Управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике

Размещено на http://allbest.ru

Содержание

Введение

1. Общее знакомство с банком, организация бухгалтерского учета в банке

2. История развития предприятия

3. Анализ хозяйственной деятельности предприятия

4. Организация контроля и управления банковскими рисками



Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, банки существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.

Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций.

Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации.

Информация необходима при принятии стратегически важных решений, связанных с правильной оценкой и сопоставлением собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.

В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках проблема выявления их надежности становится особенно актуальна, необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более «прозрачной» и предсказуемой.

Помимо того, что результаты проводимого анализа позволяют предостеречь потребителей банковских услуг от проблемных банков, сами кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и, возможно, перспективного положения, так как эффективность управления коммерческим банком определяет возможность осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства, чего невозможно добиться, не имея оперативной информации

Актуальность данной проблемы определила тему моего отчета по учебной практике «Анализ деятельности Южноуральского филиала ОАО Челябинвестбанк».

Цель данной работы не в разработке конкретных методик по оценке финансового состояния бака, а в попытке доказать важность и необходимость проведения этой оценки для организации правильной работы банка.

Для достижения поставленной цели я решала следующие задачи:

· оценка экономической информации, взятой из отчетности банка;

· анализ динамики валюты баланса;

· оценка качественной и количественной структуры актива и пассива;

· определение специализации деятельности банка, состояния ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;

· характеристика состояния ресурсов банка, источников их формирования и направлений использования;

· определение наличия собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состава и динамики активов;

· рассмотрение тенденции изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией.

Работа состоит из трех глав: введения, аналитической части и заключения. Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности Южноуральского филиала «Челябинвестбанк» За период анализа выбран годовой интервал с первого января 2009 года по первое июля 2010 года.



1. Общее знакомство с банком, организация бухгалтерского учета в банке

Акционерный Челябинский инвестиционный банк «Челябинвестбанк» создан на паевой основе 17 октября 1990 года как «Коммерческий банк социального развития Челябинской области» на базе Челябинского областного управления Жилсоцбанка СССР. С 1997 года функционирует в виде открытого акционерного общества и является одним из ведущих банков Южного Урала.

Что движет банком?

1. Работа на клиентуру, экономическая заинтересованность в дееспособном клиенте, готовность помочь клиенту. Клиенту хорошо - хорошо и банку;

2. естественно, рынок и его доля, услуги и их набор, конкурентная и приемлемая для клиента цена. И - прибыль! Она должна быть, т.к. у банка есть владельцы - более 12 тысяч акционеров, которые хотят, чтобы их капитал работал не только на общество, но и им приносил дивиденды. [http://www.chelinvest.ru/about/press/2000/celeb/.006.html]

Челябинвестбанк относится к числу крупных региональных банков, претендует на статус универсального и социально-ориентированного, имеет достаточно развитый розничный бизнес. В 2003 году поглотил ЗАО «Банк «Миасс» (г.Миасс, Челябинская обл.). Сеть продаж насчитывает 10 филиалов, 50 отделений, свыше 120 банкоматов и более 800 торговых и кассовых терминалов. Обслуживает примерно 700 тыс. юридических и физических лиц преимущественно из Челябинска и области. Создание филиалов и отделений никогда не было самоцелью банка. Развитие банковской системы диктовалось исключительно желанием приблизить свои услуги к потребителю, к клиенту, дать ему качественный продукт. [http://www.chelinvest.ru/about/]

Что такое качество банковских услуг? Это готовность банка предоставить любую необходимую клиенту услугу, способность оказать ее немедленно, оперативно, готовность оказать квалифицированную помощь и консультацию по любым непредсказуемым проблемам клиента. Именно к этому стремится Челябинвестбанк. Движимый стремлением предоставить своим клиентам качественный банковский продукт, банк много внимания и средств уделяет совершенствованию своих технологий, в том числе - высоких технологий.

Челябинвестбанк выпускает и обслуживает пластиковые карты систем "Золотая корона", MasterCard, VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold и Diners Club. По данным на 1 января 2010 года банк эмитировал более 828 тысяч карт.

