Создание и функции страховых организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ВЫСШЕЕ УЧЕБНОЕ ЗАВЕДЕНИЕ

«Приднепровская государственная академия строительства и архитектуры»

ИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО специального образования

Кафедра экономической подготовки и переподготовки

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: Страхование

на тему: «Создание и функции страховых организаций»

Выполнила: Куприч Н.С

Группа: ОА-П-14

Проверила: Разумова А.В.

Днепропетровск 2014



Содержание

Введение

1. Характеристика основных типов страховых организаций

2. Организационные формы страховых обществ в Украине

3. Порядок создания, функционирования и ликвидации страховых компаний в Украине

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

В соответствии с Законом Украины "О страховании" страхование является одним из видов гражданско-правовых отношений, связанных с защитой имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, формируемых путем уплаты гражданами и юридическими лицами (страхователями) страховых взносов и доходов от размещения средств этих фондов. Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц), которые могут приобретать права и обязанности страхователя по договору страхования.



1. Характеристика основных типов страховых организаций

Согласно Закону Украины «О страховании», Страхование - это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, которые не противоречат законодательству Украины, связанные:

с жизнью, здоровьем, работоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);

с возмещением страхователем причиненного им вреда лицу или ее имуществу, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страхование может быть добровольным или обязательным. Обязательные виды страхования, внедряемые законами Украины, должны быть включены в закон о страховании. Запрещается осуществление обязательных видов страхования, не предусмотренных Законом о страховании.

Функции страхования

Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решаются проблемы инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирование специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим и юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).

Третья функция страховании - предупреждение и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относиться правовое воздействие, на страхователя закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

Классификация страхования

Многообразие объектов подлежащих страхованию, различие в объеме страховой ответственности и категориях страхователей предопределяют необходимость классификации, т.е. систематизированной группировки взаимосвязанных, соподчиненных, однородных понятий в области страхования. Или звеньев классификации. Эти звенья располагаются, как правило, так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В зависимости от критерия, лежащего в основе классификации, и различают классификацию по объектам страхования и по объему страховой ответственности.

Страхование в своей деятельности опирается на теоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук - экономики, статистики, теории вероятности. Имея дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию с целью выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности.

Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации и деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страховании и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяться системы классификации: по объектам страхования и по опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В связи с этим можно выделить основные классификационные признаки, имеющие наиболее важное значение как в теоретическом, так и практическом смысле, а именно:

- экономические признаки (сфера деятельности, или специализация, страхового вика; объекты страхования; род опасностей; статус страхователя; статус страховщика);

- юридические признаки (по требованиям международных соглашений и внутреннего законодательства, по форме проведения).

Классификация по экономическим признакам включает несколько вариантов.

Классификация по объектам страхования есть объектами, на которые направлен страховую защиту, положена в основу разработки видов страховых услуг и предусматривает выделение трех областей:

- личного страхования;

- имущественного страхования;

- страхование ответственности.

Классификация по статусу страховщика предусматривает разделение страховых услуг на те, которые обслуживают интересы граждан и интересы субъектов предпринимательской деятельности и касаются имущественного страхования и страхования ответственности.

Классификация по статусу страховщика используется для обеспечения государственного регулирования страховой деятельности (выдача лицензий, ведение государственного реестра страховых компаний и т.д.), контроля за страховщиками, анализа развития страхов ного рынка и включает: коммерческое, взаимное и государственное.

Классификация по юридическим признакам включает разделяет страхование на долгосрочное страхование (страхование жизни и пенсий) и общие виды страхования.

Обязательное страхование - выражает гражданско-правовые отношения, связанные с использованием ресурсов страхового фонда в силу закона.

Добровольное страхование - отличается от обязательного тем, что указанные гражданско-праввые отношения возникают в силу волеизъявления сторон страховщика (страховой компании) и страхователя (физ. или юр. лица), которое закреплено в заключенном между ними письменном договоре. В удостоверение заключенного договора страхователю вручается «страховой полис».

