Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

На сегодняшний день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей.

Чтобы фактор неопределенности будущего, как источника повышенного риска на рынке финансов, стал источником повышения доходов, необходимо разработать методики анализа и прогнозирования банковских рисков.

Большое внимание стоит уделить использованию некоторых элементов портфельного подхода при управлении кредитом и инвестициями, а так же проблемам формирования структуры активов и пассивов банка, с точки зрения максимизации доходов и минимизации риска.

Банковская деятельность подвержена множеству рисков. Банк является важным и значимым проводником денежно - кредитной политики, поэтому знание и постоянный контроль за банковскими рисками представляет наибольшую ценность для многих заинтересованных сторон, таких как центрального банка, акционеров, клиентов и иных участников финансового рынка.

Исследование рисков делится на два основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так же принятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска к минимуму.



1. Оценка и анализ банковского внутреннего риска

В процессе своей деятельности многие банки сталкиваются с различными рисками, однако не все из них поддаются банковскому контролю.

В зависимости от возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся те риски, которые не влияют на деятельность банка или конкретного клиента - экономические, политические и другие.

Внутренние риски, в свою очередь, делятся н по операцияма риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными бумагами. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым, нетрадиционным видам деятельности для данного банка, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск потери репутации банка, состава его клиентов и риск снижения банковского рейтинга и т.д.

Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и акцептного) вызвали к жизни новые виды рисков по кредитной операции и различные частные методы их расчета.

Кредитный риск (риск невозврата долга) состоит в неспособности либо в нежелании клиента уплатить обусловленную договором сумму долга и процентов по ней. Это риск проявляется в форме:

· полного невозврата кредита;

· часто это касается начисленных процентов и комиссионных платежей;

· отсрочки погашения кредитов.

Кредитный риск возникает не только при совершении кредитных операций, но и при операциях с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и других операций.

Степень кредитного риска зависит от ряда факторов:

· предоставление крупных кредитов одному или группе связанных заемщиков;

· концентраций кредитных действий в отдельном секторе экономики (отрасли, регионе и т.п.);

· финансовое положение заемщика;

· высокий удельный вес новых клиентов и услуг.

Уменьшить кредитный риск можно за счет:

· выбора правильной структуры кредитных вложений, их

Уменьшить кредитный риск можно за счет:

· выбора правильной структуры кредитных вложений, их диверсификации;

· создания резерва для покрытия потерь по ссудам и др.

· анализа кредитоспособности заемщика;

· выбора оптимальной формы обеспечения.

Процентный риск - вероятность финансовых потерь в результате изменения уровня процентных ставок.

Основные методы управления процентным риском (Базельский комитет):

· соответствующий контроль со стороны правления и старшего руководящего состава;

· наличие адекватных инструкций и указаний по вопросам управления рисками;

· соответствующие методы определения размера риска, наблюдения и контроля;

· наличие всеобъемлющего внутреннего контроля и независимого аудита.

Риск депозитных операций - проявляется в неспособности банка обеспечить ресурсами активные операции и выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Особое значение имеет в странах с нестабильным экономическим положением при массовом изъятии вкладов из банковского сектора.

Операционный риск - обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в системах осуществления платежей и электронной обработки данных.

Риск потери ликвидности - связан с возможным невыполнением банком своих обязательств. Возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам. Причины могут быть как зависящие от банка (недостатки в финансовом менеджменте), так и независящие (дефолт 1998 г. привел к падению курса рубля). Недостаток ликвидности может повлечь неплатежеспособность (банкротство) банка.

Риск злоупотреблений и потери репутации возникает при принятии некомпетентных и неправильных решений работниками, мошенничестве и связи с криминальными структурами.

Риск проведения отдельных операций -- лизинг, факторинг, клиринг и др.

Методы оценки и анализа банковского внутреннего риска

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ -- это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

· выбор критериев оценки степени риска;

· определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

· определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

· оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

· процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

· операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

· риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

· долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

· соотношение кредитов и депозитов;

· уровень показателей качества кредитного портфеля;

· долю просроченных и пролонгированных ссуд;

· долю МБК в ресурсах банка;

· уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

· стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах -- оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера I риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его I оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

· коэффициенты;

· прогнозируемый размер потерь;

· показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.

Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Наиболее существенные методы оценки риска представлены в табл. 1.

Таблица 1 - Методы оценки банковских рисков

№ п/п	Наименование метода
1	Статистический метод
2	Концепция рисковой стоимости VaR (Value at Risk).
3	Метод исторического моделирования (historical simulation).
4	Метод статистических испытаний Монте-Карло (Monte-Carlo simulation)
5	Сценарный анализ (в основе стресс-тестирований (stress testing))
6	Метод экспертных оценок

1. Статистический метод предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зоны риска.

Статистические методы анализа рисков относятся к количественным методам. Для количественного выражения фактора риска используют такие показатели, как: дисперсия для выборочной совокупности (D), среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Данные показатели характеризуют колебания анализируемых факторов. Чем больше значения перечисленных статистических показателей, тем выше рассеяние факторов вокруг средней, и тем выше риск.

2. Концепция рисковой стоимости VaR (Value at Risk). В настоящее время банки оценивают кредитные, рыночные риски, риски ликвидности на основании VaR-методики, базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Рисковая стоимость (VaR) отражает максимально возможные убытки от изменения стоимости портфеля активов, которое может произойти за данный период времени с заданной вероятностью его появления.

Для определения величины рисковой стоимости необходимо знать зависимость между размерами прибылей и убытков и вероятностями их появления, т. е. распределение вероятностей прибылей и убытков в течение выбранного интервала времени.

