Финансовая отчетность ОАО "Айыл Банк"

Согласно условиям соглашения, ПРООН имеет право провести оценку эффективности использования средств. В случае если результат оценки не удовлетворит ПРООН, средства могут быть отозваны.

В 2009 году в связи с истечением срока выполнения обязательств Банка и по согласованию с ПРООН, полученный грант был реклассифицирован в резервы на покрытие кредитных рисков по кредитам, предоставленным Банком в рамках реализации данного проекта.

Обязательства по отсроченному налогу

Временные разницы, возникающие между балансовой стоимостью активов и обязательств, отраженной в финансовой отчетности, и суммами, используемыми для целей расчета налогооблагаемой базы, приводят к возникновению чистых обязательств по отсроченному налогу по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года.

Временные разницы, которые в будущем будут уменьшать налогооблагаемую прибыль и не имеют ограничения срока действия, могут быть представлены с учетом налогового эффекта, следующим образом:

	Активы	Обязательства	Чистая позиция
тыс. сом	2009 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г.	2009 г.	2008 г.
Основные средства и нематериальные активы	-	-	(3,344)	(3,049)	(3,344)	(3,049)
Резервы по отпускам сотрудников	470	-	-	-	470	-
	470	-	(3,344)	(3,049)	(2,874)	(3,049)

Отсроченный налог был рассчитан по ставке 10% (2008 год: 10%). Срок использования временных разниц, уменьшающих размер налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, не ограничен действующим налоговым законодательством Кыргызской Республики.

Обязательства по отсроченному налогу, продолжение

Изменение величины временной разницы в течение периода, закончившегося 31декабря 2009 года

тыс. сом	Остаток на 1 января 2009 г.	Признанная в составе прибыли	Остаток на 31 декабря 2009 г.
Активы	-	(470)	(470)
Обязательства	3,049	295	3,344
	3,049	(175)	2,874

Акционерный капитал

(а) Выпущенный акционерный капитал

Зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал Банка состоит из 56,000 обыкновенных акций (31 декабря 2008 год: 48,000). Номинальная стоимость каждой акции - 10 тысяч сом. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, были выпущены 8,000 новых простых акций (за год, закончившийся 31 декабря 2008 года: 18,000 простых акций).

Все обыкновенные акции относятся к одному классу и обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров Банка.

(б) Дополнительный капитал

В течение 1997-1998 годов Банк получил от Правительства Кыргызской Республики здания на общую сумму 83,444 тысячи сом. Вклад Правительства в размере 20,090 тыс.сом учтен в дополнительном капитале в период, когда он был произведен.

(в) Резервы предстоящих расходов

Согласно законодательству Кыргызской Республики, Банк имеет право создавать резервы из нераспределенной прибыли по своему усмотрению. Имеющийся резерв, созданный из нераспределенной прибыли предназначен для предстоящих расходов Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года накопленный резерв предстоящих расходов составлял 366,454 тысяча сом и 357,185 тысяча сом, соответственно.

(д) Дивиденды

Величина дивидендов, которая может быть выплачена Банком, ограничивается суммой нераспределенной прибыли, определенной в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. На 31 декабря 2009 и 2008 годов Банком выплачены дивиденды в сумме 16,907 тысяч сом.

	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 год
На одну обыкновенную акцию, в сомах	0,33	2,95

Управление финансовыми рисками

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, а также кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности.

(a) Политика и процедуры Банка по управлению рисками

Политика Банка по управлению рисками нацелена на выявление, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых товаров и услуг и появляющейся лучшей практики.

Совет Директоров Банка несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками и в рамках данной ответственности его основными обязанностями являются:

· определение основных параметров по управлению рисками, которым подвержен банк, и установление приемлемых уровней для этих рисков;

· осуществление надзора в отношении действий Правления Банка, предпринимаемых для выявления, оценки, мониторинга и контроля рисков;

· одобрение крупных сделок на суммы от 5 до 20% от балансовой стоимости активов, а также всех активных операций по связанным лицам Банка;

Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Правление Банка несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков и выполнение мер по снижению рисков Банка.

Заседания Правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в неделю.

Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка, которое осуществляется риск-менеджером Банка. В обязанности риск-менеджера Банка входит общее управление рисками, внедрение политик и процедур по рискам и осуществление контроля по их соблюдению, а также осуществление контроля по использованию общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов, как по финансовым, так и по нефинансовым рискам. Риск-менеджер Банка подотчетен непосредственно Совету Директоров и на ежемесячной основе предоставляет отчет Совету директоров, о факторах, влияющих на повышение банковских рисков.