По количеству выпущенных карт системы «Золотая корона» занимает 2-е место в России среди банков-эмитентов системы, а также 1-е место в Челябинской области среди всех банков по эмиссии карт различных платежных систем. При поддержке муниципальных органов власти банком эмитировано почти 200 тыс. оснащенных микропроцессорами «Социальных карт челябинца». [http://www.chelinvest.ru/about/]

Челябинвестбанк заявил о себе как перспективный и развитый банк, который за годы своей работы достиг успешных показателей в банковском деле. К партнерам банка относятся:

Ш ОАО «Сбербанк»;

Ш ОАО «ЧЕЛИНДБАНК»;

Ш ОАО «ИнвеcтКапиталБанк»;

Ш ОАО «Уралсиб»;

Ш ОАО «СКБ-Банк»;

Ш ОАО «Кредит Урал Банк»;

Ш ОАО «НБ Траст»;

Ш ЗАО «ВТБ-24» и т.д.[ http://www.chelinvest.ru/about/]

Банк много внимания и средств уделяем совершенствованию своих технологий, в том числе - высоких технологий. Все самые совершенные средства связи и телекоммуникаций, самая совершенная компьютерная техника, самые совершенные платежные системы - всем этим сегодня обладает Челябинвестбанк.

Прежде всего в интересах клиентов банк работает на многих финансовых рынках в регионе и за его пределами, активно работает на рублевом и на валютном рынках, на кредитном и на инвестиционном, на межбанковском и на фондовом, на рынках государственных и региональных ценных бумаг.

Челябинвестбанк работает на рынках и биржах Челябинска, Екатеринбурга, Санкт-Петербурга, Москвы. Он работает напрямую со своими банками-корреспондентами и в Европе, и в Америке, и на Ближнем Востоке. [Газета "Челябинский рабочий", №195, 12 октября 2000 г. http://www.chelinvest.ru/about/press/2000/celeb/.006.html]

Для того, чтобы сотрудничество Челябинвестбанка с клиентами было плодотворным он постоянно разрабатывает новые финансовые программы, анализируя опыт своих конкурентов.

Клиенты могут воспользоваться услугами Челябинвестбанк в которые входит выдача кредитов на неотложные нужны, автокредитование, рассчетно-кассовое обслуживание, программы по привлечение свободных денежных средств предприятий, организаций и населения, выдача банковских карт, депозит, предоставление индивидуальных сейфов и другое. Кроме этого Челябинвестбанк предлагает своим клиентам и партнерам юридическое и финансовое консультирование, предоставляет в аренду индивидуальные сейфы, осуществляет операции с драгоценными металлами, оказывает профессиональные услуги и консультации по работе с государственными и корпоративными ценными бумагами и многое другое. Схему услуг, предоставляемых банком, можно посмотреть в приложении 1.

Деятельность банка во многом ориентирована на внедрение новых технологичных сервисов и развитие электронных платежных систем. Они стали привычным инструментом в повседневной совместной работе банка и его клиентов.

Также банк поддерживает и развивает социально ориентированные проекты города и области. Сегодня, в первую очередь, это внедрение системы "Город", которая делает более удобной оплату за коммунальные и прочие услуги, и реализация программы "Социальная карта" для учета всех социальных льгот, предоставляемых жителям нашего города.

(Услуги, предоставляемые банком:

1.для юридических лиц и предпринимателей:

Ш Расчётное обслуживание

Ш Кассовое обслуживание

Ш Валютное обслуживание и совершение документарных операций

Ш Кредитование

Ш Системы дистанционного управления банковским счетом

Ш Инкассация наличных денежных средств

Ш Аренда индивидуальных сейфов

Ш Услуги на рынке ценных бумаг

Ш Система приема коммунальных и прочих платежей «ГОРОД»

Ш Негосударственное пенсионное обеспечение

Ш Обслуживание по пластиковым картам VISA, MasterCard, "MasterCard - Золотая Корона", "Золотая Корона", "Социальная карта Челябинца", Diners Club.

2. населению:

Ш Приём и выдача вкладов в рублях и иностранной валюте

Ш Кредитование

Ш Приём платежей за коммунальные услуги, электроэнергию, образовательные услуги, услуги "Связьинформ", сотовую связь и другие услуги, в том числе по системе "ГОРОД"

Ш Покупка - продажа иностранной наличной валюты Проведение переводов в рублях по России, за рубеж в иностранной валюте, в т.ч. по системе "Western Union", "Анелик", "Золотая Корона - Денежные переводы".

