Деятельность коммерческих банков

100,00

3 674 996 892,00

100,00

1 148 776 561,00

0,00

Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие».

К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной [12, c.134].

В приведенной таблице 3 видно, что в структуре привлеченных средств СКБ-банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2012 году - 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2012 году по сравнению с 2010 увеличились на 977 476 тыс.рублей или на 47%. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2012 году - 1,64%).

Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к «дорогим» средствам. Так в 2012 году они увеличились на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, и составили 60 243 тыс. рублей.

Выпущенные долговые обязательства в 2012 году по сравнению с 2010 увеличились на 35 551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73 533 тыс.рублей. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2012 году - 2%).

Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес.

Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств ОАО «СКБ-банка» оптимальна и эффективна.



Рисунок 3 - Структура привлеченных средств ОАО «СКБ-банка» за 2012 год.

Далее проведем обобщенный анализ капитала ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 гг.

Рисунок 4 - Структура привлеченных средств ОАО «СКБ-банка» за 2012 год.

Таблица 4

Анализ капитала СКБ-банка за 2010-2012 годы, руб.

Ресурсы банка	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение
	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	Абсолютное, руб.	Относительное, %
1. Собственные средства	503 266 368	16,61	593 188 185	15,96	723 349 223	16,45	220 082 855	-0,17
2. Привлеченные средства	2 526 220 331	83,39	3123650642	84,04	3 674 996 892	83,55	1 148 776 561	0,17
Всего ресурсов	3 029 486 699	100,00	3 716 838 827	100,00	4 398 346 115	100,00	1 368 859 416	0

Следовательно, по таблице 4 и рисунку 4 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83% в 2012 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2010 по 2012 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.

Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности банка, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, расчета прибыли и рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №102 «Отчет о прибылях и убытках».

Доходы банка - это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций [10, c. 90].

Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.

Расходы банка - это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все расходы на содержание аппарата управления [16, c.98].

Основными задачами анализа расходов банка являются определение структуры расходов за отчетный период и сравнение ее с предыдущим периодом, пользуясь методом отклонений. На основании проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.

Анализ структуры операционных расходов банка является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения кадрового потенциала и природы бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода банка.



Таблица 5

Доходы и расходы ОАО «СКБ-банка» в 2010-2012 годах, тыс. руб.

ДОХОДЫ	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1 Процентные доходы, в том числе: доля в общих доходах	313 949 75,7 %	398 888 75,1 %	444 880 72,3 %
1.1 Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам Доля в процентных доходах	61 827 19,7 %	101 030 25,3 %	81 678 18,4 %
1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицам Доля в процентных доходах	252 122 80,3 %	297 858 74,7 %	363 202 81,6 %
2 Непроцентные доходы, в том числе: Доля в общих доходах	100 642 24,3 %	132 073 24,9 %	170 164 27,7 %
2.1 Доходы по операциям в инвалюте Доля в непроцентных доходах	3 086 3,1 %	5 703 4,3 %	7 655 4,5 %
Продолжение таблицы 5
2.2 Комиссионные и прочие доходы доля в непроцентных доходах	97 556 96,9 %	126 370 95,7 %	162 509 95,5 %
ИТОГО ДОХОДОВ В процентах к прошлому году	414 591 -	530 961 128,1 %	615 044 115,8 %
РАСХОДЫ	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1 Процентные расходы, в том числе: доля в общих расходах	857 95,12 36,3 %	117 644 37,2 %	136 452 40,1 %
1.1 проценты по счетам физических лиц доля в процентных расходах	82 352,32 96,0 %	113 646,2 96,6 %	130 643 95,7 %
1.2 проценты по счетам юридических лиц доля в процентных расходах	3 185,4 3,7 %	3 663,2 3,1 %	4 505 33,0 %
1.3 проценты по операциям с ценными бумагами доля в процентных расходах	257,4 0,3 %	334,6 0,3 %	1 304 0,9 %
Маржа абсолютная В процентах к прошлому году	228153,88 -	281244 123,3 %	308 428 109,7 %
2 Непроцентные расходы, в том числе: Доля в общих расходах	150 555,08 63,7 %	198 795 62,8 %	203 913 59,9 %
2.1 расходы по операциям в инвалюте доля в непроцентных расходах	210,780 0,14 %	235 0,12 %	307 0,15 %
2.2 расходы на содержание аппарата доля в непроцентных расходах	73 555,6 48,9 %	107 391,2 54,0 %	116 251 57,0 %
2.3 платежи в бюджет доля в непроцентных расходах	6 769,2 4,5 %	9 277 4,7 %	9 864 4,8 %
2.4 расходы по смете АХР доля в непроцентных расходах	22 583,2 15,0 %	25 765,2 13,0 %	32 359 15,9 %
2.5 прочие непроцентные расходы доля в непроцентных расходах	47 436,3 31,5 %	56 126,6 28,2 %	45 132 22,1 %
ИТОГО РАСХОДОВ В процентах к прошлому году	236 350,2 -	316 439 133,8 %	340 365 107,6 %
ПРИБЫЛЬ (после уплаты налогов) В процентах к прошлому году	150 970 -	181 700 120,3 %	245 014 134,8 %
Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к общим расходам банка)	63,88 %	57,4 %	72,0 %