Управление финансовыми рисками, продолжение

(а) Политика и процедуры Банка по управлению рисками, продолжение

Кредитный и рыночный риски управляются и контролируются Кредитным комитетом Банка, а риск ликвидности и валютный риск управляются и контролируются Комитетом по управлению активами и пассивами и Комитетом по управлению ликвидности. Указанные риски управляются, как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску.

Кредитные комитеты, осуществляют кредитную деятельность в рамках установленных лимитов и несут ответственность за одобрение и выдачу кредитов. Кредитный комитет Банка утверждается Советом директоров, и имеют следующие лимиты:

· Кредитный комитет Банка - может одобрять кредиты в пределах лимитов, не превышающих полномочия Совета директоров.

· Кредитный комитет филиала - может одобрять кредиты в пределах 500 тысяч сом

Комитет по управлению пассивами и активами (КУАП), основными функциями КУАП является: регулирование структуры активов и пассивов с целью поддержания ликвидности, обеспечение стабильной процентной маржи и спрэда, регулирование активов и пассивов с целью соблюдения экономических нормативов, управление операционными рисками, сопутствующими работе с финансовыми инструментами.

Комитет по управлению ликвидностью (КУЛ) - основными функциями КУЛ является эффективное управление текущей (мгновенной) ликвидностью Банка и принятие решений по казначейским операциям в рамках лимитов, установленных КУАП

· принятие решений по непосредственному размещению и привлечению средств, а также обмена активами на межбанковском рынке;

· определение направлений и условий размещения краткосрочных средств Банка, объемов сделок с иностранной валютой;

· установление лимитов по курсам валют, объемов активов и пассивов в иностранной валюте для ежедневных операций в иностранной валюте и пр.

Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банка. Особое внимание уделяется разработке карт рисков, которые используются для выявления всего перечня факторов риска и служат основой для определения уровня достаточности текущих процедур по снижению рисков. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного рисков, Отдел управления рисками проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем проведения регулярных встреч с операционными подразделениями с целью получения экспертной оценки по отдельным направлениям.

Управление финансовыми рисками, продолжение

(б) Рыночный риск

Рыночный риск - это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, и кредитные спрэды. Рыночный риск состоит из валютного риска, процентного риска, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных и валютных финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Правлением.

(i) Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок - это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.

Банк подвержен в большей мере изменению уровня инфляции и колебаниям рыночной процентной ставки, которое влияет на финансовое положение и поток денежных средств. Увеличение уровня процентной маржи может произойти в результате таких изменений, а также ее снижение в результате неожиданных колебаний.

Риск изменения процентных ставок возникает тогда, когда фактические или прогнозируемые активы по данному сроку погашения либо больше или меньше чем фактические или прогнозируемые обязательства по данному сроку.

банк депозит денежный финансовый

Анализ чувствительности денежных потоков

Для кредитов от Министерства финансов Кыргызской Республики на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, анализ чувствительности чистого процентного дохода и капитала Банка за соответствующий период к изменению в ставках инфляции составленный на основе упрощенного сценария снижения или роста на 100 базисных пунктов (б.п.) на начало периода выглядит следующим образом:

	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Параллельное увеличение на 100 б.п.	(9,986)	(9,986)	(10,765)	(10,765)
Параллельное уменьшение на 100 б.п.	9,986	9,986	10,765	10,765

Управление финансовыми рисками, продолжение

(б) Рыночный риск, продолжение

(i) Риск изменения процентных ставок, продолжение

Для всех остальных финансовых инструментов, анализ чувствительности предполагаемого чистого процентного дохода и собственных средств Банка к изменению в рыночных процентных ставках составленный на основе упрощенного сценария параллельного снижения или роста на 100 базисных пунктов (б.п.) в кривой доходов и процентных активах и обязательствах по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года может быть представлен следующим образом:

	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Параллельное увеличение на 100 б.п.	2,623	2,623	1,516	1,516
Параллельное уменьшение на 100 б.п.	(2,623)	(2,623)	(1,516)	(1,516)

(ii) Валютный риск

У Банка имеются незначительные активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте. Более подробная информация в отношении того, насколько Банк подвержен валютному риску по состоянию на конец отчетного периода, представлена в Примечании 32.