Ш Оформление и выдача пластиковых карт VISA, "MasterCard - Золотая Корона", "Золотая Корона".

Ш Обслуживание по пластиковым картам Visa, MasterCard, «Золотая Корона», Социальная карта, Diners Club Int.

Ш Операции с векселями и другими ценными бумагами Предоставление в аренду индивидуальных сейфов

Ш Продажа памятных монет и слитков из драгоценных металлов

Ш Подключение к интернет-банку Faktura.ru и набору сервисов "Мобильный конструктор")

2. История развития предприятия

Среди региональных банков ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» стабильно входит в число первых трёх крупнейших региональных банков Южного Урала и занимает сильные позиции на финансовом рынке.

По основным объемным показателям ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» стабильно занимает в области третье место, а по ряду показателей, таких как объем средств клиентов на текущих и расчетных счетах, объем проведенных платежей с начала года, налично-денежный оборот, количество эмитированных банковских и платежных карт, объем покупки-продажи наличной валюты физическими лицами с начала года ,- на первом месте.

Основными направлениями деятельности ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», оказывающими наибольшее влияние на формирование финансового результата, являются кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств клиентов (вкладов граждан идепозитов предприятий), расчётно-кассовое обслуживание, кредитование промышленных и торговых предприятий (преимущественно предприятий среднего и малого бизнеса), инкассация, а также работа на рынке пластиковых карт и других видов услуг.

В целом за 2009 год прослеживается рост показателей ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» по всем направлениям.

Собственный капитал Банка за 2009 год возрос на 259,0 млн. руб. или на 9% с 2610,9 до 2869,9 млн. руб. Это произошло за счет дополнительной эмиссии акций Банка на сумму 280 млн. рублей, полученной Банком прибыль, учитывающейся при расчёте капитала, в сумме 46,5 млн. руб., выплаченные в 2009 г., дивидендов в сумме 70,0 млн. руб. По результатам проведенной 18-ой дополнительной эмиссии акций уставный капитал Банка составил 980 млн. рублей.

В соответствии с принятой стратегией развитие филиальной сети является одним из приоритетных направлений развития Банка. В отчетном году Банком открыто 8 отделений в г. Челябинске и других городах области. Общее количество подразделений Банка по состоянию на 01января 2010г. составляет 79 подразделений, в том числе 68 отделений, 10 филиалов, Головное управление.

Большинство всех помещений филиалов и отделений являются собственностью Банка. Предоставление всех видов банковских услуг, конкурентоспособность тарифов позволили увеличить количество обслуживаемых клиентов. Количество клиентских счетов в отчётном году превысило 1,1 млн. счетов по состоянию на 01 января 2010г. Почти 97% клиентских счетов относятся к физическим лицам.

3. Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Вклады населения занимают наибольший удельный вес в структуре ресурсов - 41,6%, их удельный вес в структуре ресурсов увеличился на 6,2 п. п. По сравнению с началом года вклады возросли на 1,7 млрд. руб. (+24,7%) до 8 511 млн. руб. на 01.01.10г.

Доля срочных вкладов за 2009 г. В структуре вкладов увеличилась с 74,5 до 78,1%, в том числе по рублевым срочным вкладам - с 63,2 до 64,5%, по валютным вкладам - с 11,3% до 13,6%.

За 2009 год срочные вклады увеличились более чем на 1,5 млрд. руб. (+30,6%) до 6,6 млрд. руб., в том числе объем рублевых срочных вкладов увеличился на 1,2 млрд. руб. (27,4%) до 5,5 млрд.руб., по валютным срочным вкладам остатки в рублевом эквиваленте увеличились на 377,7 млн. руб. до 1154,2 млн. руб. (в 1,5 раза).

Общий объем активов Банка за 2009 г. увеличился на 1,1 млрд. руб. (+6,0%) до 20,4млрд. руб. на 1 января 2010 г.

Работающие активы составили 72,5% всех активов Банка по состоянию на 01.01.10 г. (год назад - 70,6%). Кредиты в реальный сектор экономики составляют основу работающих активов.