По форме организации страхование выступает как:

Государственное страхование - представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это страхование организаций в круг интересов, которых входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определяется законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставной фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юр. и физ. лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховой компании.

Взаимное страхование -- негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физ. и юр. лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибылей из созданного страхового предприятия.

Кооперативное страхование - негосударственная организационная форма заключается в проведении страховых операций кооперативами.

Медицинское страхование - особая организационная форма страховой деятельности, цель которой - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственных и муниципальных системах здравоохранения) и финансирование профилактических мероприятий (деспонсиризация, вакцинация и т.д.).

Противопожарное страхование - во многих странах, (но пока еще не в Украине) предусмотрено обязательное и добровольное противопожарное страхование. В качестве объектов страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, и распоряжением имущества на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Пока в Украине нет такого вида страхования, но разговоры на эту тему ведутся.

2. Организационные формы страховых обществ в Украине

Страховщики (страховая компания, страховое общество) - субъекты страхования (страхового рынка), которые согласно полученной лицензии обязуются за определенную плату возместить страхователя ьникови или иным участникам страхового рынка нанесенный страховым случаем ущерб или выплатить страховую сумм.

В Украине, согласно действующему законодательству, страховщиками признаются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью соответственно с Законом Украины "О хозяйственных обществах" с учетом особенностей страхового законодательства, а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности .Участники у страховщика должно быть не менее трех. Законодательство по страхованию предусматривает также возможность создания государственных страховых организаций, а также обществ взаимного страхования. Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лучше страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением. Страховщики имеют право заниматься только теми видами страхования, которые определены в лицензии.

Совокупность страховщиков, функционирующих в определенной экономической среде, образует страховую систему, главная задача которой в экономике рыночного типа - предоставление страховых услуг, обеспечивающих надежную страховую защиту юридическим и физическим лицам.

Страховщики могут различаться:

По принадлежности - частные и государственные (публичные). Публичные страховщики создаются и управляются в основном от имени государства (правительства) их создания может произойти путем учредительства со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и превращение их имущества в государственную собственность. Частными страховщиками могут быть индивидуальные лица, акционерные и другие страховые общества.

В целом, основным критерием создания различных страховщиков была база, на которой они создавались, соответствии с этим выделяют 4 типа страховщиков:

1) относительно крупные страховые компании бывшего Союза с широкой сетью периферийных филиалов, впоследствии превратившихся в самостоятельных юридических лиц;

2) коммерческие страховые организации, которые были созданы на базе расположенных в Украине учреждений системы бывшего Госстраха СССР и Ингосстраха СССР. Этот процесс происходил постепенно и в определенной степени косвенно. Это обусловило переход квалификационных работников в другие компании, которые в определенной степени привлекались к страхованию "выгодных" рисков;

3) страховые компании, созданные коммерческими, торговыми, банковскими и другими предпринимательскими структурами. Первые годы самостоятельного украинского государства характеризовались образованием многих банков в, торговых корпораций, инвестиционных компаний .Упомянутые субъекты, развивая свой бизнес, пришли к выводу о необходимости осуществления страхования;

4) кептивные страховщики, созданные при отраслевых министерствах, ведомствах, под отраслях, сферах производства. Характерной особенностью этих компаний был большое влияние на их работу министерств, ведомств, государственных Корпораций.

Страховые компании составляют основу институциональной и территориальной структуры страхового рынка.

По институциональной признаком страховые компании могут быть созданы как акционерные общества, общества с дополнительной ответственностью, общества с полной ответственностью, коммандитные общества и т общества взаимного страхования.

Согласно закону Украины «О хозяйственных обществах» высшим органом управления акционерным обществом является общее собрание акционеров.

К компетенции общих сборов акционеров относят:

* утверждение устава компании и всех изменений в нём, включая размер уставного фонда; * принятие решений относительно вида, количества и стоимости акций, которые подлежат продаже или выкупу;

* утверждение годового отчета, в частности распределение прибылей и порядок покрытия убытков компании;

* избрание наблюдательного совета, ревизионной комиссии, главы и членов правления общества;

* принятие при необходимости решения об изменении статуса акционерного общества (из закрытого в открытое или наоборот);

* принятие решения о ликвидации общества.