Анализ чувствительности чистого процентного дохода Банка и капитала к изменению в иностранной валюте за период, был составлен на основе текущего состояния на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года и упрощенного сценария параллельного снижения или роста в курсах доллара США и прочих валют на 5 процентов по отношению к кыргызскому сому:

	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Увеличение курса доллара на 5% по отношению к сому	(53)	(53)	(89)	(89)
Уменьшение курса доллара на 5% по отношению к сому	53	53	89	89
Увеличение прочих валют на 5% по отношению к сому	449	449	201	201
Уменьшение прочих валют на 5% по отношению к сому	(449)	(449)	(201)	(201)

Управление финансовыми рисками, продолжение

(в) Кредитный риск

Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Банком разработаны политики и процедуры управления кредитным риском (по балансовым и забалансовым позициям), включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также созданы Кредитные Комитеты с дифференцированным уровнем полномочий принятия решения по кредитной деятельности и в функции которых входит активный мониторинг кредитного риска Банка. Кредитная политика Банка рассматривается и утверждается Советом директоров.

Кредитная политика Банка устанавливает:

· процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;

· методологию оценки кредитоспособности заемщиков;

· методологию оценки предлагаемого обеспечения;

· требования к кредитной документации;

· процедуры проведения мониторинга обеспечения кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск;

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов. Рассмотрение заявок производится на основе последней финансовой отчетности и прочей информации представленной заявителем или полученную Банком. Текущая рыночная стоимость залога оценивается специалистами Банка, в случае снижения рыночных цен, то получатель кредита предоставляет дополнительный залог.

Помимо индивидуальной оценки клиентов, кредитный портфель полностью оценивается Отделом по управлению риском с учетом рыночных рисков и концентраций кредита.

Максимальная подверженность баланса банка кредитному риску на отчетную дату была следующей:

	2009 г. тыс. сом	2008 г. тыс. сом
Активы
Денежные средства	16,763	21,838
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	80,058
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	41,679	51,315
Кредиты, выданные клиентам	2,373,486	2,299,702
Инвестиции в ценные бумаги	19,033	-
Прочие активы	1,976	-
Максимальная подверженность баланса банка кредитному риску	2,471,136	2,452,913

Управление финансовыми рисками, продолжение

(в) Кредитный риск, продолжение

Банк производит оценку концентраций кредитных рисков по отраслям. Более подробный анализ концентрации кредитных рисков по кредитам и авансам, выданным клиентам представлен в Примечании 13 - «Кредиты, выданные клиентам».

(г) Риск ликвидности

Риск ликвидности - это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств, с целью выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении финансовыми институтами, включая Банк. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности, полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика Банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Советом директоров.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную базу финансирования, состоящую из долгосрочных и краткосрочных займов из других банков, наряду с диверсифицированным портфелем высоко ликвидных активов для того, чтобы быстро удовлетворять непредвиденные требования ликвидности.

Политика Банка по управлению ликвидностью состоит из:

· прогнозирования потоков денежных средств, в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;

· поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;

· управления концентрацией и структурой заемных средств;

· разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;

· обслуживания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

· разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

· осуществление контроля над соответствием балансовых показателей ликвидности Банка законодательно установленным нормативам.

Комитет по управлению ликвидности ежедневно проводит мониторинг позиции по ликвидности и на регулярной основе проводит «стресс-тесты» с учетом разнообразных возможных сценариев развития рынка, как в нормальных, так и в неблагоприятных условиях. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности Банка предоставляются Правлению Банка еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью Банка принимаются Комитетом по управлению активами и пассивами и исполняются Комитетом по управлению ликвидности и подразделением Казначейства Банка.

Управление финансовыми рисками, продолжение

(г) Риск ликвидности, продолжение

Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики. В течение шести месяцев 2009 года и 2008 года нормативы ликвидности Банка соответствовали установленному законодательством уровню.

Следующие далее таблицы показывают распределение недисконтированных потоков денежных средств по финансовым обязательствам Банка и непризнанным обязательствам Банка кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договоре дат наступления срока погашения.