Как видно из таблицы 5, процентные доходы СКБ-банка на протяжении трех лет росли, они же составляют наибольший удельный вес в статье доходов. Так, в 2012 году по сравнению с 2010 процентные доходы выросли на 130 931 тыс. руб. или в 1,4 раза.

Это связано с тем, что СКБ-банк размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно. Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным.

Наибольший удельный вес процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам.

Так например, в 2012 году их доля в процентных доходах составила 81,6 %. Если провести динамику за предыдущие годы, то доходы от выдачи кредитов физическим лицам увеличивались за 3 года: в 2011 году по сравнению с 2010 они увеличились на 45 736 тыс. руб. или в 1,18 раза, а в 2008 по сравнению с предыдущим годом на 65 344 тыс. руб. или в 1,22 раза.

Это связано с ростом спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

Общие доходы за 2012 год составили 615 044 тыс.руб., что на 48,3 % выше объема доходов, произведенных в 2010 году.

В статье расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы. В 2012 году их доля в общих расходах составила 59,9 %, в то время как процентные расходы составили 40,1 %.

Все три года непроцентные расходы росли. Так, в 2012 году по сравнению с 2010 они увеличились на 53 357,92 тыс. руб. или в 1,35 раза. Расходы на содержание аппарата занимают наибольший удельный вес (в 2012 году - 57,0 %).

Общие расходы за 2012 год составили 340 365 тыс.руб., что на 44,0 % выше объема расходов, произведенных в 2010 году. В итоге, прибыль СКБ-банка увеличивалась в 2012 году по сравнению с 2010 в 1,6 раза и составила 245 014 тыс.руб.

Для наглядности проведем динамику доходов и расходов ОАО «СКБ-банка», для того чтобы четко рассмотреть результаты финансово-хозяйственной деятельности банка. Представим данные динамики в графиках и диаграммах.

Рисунок 5 - Динамика процентных доходов ОАО «СКБ-банка» в 2010 - 2012 годах, тыс. руб.

Высокими темпами растут процентные доходы. В 2011 году по сравнению с 2010 годом они выросли в 1,27 раза, что на 84 939 тыс.руб. больше. В 2012 году по сравнению с 2010 они выросли в 1,4 раза, что составляет 130 931 тыс. рублей.



Рисунок 6 - Динамика непроцентных доходов ОАО «СКБ-банка» в 2010 - 2012 годах, тыс. руб.

Высокими темпами растут непроцентные доходы.

Так например, в 2011 году по сравнению с 2010 они выросли в 1,3 раза, что на 31 431 тыс. руб. больше. А в 2012 году по сравнению с 2010 они выросли на 69 522 тыс. руб. или в 2 раза.

Рисунок 7 - Структура доходов ОАО «СКБ-банка» в 2012 году

Как видно из диаграммы в 2012 году наибольшую долю занимают доходы от выдачи кредитов физическим лицам (59,05%), на втором месте - доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкам (26,42%).

Рисунок 8 - Динамика процентных расходов ОАО «СКБ-банка» в 2010 - 2012 годах, тыс. руб.

Процентные расходы отделения тоже увеличиваются год от года. В 2012 году по сравнению с 2011 они увеличились в 1,16 раза или на 18 808 тыс. руб.

А если сравнивать 2012 год с 2010, то они увеличились в 1,59 раза или на 50656,88 тыс.руб.

Проценты по вкладам, в основном, не повышаются, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в ОАО «СКБ-банке». Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют банку.

Надо заметить, что процентные расходы банка растут более быстрыми темпами, чем процентные доходы, поэтому отделению следует проводить более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля.

Это позволит сохранить прибыль и рентабельность на высоком уровне.



Рисунок 9 - Динамика непроцентных расходов ОАО «СКБ-банка» в 2010 - 2012 годах, тыс. руб.

Незначительными темпами непроцентные расходы увеличиваются за 2010-2012 года. Так, в 2012 году по сравнению с 2011 они выросли в 1,02 раза или на 5 118 тыс. рублей. А в 2012 по сравнению с 2010 непроцентные расходы увеличились на 53 357,92 тыс. рублей или в 1,35 раза.

Рисунок 10 - Структура расходов ОАО «СКБ-банка» в 2012 году.

Из рисунка 10 видно, что проценты по счетам физических лиц занимают наибольший удельный вес (38,38%), следом за ними - расходы на содержание аппарата (34,15%). Прочие непроцентные расходы составляют 13,26%, они увеличиваются в связи с созданием резерва на возможные потери по ссудам, так как с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности.

В целом по отделению ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя. Поэтому особое внимание нужно уделять качеству кредитных вложений.

Проценты по операциям с ценными бумагами занимают незначительный удельный вес (0,38%), так как ценные бумаги занимают небольшую часть в привлеченных средствах.

Рисунок 11 - Динамика чистой прибыли ОАО «СКБ-банка» в 2010 - 2012 годах.

Из рисунка 11 видно, что все три года СКБ-банк работал с прибылью, и прибыль росла из года в год. Так чистая прибыль в выросла в 2011 году по сравнению 2012 на 30 730 тыс.руб. или в 1,2 раза. А вот в 2012 году прибыль СКБ-банке увеличилась на 66 314 тыс.рублей по сравнению с 2011 годом, или в 1,3 раза.

Если же сравнивать 2012 и 2010 года, то чистая прибыль возросла на 62%. Рост прибыли позволяет сделать вывод о стабильной и эффективной работе отделения. Затем проведем анализ прибыльности ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 года. Получение прибыли является одной из основных целей предпринимательской деятельности, в том числе и в сфере банковского бизнеса. Прибыль является обобщающим (конечным) показателем анализа и оценки эффективности всей деятельности кредитной организации [17, c.241].

Таблица 6

Анализ динамики прибыли ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 годы, в руб.

Показатели	2006 год, руб.	2007 год, руб.	2008 год, руб.	Изменения от предыдущего года
				руб.	%
1. Полученные проценты	313 949 000	398 888 000	444 880 000	45 992 000	111,53
2. Уплаченные проценты	85 795 120	117 644 000	136 452 000	18 808 000	115,99
3. Доходы, полученные от процентной политики	228 153 880	281 244 000	308 428 000	27 184 000	109,67
5. Всего доходов	414 591 000	530 961 000	615 044 000	84 083 000	115,84
6. Всего расходов	236 350 200	316 439 000	340 365 000	23 926 000	107,56
7. Прибыль до налогообложения	178 240 800	214 522 000	274 679 000	60 157 000	128,04
9. Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	27 270 800	32 822 000	29 665 000	-3 157 000	90,38
10. Прибыль (убыток) за отчетный период	150 970 000	181 700 000	245 014 000	63 314 000	134,85

Согласно приведенным в таблице 6 расчетам, прибыль СКБ-банка за три анализируемых периода увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2012 году 245 млн. рублей. А за предшествующий год прибыль увеличилась на 35 % или на 63 млн. рублей. Увеличение прибыли произошло в основном за счет доходов, полученных от процентной политики, которые возросли на 35%.

Сумма полученных процентов в течение всего рассматриваемого периода значительно превышала сумму уплаченных процентов. При этом заметна тенденция более медленного роста процентных доходов, чем процентных расходов и уменьшения относительных показателей процентной маржи. Это соответствует общемировой тенденции и для сохранения прибыльности и рентабельности на прежнем уровне отделению следует проводить более активную политику зарабатывания непроцентных доходов от оказания различных услуг.

Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,62 раза против 1,48 раза), что свидетельствует о росте прибыльности банковской деятельности за счет повышения доходов от активно - пассивных операций и повышения прочих комиссионных доходов. В то же время, существенное влияние на финансовый результат работы банка оказывают расходы (рост на 44%), обусловленные сложившейся структурой привлеченных средств. С декабря 2012 года неоднократно повышались процентные ставки по депозитам физических лиц, ставки же по кредитам были повышены осенью 2012 года и пока остаются на прежнем уровне. При этом ставки по уже выданным кредитам остаются неизменными, а депозиты могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия, то есть более высокие процентные ставки в любое время. Сроки по большинству кредитов также больше сроков по депозитам. В связи с этим вполне вероятно прогнозировать дальнейшее уменьшение процентной маржи. Чтобы избежать падения прибыльности, отделению надо наращивать как объемы кредитования, так и объемы предоставляемых отделением услуг.

Анализ рентабельности ОАО «СКБ-банка». Рентабельность (доходность) СКБ-банк -- один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Уровень рентабельности банка охарактеризуем коэффициентами рентабельности активов и рентабельности капитала (таблицы 7 и 8).



Таблица 7

Анализ рентабельности активов ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 года, руб.

Показатели	2010 год, руб.	2011 год, руб.	2012 год, руб.	Абсолютное изменение
1. Всего активов, руб.	3 029 486 699,00	3 716 838 827,00	4 398 346 115,00	1 368 859 416,00
2. Прибыль (убыток) за отчетный период, руб.	150 970 000,00	181 700 000,00	245 014 000,00	94 044 000,00
3. Всего доходов, руб., в т.ч.	414 591 000,00	530 961 000,00	615 044 000,00	200 453 000,00
3.1 процентные доходы, руб.	313 949 000,00	398 888 000,00	444 880 000,00	130 931 000,00
3.2 непроцентные доходы,руб.	100 642 000,00	132 073 000,00	170 164 000,00	69 522 000,00
4. Всего расходов, руб., в т.ч.	236 350 200,00	316 439 000,00	340 365 000,00	104 014 800,00
4.1 процентные расходы, руб.	85 795 120,00	117 644 000,00	136 452 000,00	50 656 880,00
4.2 непроцентные расходы, руб.	150 555 080,00	198 795 000,00	203 913 000,00	53 357 920,00
5. Начисленные налоги (включая налог на прибыль), млн.руб.	6 769 200,00	9 277 000,00	9 864 000,00	3 094 800,00
6. Налоги / доходы, %	1,63	1,75	1,60	-0,03
7. Использование (доходность) активов = доходы / активы, %	13,69	14,29	13,98	0,30
8. Процентная доходность активов = процентные доходы /активы, %	10,36	10,73	10,11	-0,25
9. Непроцентная доходность активов = непроцентные доходы / активы, %	3,32	3,55	3,87	0,55
10. Процентные расходы / доходы, %	20,69	22,16	22,19	1,49
11. Непроцентные расходы / доходы, %	36,31	37,44	33,15	-3,16
12. Маржа прибыли (доля прибыли в доходах банка) = прибыль / доходы, %	36,41	34,22	39,84	3,42
13. Чистая процентная маржа = (доходы от процентов - расходы по процентам)/общие активы, %.	7,53	7,57	7,01	-0,52
14. Рентабельность активов (ROAA) = прибыль / активы, %	4,98	4,89	5,57	0,59

Из приведенных расчетов можно сделать вывод, что рентабельность активов (ROAA) за анализируемый период увеличилась на 0,59 п.п.. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.

То есть 55 700 рублей прибыли приходится на 1 млн. рублей активов. На доходность активов существенно повлияли процентные доходы, заработанные отделением, что говорит о верной кредитной политике банка. Большое воздействие на увеличение рентабельности активов (ROAA) оказали непроцентные расходы относительно общих доходов Котласского отделения, которые за 3 года снизились на 3,9 п.п.

Чистая процентная маржа определяет основную способность банка иметь прибыль - его доход от разницы процентных доходов и процентных расходов [19, c.121].

Расчеты, произведенные в таблице 7 свидетельствуют о том, что Мотовилихинское отделение имеет положительную процентную маржу, которая все же постепенно снижается, в период с 2010 по 2012 года она снизилась на 0,52 п.п. и составила в 2012 году 7,01%.

Таблица 8

Анализ рентабельности капитала ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 года, в руб.

Показатели	2010 год, руб.	2011 год, руб.	2012 год, руб.	Абсолютное изменение
1. Собственные средства, млн.руб.	503 266 368	593 188 185	723 349 223	220 082 855
2. Привлеченные средства, млн.руб.	2 526 220 331	3 123 650 642	3 674 996 892	1 148 776 561
3. Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.	150 970 000	181 700 000	245 014 000	94 044 000
4. Рентабельность капитала (ROAE), %	30	30,63	33,87	3,87
5. Коэффициент финансового левериджа = СС/ПС х 100%	19,92	18,99	19,68	-0,24

Рентабельность капитала (ROAE) по сравнению с предыдущим годам возросла на 4,56 п.п. и составила в 2012 году 40,54%. На ее увеличение повлиял как рост рентабельности собственных средств (на 3,87 п.п.), так и рост рентабельности привлеченных средств (на 0,69 п.п.).

Рост доли первых в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу.

Все показатели рентабельности работы отделения имеют положительную динамику, несмотря на начавшийся в 2012 году мировой финансовый кризис.

Рисунок 12 - Изменение рентабельности ОАО «СКБ-банка» за 2010 - 2012 года.

Глава 3. ДОХОДНОСТЬ И ЛИКВИДНОСТЬ ОАО « СКБ-банка»

3.1 Оценка и анализ ликвидности баланса ОАО «СКБ-банка»

Основной методикой определения ликвидности банка является анализ обязательных экономических нормативов:

1. норматива достаточности капитала (Н₁);

2. норматива мгновенной ликвидности (Н₂);

3. норматива текущей ликвидности (Н₃);

4. норматива долгосрочной ликвидности (Н₄);

5. норматива общей ликвидности (Н₅);

6. нормативов для регулирования кредитного риска, связанные с предоставлением крупных сумм клиентам (Н₆, Н₇).

Принятая в России методика расчета норматива достаточности капитала (Н₁) в основных моментах соответствует международным требованиям, установленным Базельским соглашением.

Для банка с капиталом свыше 5 млн. евро установлено нормативное значение Н₁ - 10%.

Норматив достаточности капитала с учетом принятых рыночных рисков (процентного, фондового, валютного) рассчитывается по приведенному ниже алгоритму [16, c.61].

(1)

где Н₁ - норматив достаточности капитала, %;

СК - собственные средства (капитал) банка, рассчитанные Согласно Положению Центрального банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П, тыс. руб.;

А_р - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, тыс. руб.

R_ц - величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, тыс. руб.;

R_к - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам (часть), тыс. руб.;

R_д - величина созданного резерва по прочим активам и по расчетам с дебиторами, тыс. руб.;

R_КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, тыс. руб.;

R_КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб.;

R_РР - размер рыночного риска, включающий процентный, фондовый и валютный риски, тыс. руб.

Рассчитаем данные нормативы относительно СКБ-банка и представим их в виде таблицы.

Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.

Итак, ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а, также гарантировав возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников.

Таблица 9

Основные показатели анализа ликвидности ОАО «СКБ-банка» за 2010-2012 гг.

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечания	Значения, %	Изменения +/- с предыдущим годом
				2006 год	2007 год	2008 год
1	2	3	4	5	6	7	8
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1)	Н1=Собств.капитал / (? активов банка - величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные потери по ссудам - величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред. риска по инструментам , отражаемым на внебалан. счетах + величина кред.риска по срочным сделкам + размер рын. риска) *100	Регулирует риск несостоятельности Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.	Минимально допустимое значение 10%	16,6	15,9	16,5	0,6
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)	Высоколиквидные активы / обязательства до востребования	Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования	Оптимальное значение 15-50%. Минимально допустимое значение - 15%	55,6	53,3	54,2	0,9
Норматив текущей ликвидности (Н3)	Ликвидные активы /обязательства до востребования и на срок до 30 дней	Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней	Минимально допустимое значение Н3 - 50%	63,1	65,7	66,3	0,6
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Задолженность банку сроком свыше года / (собственные средства + обязательства сроком свыше года)	Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года	Максимально допустимое значение норматива -- 120%	91,8	101,9	99,2	-2,7
Норматив общей ликвидности (Н5)	Общие активы / общие обязательства банка	Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%	Минимально допустимое значение Н5 - 20%	38,4	29,6	36,2	6,6
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка к заемщику / собственный капитал	Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка.	Максимально допустимое значение норматива -- 25%	23,1	21,6	22,1	0,5
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный капитал	Определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала)	Максимально допусимое значение норматива -- 800%	140,4	167,6	156,3	-11,3

3.2 Способы повышения ликвидности ОАО «СКБ-банка»

СКБ-банк занимает доминирующее положение в российском банковском секторе, у него огромный запас ликвидности, обеспечиваемый клиентскими депозитами, и улучшающиеся финансовые показатели.

Однако, негативными факторами следует считать недостаточный, хотя и растущий уровень капитализации, громоздкую организационную структуру и высокий кредитный риск, характерный для российской экономики в целом. СКБ-банку необходимо продолжать оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. Для того чтобы показатели ликвидности находились в соответствии с нормативными значениями необходимо регулирование, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. С другой стороны, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций.

Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. То деятельность банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка.

Опыт работы банка показывает, что он получает больше прибыли, когда функционирует на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности.

Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения Сбербанком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов. Банк должен продолжать определять потребность в ликвидных средствах на краткосрочную перспективу.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой многолетний опыт.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен продолжать разрабатывать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

a) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.). Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности;

б) анализировать размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности;

в) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.

г) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

д) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

е) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые банком для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

а) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций.

в) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

5. Развивать систему страхования вкладов, которая позволяет решать важные задачи:

* поддерживать доверие частных вкладчиков к банковской системе;

* создавать механизмы предотвращения кризиса ликвидности;

3.3 Предложения по увеличению доходности и ликвидности в ОАО «СКБ-банке»

Во-первых, предлагаем установить информационно-платежный терминал самообслуживания (ИПТС).

Во-вторых, предлагаем открыть vip-залы для обслуживания vip-клиентов.

В- третьих, предлагаем производить оплату платежей через услугу «Мобильный банк».

Информационно-платежный терминал самообслуживания - это оборудование, которое позволяет владельцу банковской карты самостоятельно проводить платежи без помощи банковского работника. Пользоваться терминалом самообслуживания так же просто, как и банкоматом выполнение всех необходимых операций на терминале сопровождается подробными инструкциями, выводимыми на экран терминала. Действия выполняются путем нажатия клавиши напротив соответствующей надписи на экране терминала.

По каждой совершенной операции клиенту терминалом самообслуживания выдается чек - официальный банковский документ, подтверждающий совершенный платеж. Через терминал самообслуживания держатель банковской карты имеет возможность совершать операции в рамках следующих групп платежей: банковские операции, платежи, кредиты, вклады, прочие операции, выписки по операциям, коммунальные платежи (квартплата, электричество, газ), налоги и штрафы, оплата услуг связи в т.ч. в пользу операторов сотовой связи, дошкольные и учебные заведения, детские школы искусств и также телевидение.

Также через ИПТС можно оплатить за охрану и техническое обслуживание сигнализации квартир, прочие платежи и выписки по платежам. Перечень доступных платежей внутри групп постоянно расширяется. Ставя во главу угла качество обслуживания своих клиентов, банк сознательно осуществляет создание сети терминалов самообслуживания параллельно существующей сети банкоматов банка.

Разные типы операций, такие как получение наличных денежных средств по банковской карте и совершение платежей с помощью банковской карты, требуют разного времени на выполнение. Значит, разные операции должны осуществляться на разных технических устройствах, чтобы не создавать очередей и чтобы выполнение каждого типа операции было максимально удобным для каждого клиента. Платежи через терминалы самообслуживания совершаются по тем же тарифам, как если бы они совершались через кассиров банка и без взимания дополнительных комиссий.

• 
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности и кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, доходность и ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами. В ходе выполнения выпускной квалификационной работы установлено, что ОАО «СКБ-банк» считается ликвидным, так как суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв отделению необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д. Проведенный анализ показывает, что поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики ОАО «СКБ-банка» в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.

Таким образом, поставленная автором работы актуальность выбранной темы раскрыта, цель была достигнута, а задачи решены.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 (ред. от 10.01.2009).

2. Федеральный закон № 139-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (ред. от 28.02.2009).

3. Федеральный закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 (ред. от 22.12.2008).

4. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.2004 (ред. от 14.06.2007).

5. Устав ОАО «СКБ-банка»

6. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. - Москва : Вершина, 2007. - 464 с.: ил., табл. - ISBN 978-5-9626-0385-8.

7. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 768с.

8. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766с.

9. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592 с.: ил.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2006. - 344с.

11. Волчков С.А. Оценка финансового состояния предприятия // Методы менеджмента качества. - 2006. - №3. - с.11 - 15.

12. Деньги. Кредит. Банки: учебник дял студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 783 с.

13. Зайцева Н. В Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит, № 2, 2005, с.40-48.

14. Ковалев В. В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 - 352 с.

15. Кудашева Ю.С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков // Деньги и кредит - 2006. - № 11 - с. 46-52.

16. Лысенко Д.В. Комплексный финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка // Вестник Московского университета. Сер 6. 2006. №5.

17. Любушин Н. П., Лещева В. Б, Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов /Под ред. проф. Н. П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 471с.

18. Орлов Б.Л., Осипов В.В. Управленческий и финансовый анализ деятельности предприятия. Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Пищепромиздат, 2005, - 216 с.

19. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. - 720 с. - (Высшее образование).

20. Павлов Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия, М.: Финансы и статистика, 2005. - 103с.

21. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2005. - 498 с.

22. Ткаченко Т. Л. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки) // Деньги и кредит - 2006. - № 1 - с. 24-31

23. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Н.Гаврилова, А.А.Попов; 2-ое изд., стер. - М. КНОРУС, 2006 - 576 с.

24. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2005. - 656с.

25. Челноков В.А. «Деньги, кредит, банки»: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 366с.

26. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М. ИНФРА-М, 2005 - 343 с.

27. Интернет-ресурс: http://www.skb-bank.ru -СКБ-банк.

28. Интернет-ресурс: http://www.consultant.ru - «Консультант Плюс»

29. Интернет-ресурс: http://www.financestation.ru/

30. Интернет-ресурс: http://www.elitarium.ru/ - Элитатариум: Центр дистанционного образования.

финансовый ликвидность банк

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Структурная схема ОАО «СКБ-банка».

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Доходы и расходы

Доходы	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.
1. Процентные доходы в том числе: доля общих доходов в процентном выражении	235574,5	313949,0	398888,0	444890,0
	71,8	75,0	78,7	89,7
1.1 Доходы от выдачи кредита юридическим лицам и банкам	64157,7	61827,0	101030,0	81678,0
Доля в процентных доходах	27,2	19,7	25,3	18,4
1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицам	171414,2	252122,0	297858,0	363202,0
Доля в процентных доходах	72,8	80,3	74,1	81,6
2 Непроцентные доходы, в том числе: доля обших доходов	92435,6	100642,0	132073,0	170164,0
	28,2	24,3	24,0	21,0
2.1 Доходы по операциям в инвалюте доля в непроцентных доходов	4375,0	3086,0	5703,0	76555,0
	4,7	3,1	3,8	4,5
2.2 Комисионные и прочие доходы: доля в непроцентных доходов	88078,6	97556,0	126370,0	162509,0
	95,3	96.9	95,4	95,3
Итого доходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г.	328010,1	414591,0	530961,0	615044,0
	105,4	126,4	128,1	115,8
			161,8	187,5
Расходы	2005г.	2006г.	2007г.	2008г.
1. Процентные расходы в том числе: доля обших расходах	74578,4	85795,1	117644,0	136452,0
	34,5	36,3	41,8	40,0
1.1 Проценты по счетам физических лиц доля в процентных расходах	71854,1	82352,3	113646,2	130643,0
	96,3	96,0	95,0	95,3
1.2 Проценты по счетам юридических лиц доля в процентных расходах	2611,0	3185,4	3663,2	4505,0
	3,5	3,7	3,1	3,0
1.3 Проценты по операциям с ценными бумагами доля в процентных расходах	122,1	257,4	334,6	1304,0
	0,2	0,3	0,3	0,4
Маржа абсолютная В процентах прошлому году В процентах к 2005г.	160996,1	228153,9	281244,0	308428,0
	279,4	141,7	123,3	109,7
			174,7	191,6
2 Непроцентные расходы в том числе: Доля в общих расходах	141338,5	150555,0	198795,0	203913,0
	65.5	63,70	63,00	62,00
2.1 Расходы по операциям и инвалюте Доля в непроцентных расходах	192,90	210,70	235,00	307,00
	0,10	0,10	0,10	0,10
2.2 Расходы на содержание аппарата: Доля в непроцентных расходах	63411,80	73555,60	107391,20	116251,00
	44,90	48,90	46,70	49,60
2.3 Платежи в бюджет Доля в непроцентных расходах	5785,60	6769,20	9277,00	9864,00
	4,10	4,50	4,20	4,70
2.4 Расходы по смете АХР Доля в непроцентных расходах	18440,00	22583,20	25765,20	32359,00
	13,00	15,00	14,00	14,00
2.5 Прочие непроцентные расходы Доля в непроцентных расходах	53508,20	47436,30	56126,60	45132,00
	37,90	31,50	28,10	29,70
Итого расходов В процентах к прошлому году В процентах к 2005г.	215917,30	236350,00	316439,00	340365,00
	81,3	109,50	133,80	107,60
			148,50	157,60
Прибыль(после уплаты налогов) В процентах к прошлому году В процентах к 2005г.	95345,40	150970,00	181700,00

Подобные документы

• Деятельность коммерческих банков

  Функции коммерческого банка. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков. Собственный и заемный капитал коммерческого банка, его значение. Пути увеличения собственного капитала коммерческих банков. Совершенствование услуг коммерческих банков.
  
  курсовая работа [43,5 K], добавлен 27.07.2010
  

• Комплексный анализ деятельности ОАО "АБ Россия"

  Краткая экономическая характеристика банка, анализ бухгалтерского баланса, финансовых результатов, собственного капитала, показателей доходности банка. Факторный анализ процентных доходов и расходов, рентабельности капитала, прогноз деятельности банка.
  
  курсовая работа [62,3 K], добавлен 05.06.2010
  

• Анализ и оценка собственного капитала банка (на примере ОАО "Ак Барс" Банка)

  Функции собственного капитала банка. Государственное регулирование деятельности банков Российской Федерации. Анализ собственного капитала ОАО "АК БАРС" Банка: экономическая характеристика; состав; анализ достаточности. Проблемы капитализации банка.
  
  дипломная работа [161,9 K], добавлен 21.11.2010
  

• Современные методы оценки финансового состояния коммерческих банков

  Понятие, значение, виды и методы анализа финансового состояния деятельности коммерческих банков. Краткая характеристика деятельности ОАО "Промсвязьбанк". Анализ динамики собственного капитала банка, его активов, ликвидности, данных о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 06.12.2013
  

• Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"

  Краткая экономическая характеристика ООО "ПромТрансБанк". Анализ бухгалтерского баланса, финансовых результатов, собственного капитала, нормативов пруденциального надзора и показателей доходности банка. Прогноз деятельности банка на предстоящий период.
  
  курсовая работа [61,2 K], добавлен 15.06.2010
  

• Анализ собственного капитала банка ОАО "Сберегательный банк России"

  Организационно-правовая характеристика деятельности банка Российской Федерации. Пути совершенствования анализа его собственного капитала. Развитие финансово-кредитной системы. Оценка экономического тяготения нормативов капитала и ликвидности банков.
  
  курсовая работа [102,2 K], добавлен 16.12.2014
  

• Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков

  Сущность и функции коммерческих банков. Показатели ликвидности и платежеспособности. Особенности статистического метода анализа финансового состояния коммерческого банка. Технология выполнения статистическихализ компьютерных расчетов, анализ их результато
  
  курсовая работа [1010,9 K], добавлен 25.06.2010
  

• Стабилизационная роль собственного капитала банков

  Причины сбоев механизма обеспечения стабильности банков на базе формирования собственного капитала в объемах, адекватных главным банковским рискам. Формирование собственного капитала банков в условиях кризиса. Усиление требований к ликвидности банка.
  
  контрольная работа [29,4 K], добавлен 23.04.2013
  

• Учетные операции коммерческих банков

  Понятие ликвидности банка. Методика анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Нормативно-правовые основы, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации. Экономическая характеристика деятельности ОАО "Сбербанк Росси".
  
  курсовая работа [291,7 K], добавлен 03.06.2015
  

• Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

  Применение статистических методов в анализе деятельности коммерческих банков, их классификация и функции. Технология выполнения статистических компьютерных расчетов и оценка их результатов. Определение норматива текущей ликвидности кредитной организации.
  
  курсовая работа [909,5 K], добавлен 09.01.2011
  

• Кредитная политика коммерческих банков

  Сущность и функции коммерческих банков, характеристика основных видов операций. Формирование собственных и привлечённых ресурсов банков. Анализ кредитного портфеля на примере Сбербанка России. Пути повышения эффективности кредитной политики банка.
  
  курсовая работа [74,3 K], добавлен 10.06.2014
  

• Собственный капитал банка

  Роль и значение собственного капитала банка в современных условиях экономики. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов. Анализ финансовой устойчивости АО "Альянс Банк". Методы улучшения финансовых результатов.
  
  курсовая работа [199,2 K], добавлен 20.01.2011
  

• Методологические аспекты надежности коммерческих банков

  Основные принципы деятельности коммерческих банков, их ключевые функции. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Функции Центрального банка, направленные на поддержание надежности коммерческих банков. Методы анализа ликвидности банка.
  
  курсовая работа [89,2 K], добавлен 11.08.2014
  

• Оценка доходности инвестиций банка

  Виды акций коммерческих банков: обыкновенные и привилегированные. Основные факторы, влияющие на их доходность, критерии оценки данного показателя. Анализ дивидендной доходности акции на примере обыкновенных акций исследуемого банка, пути увеличения.
  
  курсовая работа [194,3 K], добавлен 11.05.2016
  

• Ликвидность коммерческих банков

  Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.
  
  курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010
  

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка

  Понятие и структура собственного капитала банка. Цели и функции банковского капитала. Достаточность банковского капитала. Негативные факторы участия государства в капитале банков. Формирование и учет собственных средств банка. Учет фондов банка.
  
  курсовая работа [26,9 K], добавлен 19.12.2006
  

• Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

  Показатели прибыльности и рентабельности. Методы анализа результатов деятельности коммерческих банков. Анализ процентной маржи. Изменение средней длительности пользования кредитом. Группировка банков по стоимости вложений средств в ценные бумаги.
  
  курсовая работа [2,5 M], добавлен 04.01.2011
  

• Статистика рисковых активов коммерческого банка

  Изучение основных показателей деятельности крупных коммерческих банков. Группировка банков по размеру работающих рисковых активов. Методы построения уравнения регрессии зависимости между величиной собственного капитала и объемом привлеченных средств.
  
  контрольная работа [139,0 K], добавлен 08.03.2011
  

• Активные и пассивные операции коммерческих банков

  Две группы пассивных операций банков. Нераспределенная прибыль банка. Базисный капитал и дополнительный капитал. Классификация депозитов коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Классификация активов по доходности и ликвидности.
  
  реферат [23,4 K], добавлен 15.01.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам