Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.Отрицательная информация о заемщике и его деятельности. Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении. Смена менеджера. Банкротство дочерних фирм заемщика. Изменение престижности профессии заемщика - физического лица. Ухудшение финансового положения работодателя. Изменение надежности банка заемщика. Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д. Оценка степени риска. Оценка делового риска. Оценка источника погашения долга. Оценка порядка погашения основного долга и процентов. Оценка открытой валютной позиции. Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента, на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента. Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования, на основе системы скорринга, путем изучения кредитной истории, на основе показателей платежеспособности и т.д. Мониторинг риска. Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка. Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг, экономических нормативов кредитного риска, соотношения кредитов и депозитов, степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам, соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции; работа с проблемными ссудами. Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам. Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента.

Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков. Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков, степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности. Разработка стандартных требований банка к заемщикам. Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками. В основополагающих принципах банковского надзора (сформулированных в материалах Базельского комитета) процентный риск определяется как риск потенциальной подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Система управления процентным риском представляет собой совокупность блоков элементов, к которым относятся:

субъекты управления, идентификация процентного риска;

анализ и оценка процентного риска;

способы регулирования и мониторинга риска; контроль системы, конечной целью функционирования которой является минимизация процентного риска, возникающего в процессе деятельности банка. Задача управления процентным риском заключается в нахождении оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности. Для построения эффективной системы управления процентным риском необходимо решить следующие более конкретные задачи: Сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегию и задачи управления процентными рисками банка и уточнить их на предмет взаимосвязи и внутренней логики; Установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку; Использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

Определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

Разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур оценки и проверки их соблюдения, ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры. При построении эффективного управления процентным риском следует использовать системный подход, состоящий во взаимной увязке элементов управления и учета влияния особенностей внешней и внутренней среды банка. Моделирование процесса управления процентным риском состоит из следующих этапов:

· Построение логической модели - модели, описывающей логику взаимодействия его элементов. Она позволяет формализовать описание процессов, происходящих в банке, определив их участников и взаимоотношения между ними;

· Построение информационной модели процесса управления процентным риском, детализирующей логическую модель. Здесь описываются внутрибанковские горизонтальные и вертикальные коммуникации (потоки данных), характер их обработки и исполнители, осуществляющие этот процесс;

· Функциональное моделирование - составляется перечень операций (функций), осуществляемых в ходе управления процентным риском, и показываются их взаимосвязи, обусловливающие наличие единого процесса;

· Организационное моделирование - приводится структура подчиненности подразделений, описываются их полномочия и обязанности;

На основе экономических законов и при помощи информации о деятельности банка составляется математико-логическая модель, описывающая динамику и зависимость различных показателей деятельности кредитной организации. Управление процентным риском предполагает решение двух блоков задач: с одной стороны, необходимо выработать стратегические решения (стратегическая подсистема) относительно степени участия банка в исследуемом виде риска, с другой стороны, эффективное управление процентным риском реализуется через систему текущих мероприятий (оперативная подсистема). В экономической литературе пока не сложилось однозначного представления об операционном риске, что приводит к различным трактовкам сущности данного вида риска и способов управления им. Зачастую в определениях операционного риска акцентируется внимание на следующих его проявлениях:

·возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, сбоями в системах и наличием недостаточных (неэффективных) систем контроля;

недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах;

риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов. Остановимся на четырех наиболее распространенных точках зрения, сложившихся в зарубежной экономической литературе. Изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных). Очевидно, что такое определение является слишком широким, поскольку перечень иных видов рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, достаточно велик. Другой взгляд на определение операционного риска увязан с областью его возникновения и, прежде всего, с осуществлением финансовых операций. Его источником могут быть ошибки, допущенные при обработке данных, сбои информационных систем, технологические неполадки оборудования, некорректное исполнение операций. Третий подход акцентирует внимание на осуществлении контроля со стороны организации за операционными рисками. Под операционным риском понимаются те риски (исключая бизнес-риск), которые возникают в результате неэффективного функционирования системы внутреннего контроля в организации. Наконец, четвертая точка зрения трактует операционный риск как риск прямых или косвенных убытков в результате неверного построения бизнес-процессов, неэффективности процедур внутреннего контроля, технологических сбоев, несанкционированных действий персонала или внешнего воздействия. Данное определение в отличие от приведенных выше, более полно и точно характеризует специфику, источники возникновения и последствия влияния операционного риска на деятельность кредитной организации. Однако согласно последней редакции нового Базельского соглашения по капиталу (Базель-2), «операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий». Из всего перечня определений операционного риска наиболее полной и одновременно лаконичной является трактовка, помещенная в материалах Базельского комитета.