Что касается суммы задолженности по кредитам в реальный сектор экономики, то она снизилась за 2009г. на 2,3% (256 млн. руб.) с 11 195 млн. руб. до 10 939 млн. руб.

Снижение объема кредитных вложений в 2009г. связано со снижением объемов производства по основным отраслям: в промышленности - на 19,5%, розничной торговли - на 5,1%, в строительстве - на 39,9%.

С целью снижения кредитных рисков Банк диверсифицирует кредитный портфель через предоставление кредитов предприятиям и организациям различных секторов экономики, кредитование физических лиц.

В разрезе секторов экономики кредитный портфель банка сформирован следующим образом:

	1/01/2009 г.	Уд. вес	1/01/2010 г.	Уд. вес
Промышленность	1.656.362	14,8%	1.694.926	15,5%
Сельское хозяйство	377.454	3,4%	502.982	4,6%
Строительство	1.112.147	9,9%	901.685	8,2%
Торговля	4.150.325	37,1%	3.970.489	36,3%
Транспорт и связь	139.510	1,2%	145.979	1,3%
Прочие	1.057.279	9,5%	979.275	9,0%
Население	2.702.215	24,1%	2.743.453	25,1%
Всего	11.195.292	100%	10.938.789	100%

банковский финансовый ликвидность

Основную долю в кредитном портфеле занимают кредиты, выданные предприятиям, осуществляющим торговую деятельность - 36,3%. Увеличилась доля кредитных вложений в предприятия промышленности, сельского хозяйства, транспорта и связи с 19,4% до 29,6%, при этом доля вложений в строительство снизилась и составила 8,2% против 9,9% в прошлом году.

Объем выданных за 2009 г. кредитов населению ниже аналогичного показателя 2008г. года на 34% или на 765,3 млн. руб. и составил за 2009г. 1497,3 млн. руб.

Межбанковские кредиты занимают 7,9% от работающих активов, за 2009 год портфель межбанковских кредитов снизился в связи с отсутствием потребности у банков в привлечении дополнительных ресурсов.

Размер просроченной задолженности увеличился на 345,1 млн. руб. (в 1,6 раза), удельный вес просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности увеличился на 3,2 п.п. (с 1,9% до 5,1%).

Вложения в ценные бумаги занимают 23,7 % от работающих активов. К концу 2009г. года портфель ценных бумаг увеличился в 3,8 раза с 1,0 млрд. руб. до 3,8 млрд. рублей.

Банк, обладая лицензиями на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности, существенно увеличил вложения в портфель ценных бумаг, в том числе в государственные ценные бумаги и облигации Банка России, Банк активно работает на других сегментах рынка ценных бумаг, на ведущих торговых площадках страны - ММВБ (Московской межбанковской валютной бирже) и СПВБ (СПб валютной бирже).

Основной объем операций в 2009 году пришелся на государственные ценные бумаги, в том числе на облигации федерального займа (ОФЗ) и облигации Банка России (ОБР).

Все филиалы и отделения банка проводят операции денежных переводов по системам «Western Union», «Золотая Корона - Денежные переводы», «Анелик».

Банк имеет самую развитую среди коммерческих банков Челябинской области собственную службу инкассации. Общий объем проинкассированной денежной выручки за 2009г. составил 18,2 млрд. руб.

По результатам 2009г. Банк имеет следующие финансовые показатели:

1. Доходы - 10 040,1 млн. руб. при плане 7 127,7 млн. руб. (+ 2 912,5 млн. руб., 141% от плана);

2. Расходы - 9 886,5 млн. руб. при плане 6 707,7 млн. руб. (+3178,8 млн. руб., 147%);

3. Балансовая прибыль - 153,6 млн. руб. при плане 420,0 млн. руб. (-266,4 млн. руб., 37% от плана).

4. Прибыль 2009г. без учета резервов - 790,1 млн. руб. при плане 865,6 млн. руб. (-75,4 млн. руб., 91%).

(Создано резервов - 636,5 млн. руб. при плане 445,6 млн. руб., +190,9 млн. руб., 143%);

5. Чистые доходы - 2 379,0 млн. руб. при плане 2502,3 млн. руб. (-123,3 млн. руб., 95%).

(Чистые доходы за 2009 год остались на уровне чистых доходов 2008г. (2 378,7 млн. руб.).