Акционерное страховое общество (корпорация) - это тип компании, которая создается и действует с уставным капиталом, разделенным на определенное количество долей - акций. Оплаченная акция дает право ее владельцу на участие в управлении обществом и получение части прибыли в форме дивидендов. В самой основе акционерного общества заложены преимущества этого вида компании. Акционерная форма накопления уставного капитала позволяет привлечь к страховой индустрии многих юридических и физических лиц, заинтересованных выгодно поместить инвестиции. В случае неблагоприятных последствий деятельности конкретного страховщика потеря есть, относительно небольших взносов в компании не повлечет банкротства самих акционеров.

Акционерные общества бывают закрытого и открытого типа. В Украине в страховом бизнесе преобладают акционерные общества закрытого типа. Это объясняется несколькими мотивами.

Во-первых, создание открытых акционерных обществ, длительное время сдерживалось низкими требованиями к размеру уставного фонда страховщика и отсутствием развитого рынка ценных бумаг.

Во-вторых, украинское законодательство не предусматривает возможности создания страховой компании в виде обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

В-третьих, статус закрытого общества дает возможность контролировать распространение акций среди определенной категории участников страховой компании, что может соответствовать интересам учредителей. страховой компания общество ликвидация

В-четвертых, процедура создания закрытого акционерного общества существенно упрощена, что позволяет экономить время и средства.

В Украине понятие "общество" и "компания" нередко отождествляются, на практике не различаются страховые общества и страховые компании. Это связано с распространением и в нашей стране международной страховой и терминологии, где страховщика часто называют страховыми компаниями.

В зарубежной практике страховая компания - это юридически оформленная единица предпринимательской деятельности, которая берет на себя обязательство страховщика и имеет на это соответствующую лицензию. Однако в действительности не каждый в страховщика можно считать обществом. Не все страховщики принимают вид страховой компании. Общество, как правило, не создается в государственной форме собственности время во многих странах к компаниям не включают распространены там общества взаимного страхования (ОВСТВС).

Общество с дополнительной ответственностью - один из видов хозяйственных обществ, уставный капитал, которого разделен на доли, определенные учредительными документами. Участники отвечают по его обязательствам своими взносами в уставный фонд, а в случае недостаточности этих средств - дополнительно имуществом.

Общество с полной ответственностью - это объединение нескольких лиц, которые лично участвуют в делах общества, и каждая из них несет полную ответственность обязательствам общества не только вложенным капиталом, но и всем своим имущество.

Коммандитное общество предполагает объединение нескольких лиц для осуществления предпринимательской деятельности, в которой одни участники (полные члены) несут ответственность согласно обязательствам общества как своим вкладом, так и всем своим имуществом, а другие (командисты или вкладчики) отвечают только своим вкладом.

Одной из форм страховой защиты ныне является общества взаимного страхования (ОВС), которые создаются на основе централизации средств долевого участия его членов. Особенностью является то, что участники ТВС одновременно выступают и как страховщики, и как страхователи. Главным принципом их деятельности является солидарная ответственность каждого перед каждым в пределах общества.

По территории обслуживания (географическому признаку) страховые компании можно разделить на:

- местные;

- региональные;

- национальные;

- транснациональные (международные)

Из-за отсутствия статистики заключенных договоров каждой компанией в пределах определенной территории (области), трудно отделить страховщиков, которые действуют только в пределах определенного региона или города. Лицензии почти всем м компаниям выданы с правом осуществления деятельности на территории всей страны.

В Украине до сих пор нет транснациональных страховых компаний. Опыт стран Европейского Союза показывает, что на высшем этапе своего развития страхования объективно требует выхода за пределы страны. Это выгодно для страховщиков - ведь риски территориально рассредоточиваются, растет объем продаж полисов, следовательно, возможность получить большую прибыль.

По характеру выполняемых операций (по специализации) страховые компании разделяют на:

- специализированные, специализирующиеся на тех или иных видах страхования, например, страхование жизни, страхование наземного транспорта, медицинского страхования и т.д.;

- универсальные, осуществляющие различные виды страхования, например, имущественное, авиационное, наземного транспорта, от несчастных случаев, медицинское и др.;

- испуганные, осуществляющих перестрахование наиболее крупных и опасных рисков

По размерам (величиной) уставного капитала и другими техник- экономическими показателями, которые определяют место страховых компаний на рынке, выделяют:

- большие;

- средние;

- малые страховые компании

В отечественной практике определения рейтинга страховщиков осуществляется преимущественно по таким показателям, как: собственные средства; страховые резервы, страховые платежи, уровень выплат, объем страховой суммы, передано в перестрахование, уровень платежеспособности, количество действующих договоров страхования.

3. Порядок создания, функционирования и ликвидации страховых компаний в Украине

Страховые организации образуются преимущественно в два этапа. На первом происходит образование компании как юридического лица, его регистрация в местных органах власти и регистрация первого выпуска акций. На втором этапе происходит экспертиза бизнес-плана и правил страхования, на основании чего компания регистрируется как страховщик и получает лицензию на право осуществления страховой деятельности.

В связи с тем, что страховщики в основном существуют в форме коллективных предприятий, их образование начинается с организации инициативной группы которая выступает учредителем общества. Членов такой группы должно быть не менее трех(юридических или физических лиц). После достижения договоренности между собой о создании компании они проводят первые, так называемые "учредительные" собрание, на котором принимается решение создать страховую компанию, утвердить ее название и устав, адрес, размер уставного фонда и назначить директора и главного бухгалтера. На этом же собрании подписывается учредительное соглашение об учреждении компании.

После собрания руководящие лица компании открывают в банке временный счет и начинают продажу акций. После того, как не менее половины акций будет продано за них поступят средства, страховую компанию регистрируют в райгосадминистрации или исполкоме городского или районного в городе совета депутатов. На основании постановления о регистрации областное управление статистики выдает свидетельство о регистрации компании с необходимыми кодами. Теперь компания регистрируется как плательщик налогов и взносов по всем видам обязательного социального страхования и производит печать и штамп. После этого счет в банке меняется на постоянный и завершается продажа акций. Когда объявлена первая эмиссия закончена, осуществляется ее регистрация в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в Киеве.

Для второго этапа страховая компания разрабатывает правила страхования и страховые тарифы, а также бизнес-план на 3 или 5 лет деятельности. Эти документы, а также учредительные документы, список акционеров, копия регистрационного свидетельства и свидетельства о регистрации первого выпуска акций, справки банков или выводы аудиторов о подтверждении размеров уплаченного уставного фонда, информация о руководителей страховой компании и их образование представляют в Государственную комиссию по регулированию рынков финансовых услуг Украины.

Финансовой основой деятельности страховщика является его уставный фонд, который формируется только деньгами. Законом Украины "О страховании" (редакция 2001г.) установлены следующие минимальные размеры уставных фондов:

- для страховщиков, занимающихся общим (рисковым) страхованию - в сумме, эквивалентной 1 млн. ЕВРО, в т.ч. действующие страховщики в течение двух лет со вступления закона в силу (то есть до 07.11.2003) должны набрать 500 тыс. ЕВРО и в течение трех лет (то есть до 07.11.2004 г.) - 1 млн. ЕВРО;

- для страховщиков, занимающихся страхованием жизни - в сумме, эквивалентной 1,5 млн. ЕВРО, в т.ч. действующие страховщики в течение двух лет со вступления в силу этим законом (то есть до 07.11.2003 г.) должны набранные 750 тыс. ЕВРО и в течение трех лет (то есть до 07.11.2004 г.) - 1,5 мли. ЕВРО.

Специалисты комиссии проверяют документацию на соответствие действующему законодательству, после экспертизы заносят компанию в Единый государственный реестр страховщиков Украины и выдают ей соответствующие лицензии.

Лицензирование страховой деятельности является одним из главных методов регулирования процесса формирования страхового рынка.

Основным назначением лицензирования, является проверка подготовленности страховой компании к проведению страховой деятельности.

Согласно Закону Украины о страховании ( Раздел 4. Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине . Статья 38. Лицензирование страховой деятельности), проходит лицензирование страховых организаций.

Уполномоченный орган выдает страховщикам лицензию на проведение конкретных видов страхования.

Страховщики, которые получили лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования. Лицензии на проведение страхования жизни выдаются без указания в них сроку действия. Кабинет Министров Украины устанавливает размер платы за выдачу лицензий на проведение конкретных видов страхования.

Руководителями страховщика (председатель исполнительного органа и главный бухгалтер страховщика) должны быть дееспособные физические лица. Председатель исполнительного органа страховщика или его первый заместитель должен иметь более высшее экономическое или юридическое образование, а главный бухгалтер страховщика должен иметь более высшее экономическое образование.

Для получения лицензии страховщик подает в Уполномоченный орган заявление, к которой добавляются:

копии учредительных документов и выписка или извлечение из Единого государственный реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей;

справки банков или выводы аудиторских фирм (аудиторов), которые подтверждают размер оплаченного уставного капитала;

справка о финансовом состоянии основателей страховщика, подтвержденная аудитором (аудиторской фирмой), если страховщик создан в форме полного или коммандитного общества или общества с дополнительной ответственностью;

правила (условия) страхования;

экономическое обоснование запланированной страховой (перестраховочной) деятельности;

информация об участниках страховщика, председателе исполнительного органа и его заместителях, копия диплома председателя исполнительного органа страховщика или его первого заместителя о более высшем экономическом или юридическом образовании, копия диплома главного бухгалтера страховщика о более высшем экономическом образовании, информация о наличии соответствующих сертификатов в случаях, предусмотренных Уполномоченным органом.

Уполномоченный орган обязан рассмотреть заявление страховщика о выдаче ему лицензии в срок, что не превышает 30 календарных дней со времени получения всех предусмотренных этой статьей документов.

О внесении изменений в отмеченные в этой статье документы страховщик обязан сообщить Уполномоченный орган в десятидневный срок со времени регистрации этих изменений в установленном порядке.

Допустить страховую компанию на рынок, выдать ей лицензию - этим контроль не исчерпывается. Обязательным объектом контроля является текущая деятельность страховой компании, прежде всего, контролируется на основании и отчетности.

Проверку соблюдения требований публикации баланса, контроль над правильностью отражения данных в отчетности, осуществляют представители государственных органов, путем различного рода проверок страховых организаций по следующим направлениям.

- комплексные проверки страховых компаний;

- проверки филиалов страховых компаний;

- камеральные проверки деятельности страховщиков на основании представленных балансовых и других отчетов;

- проверки другими контролирующими органами

Проверки могут осуществляться планово и внепланово ( если необходимо ) при наличии нарушения законодательства со стороны страховой компании.

Особое внимание сейчас уделяется контролю за:

- платежеспособностью страховщиков относительно выполнения их страховых обязательств перед страхователями;

- размещением страховых резервов;

- разработкой нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

- реализацией концепции развития страхового рынка Украины до 2010 г

Одним из главных условий надлежащего выполнения страховщиком принятых на себя обязательств является его финансовая надежность. Факторами, которые обеспечивают финансовую надежность страховщиков, являются:

- размер собственных средств страховщика;

- правильно рассчитаны тарифные ставки;

- сбалансированный страховой портфель;

- величина страховых резервов, адекватная сумме взятых страховщиком на себя обязательств;

- размещения страховых резервов;

- перестрахование

Страховщики могут прекратить свою деятельность путем реорганизации или ликвидации, с учетом особенностей по обеспечению правопреемства относительно заключенных договоров страхования, установленных Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.

(Закон Украины о страховании. Раздел 4. Государственный надзор за страховой деятельностью в Украине. Статья 43. Ликвидация, реорганизация и санация страховщика)

Уполномоченный орган имеет право назначить проведение принудительной санации страховщика в случае:

невыполнения им обязательств перед страхователями на протяжении трех месяцев;

недостижения им определенного законом размера уставного капитала;

наступления других случаев, определенных действующим законодательством Украины.

Принудительная санация предусматривает:

проведение комплексной проверки хозяйственной финансово деятельности страховщика, в том числе обязательной аудиторской проверки;

определение Уполномоченным органом управляющего лица, без согласия которой не может осуществляться финансовое, хозяйственное и кадровое управление страховщиком;

установление запрещения на свободное пользование имуществом страховщика и принятия страховых обязательств без разрешения Уполномоченного органа;

установление обязательного для выполнения графика осуществления расчетов со страхователями;

принятие решения о ликвидации или реорганизации страховщика. Ликвидация страховщика осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Украины.

Реорганизация страховщика по решению Уполномоченного органа предусматривает:

реорганизацию у страхового посредника в соответствии с нормативными актами, которые регулируют деятельность страховых посредников;

объединение нескольких страховщиков с определением порядка передачи страховых обязательств при условии согласования на это владельцев страховщиков;

привлечение к числу участников страховщика других страховщиков (в том числе иностранных страховщиков) при условии проведения ими всех расчетов по обязательствам и долгам страховщика, срок уплаты которых уже наступил.

При ликвидации страховщика в случае, когда участники страховщика приняли такое решение и страховщик не имеет обязательств перед страхователями, Уполномоченный орган принимает решение об исключении страховщика из Единственного государственного реестра страховщиков (перестраховщиков).

Ликвидация страховщика, что имеет обязательство перед страхователями, в случае признания его банкротом осуществляется в порядке, определенном законом.

При ликвидации платежеспособного страховщика требования страхователей по договорам страхования относятся к требованиям первой очереди.

Исключение страховщика из государственного реестра субъектов предпринимательской деятельности органами государственной власти и органами местного самоуправления в связи с его ликвидацией или реорганизацией осуществляется только после внесения соответствующих изменений в Единственный государственный реестр страховщиков (перестраховщиков).

Реорганизация страховщика (слияние, присоединение, деление, выделение, превращение) проводится в порядке, определенном действующим законодательством Украины, с учетом особенностей по обеспечении правопреемства относительно заключения договоров страхования, установленных Уполномоченным органом.



Заключение

Страхование - это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов.

В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страховании и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяться системы классификации: по объектам страхования и по опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Страховщики (страховая компания, страховое общество) - субъекты страхования (страхового рынка), которые согласно полученной лицензии обязуются за определенную плату возместить страхователя или иным участникам страхового рынка нанесенный страховым случаем ущерб или выплатить страховую сумм.

В Украине, согласно действующему законодательству, страховщиками признаются финансовые учреждения, созданные в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью соответственно с Законом Украины "О хозяйственных обществах" с учетом особенностей страхового законодательства, а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участники у страховщика должно быть не менее трех. Законодательство по страхованию предусматривает также возможность создания государственных страховых организаций, а также обществ взаимного страхования. Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лучше страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением. Страховщики имеют право заниматься только теми видами страхования, которые определены в лицензии.

Страховщики могут прекратить свою деятельность путем реорганизации или ликвидации, с учетом особенностей по обеспечению правопреемства относительно заключенных договоров страхования, установленных Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.



Список использованной литературы

1. Закон Украины «О страховании» 85/96-вр (C изменениями от 11.07.2014).

2. Страхование. Учебник. / Под ред. В.В. Осадец. - К.: КНЕУ, 2004. - 528 с.

3. Залетов О.А. Страхование в Украине (под ред. Слюсаренко О.А.), - К.: МА «BeeZone», 2002 - 452 с.

4. Базилевич В.Д. Страховой рынок Украины. - К.: «Знание», КОО. - 1998. - 374 с.

Размещено на Allbest.ru

...