Классификацию рисков, в том числе операционных, проводят на основе следующих критериев: источники их возникновения, сфера рисков, вид деятельности кредитной организации. Из классификации рисков следует, что большая часть операционных рисков связана с деятельностью человека. Более того, даже в случаях, когда убытки вызваны сбоями в работе телекоммуникаций, вычислительной техники и информационных систем, в основе их в большинстве случаев лежат ошибки людей. Менеджеры не должны забывать, что персонал - это главный актив компании, что подтверждается высокими расходами на его содержание. Можно выделить ряд конкретных источников, характеризующих риски, связанные с персоналом. Это прежде всего человеческая ошибка, последствия которой могут быть весьма плачевными. Другая группа источников обусловлена нарушением бизнес-процессов. Например, последствием перевода средств в случае неверного указания банка-контрагента может стать так называемая непреднамеренная поставка денежных средств. Примером других проявлений операционного риска, связанного с внутренними бизнес-процессами банка, являются нарушения в системе управления и недостаточности или низкого качества внутреннего контроля в кредитной организации. Разбив деятельность банка на множество простых процессов, можно представить его деятельность в деталях, а также быстро провести диагностику и оперативное реагирование в случае возникновения проблем. Другим проявлением риска может стать концентрация знаний и опыта на одном человеке. Зависимость от ограниченного числа сотрудников - одна из ключевых проблем банков. Достаточно часто встречается ситуация, когда программист становится «незаменимым», в его отсутствие может остановиться технологический процесс: немало банков несло потери, когда такой специалист неожиданно увольнялся по той или иной причине. К сожалению, стандартных методов работы здесь нет, хотя многое определяется условиями заключенного со специалистом контракта и корпоративной культурой организации. Особо выделим такой источник, как возможные сбои в работе информационных систем или их некорректную работу, в том числе из-за ошибок, возникающих в компьютерных программах.

Использование информационных технологий помогает повысить эффективность процессов в банке. Однако они также являются источником операционного риска, причинами возникновения которого могут быть и недоступность систем в нужное время из-за сбоев, связанных с техническими неполадками. Снизить такие риски позволяет жесткая система тестирования программ до их ввода в эксплуатацию, наличие адекватной технической документации и четкое фиксирование ответственности разработчика в соответствующих договорах. Условия окружающей среды, в которой функционирует банк, усиливают влияние, оказываемое вышеописанными событиями (мошенничество, кадровая политика, технологические и технические сбои, внутренние бизнес-процессы банка). Одним из полезных инструментов, снижающих этот риск, является отработанная процедура утверждения порядка работы с новыми финансовыми инструментами. Управление операционными рисками - одна из наиболее обсуждаемых тем в финансовой, в том числе и банковской сферах. Целью управления являются предотвращение негативных последствий, которые могут возникать в текущей деятельности кредитной организации, усиление контроля за бизнес-процессами. Известно, что управление в теории менеджмента рассматривается как функция. В то же время управление представляет собой непрерывный процесс, базирующийся на идентификации рисков, их оценке, принятии решений и мониторинге. Более того, управление - это системный процесс, т.е. управление операционными рисками представляет собой некую систему с определенным набором элементов. Подходы к оценке операционных рисков находятся пока в стадии становления. Для их развития необходимо иметь по крайней мере два вида оценки: объем ущерба и вероятность потерь. Получение данной информации, ее регистрация как раз и составляет основную проблему.

Для ее решения, например, коммерческие банки Великобритании, Германии и Франции объединились в своих усилиях по сбору данных об операционных рисках. На анонимной основе они предоставляют друг другу информацию о внутренних рисках, что в определенной мере позволяет оценить вероятность возникновения операционных рисков. На стадии принятия решений по управлению операционными рисками возникает вопрос о том, какой риск следует принять при установленном уровне вероятности и суммы ущерба.

3.Проблемы управления кредитным риском и основные направления снижения рисков кредитования

денежный банковский риск

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях кризиса являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, в частности: анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций; анализ рисков неработающего кредитного портфеля; анализ и оценка политики управления кредитными рисками; анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь и т.д.

В условиях кризиса возникла возможность появления «плохих долгов» на балансах кредитной организации. Их количество зависит от реального уровня кредитного риска и от позиции регулятора, который может смягчить требования к оценке качества кредитов, а также от желания банков воспользоваться этими послаблениями.

Динамика политики резервирования заключается в том, что ее ужесточение влияет на достаточность капитала (следовательно, на возможность дальнейшей работы банка), а смягчение может оставить без решения проблемы банковского сектора.

Существует возможность того, что новые, более качественные кредиты будут выдаваться быстрее, чем происходит нарастание «плохих» долгов, в итоге их доля в портфеле снизится до приемлемой величины. Если позитивный сценарий не реализуется, то, несмотря на это, в какой- то момент реальная величина «плохих» кредитов все равно будет показана в отчетности, причем на фоне сокращающегося объема кредитного портфеля. Это вызовет ощущение своего рода «девятого вала кризиса», хотя на самом деле «затопление» происходило постепенно, в течение длительного времени, оставаясь незаметным для внешних аналитиков и общественности. Обеспокоенность таким вариантом развития событий сейчас и вызывает «апокалипсические» прогнозы состояния банковского сектора.

Сложность не только прогнозирования, но и анализа за текущей ситуации с качеством кредитов заключается в следующем: возможности сравнения ситуации в отдельном банке и у его конкурентов доступны всего лишь данные по просроченным кредитам и величине резервов (созданных с учетом качества обслуживания и финансового состояния заемщика) по кредитам. Но принципы определения финансового состояния в банках различны, да и политика отнесения кредитов на просрочку в последнее время изменилась. Кроме того, корреляция уровня риска и длительности просрочки, обоснованная статистикой возврата долга в стандартных условиях, в период кризиса резко искажается вследствие нестабильности на рынках сбыта в целом и непосредственно у заёмщика. На практике некоторые просроченные ссуды могут быть впоследствии возвращены в полном объеме.

Одновременно некоторые кредиты, по которым пока не наблюдаются задержки платежей, тем не менее, могут оказаться невозвратными, и их категория риска должна быть изменена даже при первой просрочке платежа и тем более не после истечения месяца, а уже в момент появления факторов, свидетельствующих о низкой вероятности погашения (например, если есть данные о выводе активов заемщика на другое юридическое лицо).

Погашение долга в кризисный период во многом зависит от грамотной, оперативной работы по возврату ссуд, показывающих признаки проблемности. И этот фактор кредитного риска (а вернее, его снижение) тоже не всегда оперативно отражается в уровне просрочки или при создании резервов.

Резервы должны, по сути, отражать прогнозную величину потерь банка. Но в период кризиса зависимость вероятности погашения кредита от периода просрочки по кредиту становится меньше, чем в обычных условиях. Возможно, это следует учесть в процессе создания резервов (насколько позволяет сделать нормативная база и только после тщательного анализа собственного кредитного портфеля), отразив их во внутренних положениях банков по оценке кредитного риска.

В указанные положения рекомендуется внести ряд изменений, касающихся принципов управления кредитным риском как юридических, так и физических лиц.

3.2 При кредитовании юридических лиц

1) Если ранее на этапе выдачи кредита основное внимание уделялось предварительному анализу кредитоспособности, то теперь особое значение приобретает анализ судебных перспектив погашения долга. Оценка правового риска не должна оставаться отдельным элементом, ее необходимо интегрировать в анализ кредитного риска. При расчете «платы за риск» (процентных ставок по кредитам) в нее следует включать повышение затрат на содержание юридических служб.

2) Анализ бизнес- планов заемщика с темпами роста бизнеса на 20-40% в год утратил актуальность, в методологию оценки риска необходимо внести блок оценки возможностей антикризисных мер заемщика и разработку схемы реструктуризации кредита.

3) В случае если ретроспективный анализ финансовой отчетности заемщика является основой оценки его финансового состояния, значимость этих данных следует уменьшить по причинам:

- Снижения возможностей прогнозирования на основе исторических данных в период смены трендов в экономике, особенно спроса и предложения, оказывающих влияние на показатели выручки, прибыли и пр.;

- Увеличение количества намеренно вносимых искажений в отчетность.

1) Важность правильной оценки платежеспособного спроса на продукцию заемщика в кризисный период резко возрастает, что следует отразить в методологии анализа. Необходимым становится пересмотр списка отраслевых приоритетов при кредитовании (что нередко влечет изменение стратегии банка).

2) Расчет процентной ставки должен стать еще более точным и отражать не столько желание кредитной организации получить доход, сколько компромисс между уровнем риска и возможностями заемщика.

3) Кризисное сжатие потребления, сокращение планов развития и затрат заемщика должны быть адекватно отражены в сроках кредитования. В период экономического роста банк мог позволить себе выдать кредит на более короткий, чем реально необходимый срок, в расчете на возможности заемщика перекредитоваться в другом банке. А во время кризиса неправильное определение периода кредитования может привести к неадекватной оценке возвратности долга и к ошибкам при планировании собственной ликвидности.

4) Следует внести коррективы в процессы оценки стоимости, ликвидности и возможности востребования залогов (все в направлении снижения), а пересмотр дисконтов проводить оперативно по мере изменения рыночной ситуации.

5) Необходим тщательный анализ и пересмотр уровня рисков, связанных со структурированием кредитного продукта, в том числе с юридической структурой заемщиков.

Успех кредитной работы в период кризиса требует более глубокого понимания кризиса заемщика, чем в период роста, а значит, и наличия квалифицированных специалистов, готовых к принятию большей ответственности и трудоемкой работе.

При кредитовании физических лиц должны быть изменены параметры скоринговых систем, при этом необходимо учесть ряд факторов и рекомендаций

1) Изменения в отраслевой принадлежности работодателей во многом зависят от региона их расположения. Пересмотры отраслевых приоритетов должны производиться регулярно, по мере изменения ситуации, а результаты использоваться для кредитования юридических и физических лиц.

2) Качество ипотечных кредитов падает пропорционально ценам на недвижимость. Значительная сумма первоначального взноса является весомым аргументом в пользу продолжения обслуживания кредита даже при существенном снижении цен на квартиры.

3) Изменений условий займа, отражающее повышение рисков, может вызвать претензии регуляторов, защищающих интересы потребителей, даже в случае, если такая возможность предусмотрена договором.

4) Истребование долга по потребительским и карточным кредитам иногда оказывается экономически неэффективным с точки зрения затрат, чем и пользуются многие недобросовестные заемщики. Таким образом, банк может определить нижнюю границу суммы кредита, за которой риск невозврата резко увеличивается, и скорректировать свою политику.

Изменение скоринговых карт необходимо не только для выдачи новых кредитов, но и для определения условий реструктуризации ссуд, а также проведения переоценки портфеля в новых условиях.

Для недопущения так называемой кредитной волны кризиса, помимо мер, предпринимаемых банками, существенную помощь может оказать государство. И основная его деятельность на финансовом рынке должна быть связана с восстановлением доверия к банкам.

Восстановление же доверия к рублю, поддержка его курса должны рассматриваться как мера, предпринимаемая для снижения привлекательности валютных спекуляций и, соответственно, активизации кредитования. Жесткое пресечение со стороны государства, «черного пиара» и рейдерства - обязательное условие сохранения доверия вкладчиков и инвесторов.

Признавая важнейшим фактором поддержания экономического благополучия страны кредитную дисциплину заемщиков, органы власти должны не только продемонстрировать недопустимость недобросовестного поведения, проводя пропаганду и агитацию в указанном направлении, но и применять жесткие меры к неплательщикам, информирую о них общественность. Это в дальнейшем будет способствовать возможности активизации кредитования и снижения процентной ставки для добросовестных заемщиков.

Большим подспорьем в борьбе банков с рисками стало бы облегчение доступа кредитов к дополнительной информации, необходимой для анализа, например, к данным по статистике банкротств, решениям судов, отчетности предприятий реального сектора экономики и т.д.

Нельзя откладывать и решение вопроса о выборе дальнейшего пути работы с проблемными долгами. Это, например, создание банка (фонда) «плохих» долгов или рекапитализация банков. Вместе с тем может оказаться целесообразным применение обоих методов. При этом банк (фонд) «плохих» долгов может быть создан не только государства, но и частных банков и иных организаций, желающих отдать некачественную задолженность и готовых предоставить для проекта свой опыт и кадры.

Вследствие проведенной работы автор хотел бы подвести итог: можно, конечно, «бороться» с негативными результатами, полученными от банковской деятельности, добиться смягчения последствий от неумелого управления банковским капиталом. Но можно действовать и в другом направлении: так построить банковскую деятельность, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование предлагаемых продуктов, предвосхищая нежелательные последствия в процессе регулирования.

Заключение

Риск - это не столько таинственная неопределенность, не столько опасность того или иного события, сколько действие субъекта в условиях неопределенности, уверенного в преодолении негативных факторов и достижении желаемого результата. Банковский риск - это не предложение о вероятности отрицательного события, его опасности, а деятельность экономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов.

Наличие разнообразия видов риска приводит к необходимости их классификации, правильного выделения и приоритетного учета при проведении операций.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитования сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Проанализировав всю сложившуюся ситуацию, можно сделать следующие выводы. Во-первых, в сфере управления рисками всегда будет существенный сегмент, нерегулируемый органом надзора, который не должен и не может учесть в своих нормах абсолютно все тонкости конкретных банковских операций.

Каждый из инструментов банковских операций имеет свои особенности с учетом специфики основных банковских рисков.

Кроме того, по мере развития банковских продуктов банковские риски будут носить более скрытый характер и проявляться только тогда, когда финансовые условия, на которые рассчитывал банк, формируя свой баланс, изменились в неблагоприятную сторону. Это будет относиться к рынку производных инструментов и срочных сделок, структуре активов и пассивов с точки зрения принципов начисления доходов и осуществления расходов (фиксированные и плавающие проценты), структуре активов по срочности привлечения и размещения средств. Для эффективной работы в условиях современных рынков, прежде чем выбирать стратегию развития, должен оценить состав рисков, которые будут сопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действия в случае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для него сторону.

Список используемой литературы

20. Найчек Г. Мировая практика оценки кредитоспособности заемщика//Проблемы теории и практики управления. - 2012.- № 9.-С.17-26.

Размещено на Allbest.ru