Основными источниками доходов явились:

-чистые процентные доходы в сумме 938 млн. руб.;

-чистые доходы от операций с иностранной валютой 90,6 млн. руб.;

-комиссионные доходы в сумме 1174,4 млн. руб.:

-кассовое обслуживание 329,8 млн. руб.;

-расчетное обслуживание 200,1 млн. руб.;

-коммунальные платежи 260,3 млн. руб.;

-по карточным проектам 160,7 млн. руб.;

-от инкассации 71,9 млн. руб.

Основными источниками расходов явились:

-резервы на возможные потери в сумме 636,5 млн. руб.;

-операционные расходы 1588,9 млн. руб.;

-административно-управленческие расходы -961,5 млн. руб.;

-прочие операционные (непроцентные) расходы 627,4 млн. руб.

4. Организация контроля и управления банковскими рисками

Организация контроля и управления банковскими рисками является одним из основных приоритетов Банка на всех участках деятельности Банка. Основным существенным риском для Банка является кредитный риск. Управление кредитным риском, меры по предотвращению или минимизации кредитного риска осуществляются в соответствии с основными положениями «Кредитной политики ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», утвержденной Правлением Банка, а также Политикой «По управлению рисками», Политикой «По организации системы внутреннего контроля», Положением «О порядке предоставления ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» кредитов и прочими внутренними документами.

Банком производится предварительный анализ и оценка кредитного риска по предоставляемым Банком кредитам юридическим лицам, предпринимателям, физическим лицам. В период действия кредитного договора оценка кредитного риска производится ежемесячно по каждому заемщику на основании оценки финансового состояния по балансу заемщика и качества обслуживания кредитов.

Анализ заемщиков производится с учетом динамики основных показателей финансовой деятельности, позволяющих оценить состояние кредитоспособности заемщика, ликвидность заложенного имущества, достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам. Производится диверсификация кредитных вложений по отраслям и направлениям.

Ограничение принимаемого на Банк кредитного риска производится за счет установления общего лимита кредитования на Банк, лимитов кредитования на конкретные филиалы (отделения) и лимитов выдач на одного заемщика (юридическое лицо, предприниматель, физическое лицо) и на группу связанных заёмщиков.

Ограничение принимаемого на Банк риска по операциям с банками-контрагентами производится за счет утверждаемых лимитов на каждый банк-контрагент в разрезе межбанковских кредитов, векселей, прочей задолженности. Процедуры оценки кредитного риска применяются также по отношению к возможным дебиторам Банка до возникновения дебиторской задолженности по любым видам операций в случае, если у Банка существуют сомнения в кредитоспособности контрагента.

Риск ликвидности в 2009 г. не стал являться существенным для Банка, так как норматив текущей ликвидности в течение года имел тенденцию к росту, во второй половине года значение норматива Н3 не опускалось ниже 100% при ограничении 50%.

Другие нормативы ликвидности также выполняются Банком с относительно большим запасом. В Банке разработана внутрибанковская отчетность, характеризующая ежедневное состояние ликвидности, соблюдение экономических нормативов, движение денежных средств. Банк прогнозирует состояние ликвидности на предстоящий отчетный период, периодически проводит стресс-анализ ликвидности с моделированием возможного неблагоприятного развития событий (ухудшения состояния на финансовом рынке).

Организация контроля и управления банковскими рисками является одним из основных приоритетов Банка на всех участках деятельности Банка. Работа по управлению банковскими рисками в Банке организована на постоянной основе. Советом Банка утверждена "Политика по управлению рисками", которая является основным документом по управлению рисками в Банке. Политику по управлению и оценке рисков, организации контроля за рисками, за состоянием ликвидности Банка проводит Совет и Правление Банка.

В Банке действуют Комитеты: Комитет по учетной политике, Кредитно- экономический комитет, Комитет по управлению рисками. Деятельность каждого Комитета регламентирована Положениями, утвержденными Советом Банка или Правлением и направлена на предупреждение и снижение банковских рисков.

Результаты деятельности Комитетов регулярно оцениваются на заседаниях Правления или Совета Банка. Организация работы по оценке рисков и управлению диверсифицирована по структурным подразделениям.

Размещено на Allbest.ru

...