Ключевыми параметрами при определении рисковой стоимости являются доверительный интервал и временной горизонт.

3. Метод исторического моделирования (historical simulation). Метод исторического моделирования является методом имитационного моделирования. Искомое распределение прибылей и убытков находится эмпирическим путем. Предварительно стоимости инструментов портфеля должны быть представлены как функции рыночных факторов риска, т. е. основных цен и процентных ставок, которые оказывают влияние на стоимость портфеля. На основе гипотетических наборов значений рыночных факторов рассчитывается n гипотетических значений стоимости портфеля. Сравнение этих значений с текущей стоимостью портфеля дает возможность найти m величин прибылей и убытков, вызванных изменением рыночных факторов. Полученные величины также являются гипотетическими, так как портфель мог иметь разный состав на протяжении последних n периодов. Последний этап -- построение эмпирического распределения вероятностей прибылей и убытков, полученных в результате изменений стоимости портфеля, и определение величины рисковой стоимости.

4. Метод статистических испытаний Монте-Карло. Данный метод относится к методам имитационного моделирования и в силу этого имеет ряд схожих черт с методом исторического моделирования. Основное отличие заключается в том, что в методе Монте-Карло не производится моделирование с использованием реально наблюдаемых значений рыночных факторов. Вместо этого выбирается статистическое распределение (нормальное либо распределение Стьюдента), на основе которого генерируются тысячи или десятки тысяч гипотетических наборов значений рыночных факторов. Полученные значения используются для расчета величин прибылей и убытков, вызванных изменением стоимости портфеля.

5. Сценарный анализ. Сценарный анализ представляет собой метод прогнозирования высококвалифицированными экспертами нескольких возможных вариантов развития ситуации и связанной с этим динамики основных показателей портфеля.

Основу каждого сценария составляют экспертные гипотезы о направлении и величине изменений таких рыночных факторов стоимости портфеля, как процентные ставки, обменные курсы валют, цены акций и товаров и т. д. на период прогнозирования. Затем в соответствии с предположениями производится переоценка стоимости портфеля. Полученное измерение стоимости и будет являться оценкой потенциальных потерь. банковский риск процентный злоупотребление

2. На основе расчетных показателей статистического метода сделать вывод о целесообразности выдачи кредита фирме А или Б

Данные о днях просроченной задолженности

Годы	1	2	3	4
Просрочка платежа	Фирма А	14	32	28	7
	Фирма Б	42	17	9	3

1. Показатель размаха.

R = Xmax - Xmin



RA = 32 - 7 = 25 (%)

RБ = 42 - 3 = 39 (%).

2. Найдем среднее значение (математическое ожидание) случайной величины. Средняя величина представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины.

,

где n - ограниченное число возможных значений случайной величины;

Pi - вероятность появления случайной величины.

,

,

3. Дисперсия (D) - средневзвешенное из квадратов отклонений действительных результатов от средних значений.

Дисперсия определяет меру изменчивости возможного результата.

,

,

,

4. Среднеквадратичное отклонение.

,

,

,

5. Коэффициент вариации (V).

Определяется как отношение среднеквадратичного отклонения к среднеарифметической и показывает степень отклонения полученных значений.

,

,

,

Вывод: из полученных данных видно, что колеблемость просрочки платежа высокая, для фирмы А = 50,17 %, для фирмы Б = 83,72 %. Целесообразней выдать кредит фирме А, поскольку меньше риск просрочки платежа.

3. В процессе качественного анализа выявлены 6 видов риска, которым может подвергаться проект в процессе его реализации. Эксперты проранжировали эти риски по степени их влияния на уровень потерь. Определить достоверность экспертных оценок с помощью коэффициента конкордации, сделать вывод.

Эксперты (m)	Риски (n)	У
	А	Б	В	Г	Д	Е
1	1	2	5	3	4	6
2	3	2	4	6	5	1
3	1	2	4	3	6	5
4	2	1	4	3	5	6
У рангов	7	7	17	15	20	18	84
,	-7	-7	3	1	6	4
,	49	49	9	1	36	16	160

,



где - фактическая дисперсия суммарных оценок, данных экспертами;

-дисперсия суммарных оценок в случае, когда мнения экспертов полностью совпадают.

0<W<1

,

1. Средняя арифметическая сумма рангов:

,

2. Рассчитать отклонение суммы рангов каждого риска от средней арифметической суммы рангов:

,

Факторы по значимости распределились следующим образом:

Риски	Сумма рангов
А	7
Б	7
Г	15
В	17
Е	18
Д	20

3. Возвести отклонение суммы рангов каждого риска в квадрат и суммировать полученные числа, найти S.

,

S = (-7)2+ (-7)2+32+12+62+42=49 + 49 + 9 + 1 + 36 + 16 = 160.

4. Определить коэффициент конкордации:

,

m = 4 - число экспертов;

n = 6 - число рисков;

S - сумма квадратов отклонений сумм рангов от средней суммы рангов.

,

Вывод: коэффициент конкордации (W) равный 0,571говорит о наличии средней степени согласованности мнений экспертов. Полученные от экспертов оценки можно использовать.



Заключение

Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.



Список литературы

1. Банковское дело / под ред. Колесникова Л.П. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 546 с.

2. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009. - 582 с.

3. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков / Л.П. Белых. -- М.: Банки и биржи, 2010. - 582 с.

4. Жуков, Е.Ф. Коммерческие банки и их операции / Е. Ф. Жуков. М.: ИНФРА-М, 2009. - 582 с.

Размещено на Allbest.ru

...