Суммарная величина (поступления)/выбытия потоков денежных средств, указанная в данной таблице, представляет собой договорные недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам с учетом денежного оттока по процентам за 2009 год:

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	Суммарная величина потоков денежных средств (поступления)/ выбытия	Балансовая стоимость
Текущие счета и депозиты клиентов	(32,595)	-	(80)	-	(5,090)	(37,765)	37,765
Кредиты от Министерства Финансов Кыргызской Республики	311	10,104	79,136	136,959	1,350,971	1,577,481	1,394,753
Прочие привлеченные средства	1,905	-	23,940	59,419	76,579	161,843	77,393
Прочие обязательства	(18,281)	(3,855)	(93)	(186)	(15,584)	(37,999)	37,999
Итого	(48,660)	6,249	102,903	196,192	1,406,876	1,663,560	1,547,910

Управление финансовыми рисками, продолжение

(б) Рыночный риск, продолжение

(г) Риск ликвидности, продолжение

Позиция Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года может быть представлена следующим образом.

	До востребования ие менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	Суммарная величина потоков денежных средств (поступления)/ выбытия	Балансовая стоимость
Непроизводные обязательства
Текущие счета и депозиты клиентов	32,595	80	-	-	5,090	37,765	37,765
Кредиты от Министерства Финансов Кыргызской Республики	242	-	66,563	64,171	1,263,777	1,394,753	1,394,753
Прочие привлеченные средства	2,005	-	32,277	13,300	29,811	77,393	77,393
Прочие обязательства	18,281	3,855	93	186	15,584	37,999	37,999
Итого	53,123	3,935	98,933	77,657	1,314,262	1,547,910	1,547,910

Более подробная информация в отношении того, насколько Банк подвержен риску ликвидности по состоянию на конец отчетного периода, представлена в Примечании 32.

Управление капиталом

Национальный Банк Кыргызской Республики устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка.

Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в качестве составляющих капитала кредитных организаций. В соответствии с требованиями Национального Банка Кыргызской Республики банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (далее, норматив достаточности капитала») выше определенного минимального уровня в 12%.

В течение периодов закончившихся 31 декабря 2009 и 31 декабря 2008 годов, норматив достаточности капитала Банка соответствовал нормативно установленному уровню.

Операционная аренда

Аренда в качестве арендатора

Обязательства по операционной аренде Банка, которые не могут быть аннулированы в одностороннем порядке, могут быть представлены следующим образом.

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Сроком менее одного года	3,454	349
Сроком от одного года до пяти лет	2,652	51
	6,106	400

Банк заключил ряд договоров операционной аренды помещений. Подобные договоры, как правило, заключаются на первоначальный срок от одного до пяти лет, с возможностью их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных платежей, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции. В обязательства по операционной аренде не входят обязательства условного характера.

В отчетном периоде платежи по операционной аренде, отраженные в отчете о прибылях и убытках, составили сумму 7,778 тысяч сом (за 2008 год: 293 тысяч сом).

Аренда в качестве арендодателя

Банк сдает в аренду ряд помещений по операционной аренде.

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Сроком менее одного года	4,329	2,777
Сроком от одного года до пяти лет	-	110
	4,329	2,886

В отчетном периоде доход по операционной аренде, отраженный в отчете о совокупном доходе составил 4,985 тысяч сом (в 2008 году: 2,186 тысяч сом).

Условные обязательства

(а) Страхование

Рынок страховых услуг в Кыргызской Республике находится в стадии развития, поэтому многие формы страховой защиты, применяемые в других странах, пока недоступны в Кыргызской Республике. Банк не осуществлял и не осуществляет страхование зданий и оборудований, временного прекращения деятельности или в отношении ответственности третьих лиц в части имущественного ущерба, нанесенного в результате использования имущества Банка или в иных случаях, относящихся к деятельности Банка. До того момента, пока Банк не застрахует в достаточной степени свою деятельность, существует риск того, что понесенные убытки или потеря определенных активов могут оказать существенное негативное влияние на деятельность и финансовое положение Банка.

(б) Судебные разбирательства

Руководство Банка не осведомлено о существенных, неудовлетворенных исках поданных в адрес Банка.

Условные обязательства, продолжение

(в) Налогообложение

Налоговая система Кыргызской Республики является относительно новой и характеризуется наличием часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев нормативных документов и решений судебных органов, действие которых может иметь обратную силу и которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые формулировки, открытые для различных интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых входит наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех последующих календарных лет после его окончания по плановым проверкам со стороны налоговых органов. Тем не менее, при определенных обстоятельствах налоговый год может оставаться открытым до шести лет по другим видам налоговых проверок.

Данные обстоятельства создают налоговые риски в Кыргызской Республике, значительно превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства Банка, налоговые обязательства Банка были полностью отражены в данной финансовой отчетности, исходя из интерпретации руководством Банка действующего налогового законодательства Кыргызской Республики и официальных комментариев нормативных документов и решений судебных органов. Тем не менее, существуют налоговые риски, что интерпретации налоговых органов могут отличаться от мнения руководства Банка и в случае применения принудительных мер воздействия к Банку со стороны регулирующих налоговых органов их влияние на финансовое положение Банка может быть существенным.

Операции со связанными сторонами

(а) Отношения контроля

Контролирующей стороной Банка, является Правительство Кыргызской Республики через Министерство по управлению государственным имуществом Кыргызской Республики. Контролирующая сторона не выпускает финансовую отчетность.

(б) Операции с участием членов Совета Директоров и Правления Банка

Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Вознаграждения сотрудников» (см. Пояснение 11), может быть представлен следующим образом:

	31 декабря 2009 год	31 декабря 2008 год
	тыс. сом	тыс. сом
Члены Совета Директоров	3,110	1,923
Члены Правления	5,808	4,407
	8,918	6,330

Операции со связанными сторонами, продолжение

(б) Операции с участием членов Совета Директоров и Правления Банка, продолжение

По состоянию на 31 декабря 2009 года остатки по счетам и средние процентные ставки по операциям с членами Совета Директоров и Правления Банка составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка	31 декабря 2008 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка
Бухгалтерский баланс
Активы
Кредиты, выданные	1,834	21.5%	646	14.5%
Обязательства
Текущие счета и депозиты клиентов	228	-	-	-

Суммы, указанные в отчете о совокупном доходе по операциям с членами Совета Директоров и Правления Банка составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Отчет о совокупном доходе
Процентный доход	173	30

(в) Операции с участием прочих связанных сторон

Прочие связанные стороны включают Правительство Кыргызской Республики и прочие государственные предприятия. По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года остатки по счетам и средние процентные ставки по операциям с прочими связанными сторонами составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка	31 декабря 2008 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка
Отчет о финансовом положении
Активы
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	-	80,058	-
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	-	-	71	-
Обязательства
Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики	1,394,754	15.6%	1,405,641	16.43%
Прочие обязательства: задолженность Правительству Кыргызской Республики	-	-	5,761	-

Операции со связанными сторонами, продолжение

(в) Операции с участием прочих связанных сторон, продолжение

Суммы, включенные в отчет о совокупном доходе по операциям с прочими связанными сторонами, составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Отчет о совокупном доходе
Процентный расход	(217,210)	(201,350)
Комиссионные доходы	-	-
Комиссионные расходы	(81)	(125)
Прочий доход от аренды помещений	2,773	1,029
Прочий расход по аренде помещений	(6,715)	(71)

Денежные средства и их эквиваленты

По состоянию на конец отчетного периода денежные и их эквиваленты, отраженные в отчете о движении денежных средств, составили:

	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 года
	тыс. сом	тыс. сом
Денежные средства	16,763	21,838
Счет типа «Ностро» в Национальном банке Кыргызской Республики	18,199	80,058
Счет и депозиты в банках и прочих финансовых институтах	22,284	71
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения	10,493	-
	67,739	101,967

Справедливая стоимость финансовых инструментов

Предполагаемая справедливая стоимость всех прочих финансовых активов и обязательств, рассчитывается путем использования методов дисконтирования потоков денежных средств на основании предполагаемых будущих потоков денежных средств и ставок дисконтирования по аналогичным инструментам по состоянию на отчетную дату.

Предполагаемая справедливая стоимость всех финансовых инструментов приблизительно соответствует их балансовой стоимости.

Средние эффективные процентные ставки

В нижеследующей таблице отражены процентные активы и обязательства Банка на 31 декабря 2009 и 2008 годов и их соответствующие средние эффективные процентные ставки на эти даты. Данные эффективные процентные ставки отражают приближенные значения доходов до срока погашения активов и обязательств.

	Балансовая стоимость тыс. сом	Средняя эффективная процентная ставка на 31 декабря 2009 г.	Балансовая стоимость тыс. сом	Средняя эффективная ставка на 31 декабря 2008 г.
Процентные активы
Кредиты, выданные клиентам
- в сомах	2,373,486	21.43%	2,299,702	17.19%
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
- в сомах	19,033	2.80%	-	-
Процентные обязательства
Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики
- в сомах	1,394,754	15.65%	1,405,641	15.07%
Прочие привлеченные средства
- в сомах	39,496	8.81%	67,642	9.14%
- в долларах США	37,897	6.02%	56,493	6.83%

Анализ сроков погашения активов и обязательств

Нижеследующая таблица отражает договорные сроки погашения активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года.

	Менее 1 месяца	От 1 дo 3 месяцев	От 3 месяцев дo 1 года	От 1 года дo 5 лет	Свыше 5 лет	Без срока погашения	Просроченные	Всего
Активы	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом
Денежные средства в кассе	16,763	-	-	-	-	-	-	16,763
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	-	-	-	-	-	-	18,199
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	21,838	-	19,841	-	-	-	-	41,679
Кредиты, выданные клиентам	104,231	116,986	385,182	1,739,109	3,468	-	24,510	2,373,486
Инвестиции, в ценные бумаги	10,493	1,973	6,567	-	-	-	-	19,033
Основные средства	-	-	-	-	-	63,179	-	63,179
Нематериальные активы	-	-	-	-	-	11,245	-	11,245
Прочие активы	3,060	89	239	148	-	3,199	-	6,735
Всего активов	174,584	119,048	411,829	1,739,257	3,468	77,623	24,510	2,550,319

Анализ сроков погашения активов и обязательств, продолжение

	Менее 1 месяца	От 1 дo 3 месяцев	От 3 месяцев дo 1 года	От 1 года дo 5 лет	Свыше 5 лет	Без срока погашения	Просроченные	Всего
Обязательства	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом
Текущие счета и депозиты клиентов	32,595	80	-	5,090	-	-	-	37,765
Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики	242	-	130,734	817,273	446,505	<...

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

доклад "Финансовая отчетность ОАО "Айыл Банк"" скачать

Подобные документы

• Учет денежных средств на счетах в банке

  Основные задачи учета денежных средств и расчетов. Предоставление документов для оформления открытия (переоформления ранее открытых) текущих (расчетных) и других счетов в банк. Особенности открытия счетов в банке в зависимости от вида организации.
  
  реферат [18,6 K], добавлен 14.09.2009
  

• Анализ денежных потоков банка (на материалах ПАО "ПриватБанк")

  Концепция исследования денежных потоков банка. Цель, задачи и принципы анализа денежных потоков коммерческого банка. Особенности денежных потоков по отдельным видам хозяйственной деятельности, по структурным подразделениям (центрам ответственности).
  
  курсовая работа [500,5 K], добавлен 09.12.2014
  

• Деятельность ЗАО Банк "Бай-Тушум"

  История становления и миссия ЗАО банк "Бай-Тушум". Основные принципы кадровой политики банка. Совет директоров и топ-менеджмент. Корпоративная социальная ответственность. Принципы защиты клиентов. Система защиты депозитов. Финансовая отчетность банка.
  
  отчет по практике [837,6 K], добавлен 04.04.2016
  

• Анализ деятельности банка "Минский Транзитный Банк"

  Организационная структура ЗАО "Минский Транзитный Банк". Открытие и ведение в банке текущих, ссудных и других счетов клиентов. Отчетность о выполнении экономических нормативов, устанавливаемых Национальным банком. Формирование собственного капитала банка.
  
  отчет по практике [207,8 K], добавлен 03.09.2010
  

• Пассивные операции ОАО "Айыл Банк"

  История создания ОАО "Айыл Банк". Особенности регулирования его пассивных операций. Депозитная политика как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции. Оценка эффективности управления пассивными операциями в исследуемом банке.
  
  отчет по практике [622,8 K], добавлен 21.03.2016
  

• Обслуживание депозитов в коммерческом банке

  Теоретико-методологические основы депозитов и особенности обслуживания населения коммерческими банками. Процедура и порядок обеспечения счетов такого рода. Анализ депозитной операции ОАО "РСК Банк". Пути совершенствования эффективности в этой сфере.
  
  контрольная работа [17,5 K], добавлен 02.03.2014
  

• Банковская система Кыргызской республики

  Перспективы совершенствования банковской системы и денежно-кредитной политики Кыргызской Республики. Анализ результатов деятельности Центрального банка за последние года по основным финансовым показателям. Концепция системы защиты депозитов в стране.
  
  курсовая работа [1001,9 K], добавлен 27.03.2016
  

• Развитие депозитного рынка в Республике Казахстан

  Проблемы и организация депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан. Анализ депозитных операций ОАО "Народный банк РК", особенности проведения процентной политики по вкладам. Методы минимизации рисков в сфере страхования депозитов.
  
  курсовая работа [26,5 K], добавлен 25.11.2010
  

• Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере ОАО "Сбербанк России" Вологодский филиал № 8638)

  Положения и принципы при формировании кредитной политики банка, этапы ее формирования на примере Вологодского отделения № 8638 ОАО "Сбербанка РФ". Анализ финансовых показателей деятельности. Проблемы кредитной политики, ее перспективы и стратегии.
  
  дипломная работа [555,6 K], добавлен 25.07.2015
  

• Порядок открытия в банке счетов клиентом-юридическим лицом

  Особенности открытия счетов клиентам – нерезидентам. Порядок открытия текущих счетов юридическим лицам. Документы, необходимые для его открытия. Порядок открытия других счетов в банке клиентам – юридическим лицам. Порядок закрытия банковских счетов.
  
  курсовая работа [37,2 K], добавлен 22.10.2013
  

• Анализ кредитной политики коммерческого банка ВТБ 24 (ЗАО)

  Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики коммерческого банка. Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля государственного Банка ВТБ 24. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.
  
  курсовая работа [593,7 K], добавлен 05.12.2014
  

• Анализ банковской деятельности ОАО "Ханты-Мансийский Банк"

  Информационная справка о банке ОАО "Ханты-Мансийский Банк". Анализ активов и пассивов по балансу за 2011 г. Кредитные продукты банка (кредиты для юридических и физических лиц, ставки, условия). Депозитарная деятельность банка. Структура и объем депозитов.
  
  контрольная работа [2,1 M], добавлен 10.07.2012
  

• Совершенствование депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО ГБ Нижний Новгород

  Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Анализ финансовых показателей и особенностей депозитной политики, осуществляемой ОАО ГБ Нижний Новгород. Пути совершенствования работы по привлечению депозитов.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 12.07.2010
  

• Банковская отчетность

  Порядок составления, содержание, сроки представления текущей бухгалтерской отчетности коммерческими банками. Структура годовой отчетности. Инвентаризация учитываемых денежных средств и ценностей. Проблемы перехода на международные принципы учета в банках.
  
  реферат [14,9 K], добавлен 12.12.2009
  

• Учетная политика банка

  Сущность и принципы формирования учетной политики банка. Организационно-технический подход к формированию учетной политики банка. Методика учета кредитных операций. Методика оценки видов имущества и обязательств. Формирование рабочего плана счетов.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 13.12.2012
  

• Банковские продукты и их развитие в Кыргызской Республике

  Нормативные правовые акты Кыргызской Республики в сфере регулирования рынка банковских продуктов. Развитие платежной системы в стране. Исследование в области маркетинговой деятельности банка. Предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам.
  
  дипломная работа [61,8 K], добавлен 17.05.2015
  

• Денежно-кредитная политика в Республике Беларусь

  Разработка и проведение экономической политики государства. Понятие, правовые основы, цели и задачи денежно-кредитной политики. Регулирующая деятельность Центрального Банка. Условия эффективности осуществления процентной политики в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [395,8 K], добавлен 16.02.2013
  

• Роль и место Сбербанка России в банковской системе. Основные направления деятельности

  Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках. Принципы построения действующего плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ. Сущность и характеристика аналитического и синтетического учета в банках, их взаимосвязь.
  
  курсовая работа [46,4 K], добавлен 15.04.2009
  

• Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

  Сущность кредитной деятельности коммерческого банка. Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов. Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках. Анализ кредитной деятельности банка и кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 12.03.2015
  

• Организация, оформление и учет депозитных операций с юридическими лицами в кредитных организациях

  Депозиты как важный источник ресурсов коммерческих банков. Расчетный счет и текущий счет как основные виды банковского счета. Предназначение депозитных счетов, их признаки. Понятие и особенности срочных депозитов. Анализ депозитной политики, ее принципы.
  
  курсовая работа [96,5 K], добавлен 21.05.2012
  

Другие документы, подобные "Финансовая отчетность ОАО "Айыл Банк""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам