Процесс осуществления активных операций коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы анализа активных операций коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность активных операций коммерческого банка

1.2 Цель, задачи и значение анализа активных операций коммерческого банка

2. Исследование активных операций ОАО «Банк Москвы»

2.1 Общая характеристика «Банк Москвы»

2.2 Анализ активных операций ОАО «Банк Москвы»

Заключение

Список использованных источников



Введение

Банки -- центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Коммерческий банк - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности платности и срочности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции, преследуют одну цель -- увеличение доходов и сокращение расходов.

В данной курсовой работе будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, так как они имеют одно из первостепенных значений коммерческого банка, потому что процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и их исследование в данной курсовой работе.

Цель курсовой работы -- изучить теоретические и практические аспекты анализа активных операций коммерческих банков РФ.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

- раскрыть понятие и сущность активных операций коммерческих банков;

- определить цель, задачи и значение анализа активных операций коммерческого банка;

- дать характеристику ОАО «Банк Москвы»;

- провести анализ активных операций ОАО «Банк Москвы».

Объектом курсовой работы является ОАО «Банк Москвы». Предмет работы - процесс осуществления активных операций коммерческого банка.

Методологической базой для написания работы послужили Федеральные Законы, Положения Банка России, учебные пособия по экономическим и финансовым дисциплинам, сайт банка и прочие интернет - источники.

Представленная курсовая работа состоит из введения, заключения и двух частей, одна из которых теоретические основы анализа активных операций коммерческого банка, а вторая исследование активных операций коммерческого банка ОАО «Банк Москвы».

1. Теоретические основы анализа активных операций коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность активных операций коммерческого банка

Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение, которое осуществляет банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых, банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Данные операции банка -- это усугубление, укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят: услуги по кассе; расчетные операции с клиентами; ссудные операции; агентские (брокерские, трастовые; выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, финансирование капиталовложений клиентов); маркетинговые исследования; межбанковские услуги на межбанковском рынке; валютные операции и другое.

Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:

- операции с наличностью;

- учетно-ссудные операции;

- агентские услуги банка;

- межбанковский рынок и межбанковские операции;

- валютные операции;

- фондовые операции;

- банковские консалтинговые операции;

- банковские операции по обслуживанию населения.

Основными активными операциями банка являются кредитные операции. Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции.

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность не возврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения, к примеру, основными активными операциями являются [5]:

- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций;

- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.

Охарактеризуем более подробно кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности. Эти отношения предполагают движение стоимости ссудного капитала от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также физические лица - население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах, с помощью начисления процентов на кредит. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.

Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, товары длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Далее, рассмотрим инвестиционные операции. В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Еще один вид активных операций - кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от:

- величины текущих обязательств банка;

- сроков выдачи денег клиентам;

- расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д.

Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Далее, дадим характеристику прочим операциям коммерческого банка. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других случах (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих случаях (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.2 Цель, задачи и значение анализа активных операций коммерческого банка

Банк является институтом, который привлекает средства юридических и физических лиц и размещает их от своего имени с целью извлечения прибыли. При этом должна обеспечиваться сохранность как привлеченных, так и собственных средств, а также беспрепятственное использование клиентами банка средств на их расчетных и текущих счетах. Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. Это первый этап анализа активов банка.

Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы приносящие прямой процентный доход (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). Это деление связано с тем, что доходные активы передаются заемщику в пользование, а взамен банк получает обязательство заемщика вернуть средства в определенный срок. На первом этапе при общем анализе активов определяется соотношение доходных и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств. Оптимальное распределение активов на доходные и недоходные у каждого банка достаточно индивидуально и зависит от структуры пассивов. Управляя активами, банк должен поддерживать оптимальный уровень недоходных, прежде всего ликвидных активов. Необходимо проанализировать соответствие активов и пассивов по срокам привлечения и размещения средств.

Уровень ликвидных активов (в денежной форме) может значительно изменяться в зависимости от движения средств по счетам клиентов. При этом диапазон колебаний не всегда прямо корреспондирует с числом клиентов (чем больше клиентов, тем меньше «размах» колебаний). Он связан с отраслевой принадлежностью клиентов, сроками налоговых платежей, сроками выплаты заработной платы.

Анализ структуры ресурсной базы банка дает общее представление о пассивах банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик. Анализ структуры активных операций банка представляет собой анализ направлений использования его ресурсов. Проверка и анализ активных операций относятся к наиболее продолжительной и важной стадии анализа деятельности коммерческого банка. В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. Анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств. Использование средств зависит от особенностей данного конкретного коммерческого банка и определяется им, поэтому для определения основных направлений деятельности коммерческого банка необходимо рассмотреть структуру активной части его баланса. К статьям активов, характеризующим основные направления помещения средств банков, относятся:

- касса;

- средства на резервном счете в Банке России;

- счета в банках-корреспондентах;

- вложения в ценные бумаги и паи;

- коммерческие ссуды выданные;

- межбанковские кредиты выданные;

- вложения в здания, сооружения, другие основные средства и нематериальные активы;

- прочие активы.

Исследуя направления использования средств банка, изучают изменения в динамике за выбранный интервал времени, а также сравнивают активные операции, проводимые банком, с видами активных операций, проводимых другими банками. При оценке и анализе качества активов, необходимо учитывать ликвидность.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов.

Сущность первого метода заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие "прибыльность-ликвидность".

При использовании метода распределения активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности, которые еще иначе называют "банками внутри банка". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и ликвидность.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В современное время ликвидность банков достигалась путем балансирования их активов и пассивов. За деятельностью коммерческих банков следит ЦБ на основе закрепленных нормативов.

Выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдение требований предъявляемых к нему со стороны ЦБ России.

В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Таким образом, анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем, детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего, их структура по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Анализ позволяет выявить долю активов, обеспечивающую получение прибыли банку, и активов, не приносящие доход (касса, корреспондентский счет, основные средства и др.).



2. Исследование активных операций ОАО «Банк Москвы»

2.1 Общая характеристика ОАО «Банк Москвы»

Полное наименование Банка - Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование Банка - ОАО «Банк Москвы». Год основания - 1995. Уставный капитал - 27 174 559 400 рублей.

«Банк Москвы» -- один из крупнейших универсальных банков России (входит в топ-5), предоставляющий широкий спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.

Основным акционером Банка является Группа ВТБ (96,41%). Стратегией развития Банка определено, что «Банк Москвы» будет развиваться как самостоятельный универсальный коммерческий банк в составе Группы ВТБ. Приоритетной зоной для развития бизнеса Банка являются Москва и Московская область.

В своем развитии «Банк Москвы» сделает особый акцент на инновационные, высокотехнологичные продукты и сервисы, в том числе одним из приоритетов Банка станет обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса.

В настоящее время «Банк Москвы» обслуживает более 120 тыс. корпоративных и 9 млн. частных клиентов. Среди клиентов -- юридических лиц -- крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.

Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 281 обособленное подразделение, включая дополнительные офисы и операционные кассы. По состоянию на 1 сентября 2014 года в регионах России работает 141 подразделение Банка. В Москве и Московской области действует 140 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 424 почтово-банковских отделениях столичного региона.

В сеть Банка также входят 3 дочерних банка, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Эстонский кредитный банк (Эстония).

В «Банке Москвы» действует собственный процессинговый центр, сертифицированный международными платежными системами Visa International и MasterCard. По состоянию на 1 сентября 2014 года карточный портфель составил 6,55 млн. штук. Банк располагает широкой сетью собственных банкоматов -- более 1850 штук (по состоянию на 1 сентября 2014 года). При этом объединенная сеть банкоматов банков Группы ВТБ -- Банка Москвы, ВТБ 24, Лето Банк -- превышает 12 тыс. устройств (в сети отменена комиссия за снятие собственных денежных средств).

Руководство банка. Общее собрание акционеров - Высший орган управления. Совет директоров - Орган управления в периоды между общими собраниями акционеров. Правление - коллегиальный исполнительный орган. Президент-Председатель правления - Единоличный исполнительный орган.

«Банк Москвы» имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 2748 от 10 августа 2012 г.

«Банк Москвы» имеет обширную корреспондентскую сеть, которая насчитывает около 1000 международных и российских финансовых институтов и, помимо России, охватывает практически все страны Европы и Северной Америки, а также развивающиеся страны -- основные внешнеторговые партнеры России. Более 100 российских банков держат корреспондентские счета в «Банке Москвы».

«Банк Москвы» верен традициям спонсорской и благотворительной деятельности, поддержки социальных программ. Немало социально важных инициатив получили развитие благодаря помощи и участию Банка. Особенно важными для общества являются проекты в сфере культуры, спорта, образования, поддержки социально незащищенных групп населения.

Банк предоставляется услуги для физических лиц, для малого и корпоративного бизнеса и privat banking. В представленные услуги входят:

1) Для физических лиц. Различные потребительские кредиты, ипотека, вклады, автокредит, операции с пластиковыми картами, платежи и переводы, прочие услуги, например: хранение ценностей в индивидуальных сейфах, услуги на рынке драгметаллов, а также дистанционные сервисы.

2) Private Banking. Для клиентов высокого статуса Private Banking «Банка Москвы» открывает двери в мир эксклюзивных услуг и предлагает индивидуальное банковское обслуживание. VIP-клиентам доступны лучшие финансовые решения и условия по банковским продуктам. Индивидуальное обслуживание включает в себя доступ к совершенному комплексу финансовых и нефинансовых услуг, основная цель которых -- обеспечение комфорта, надежности, удобства и безопасности.

3) Малому бизнесу. Кредиты, пластиковые карты, размещение средств, различные услуги (РКО, специальный счет) управление активами, торговое финансирование и прочие операции.

4) Корпоративному бизнесу. Расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, валютный контроль, управление ликвидностью, управление активами и прочие операции.

Пресс-служба. «Банк Москвы» зарекомендовал себя как один из наиболее информационно открытых финансовых институтов в России. Банк дорожит деловой репутацией, поэтому Пресс-служба «Банка Москвы» в своей работе придерживается принципов прозрачности, оперативности и готовности к диалогу.

2.2 Анализ активных операций ОАО «Банк Москвы»

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставляемые другим банкам.

Рассмотрим активные операции коммерческого банка «Банка Москвы» для физических лиц, в них входят:

- Потребительский кредит -- кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент. Виды потребительских кредитов:

- Целевые и нецелевые -- кредиты могут оформляться на покупку определённых товаров и тратиться на усмотрение заемщика.

- С обеспечением или без -- кредиты с обеспечением выдаются под залог имущества или под поручительство.

- По сроку погашения долга -- выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные займы.

- По кредитору -- банковские и небанковские займы.

Кредит наличными - это кредиты на любые цели, для различных потребностей и возможностей. Кредит наличными для частных в «Банке Москвы» предлагает следующие условия (таблица 1):

Таблица 1 - Условия кредита для частных лиц.

Сумма кредита, руб	От 100000 до 499 999	от 450000 до 3000000
Срок кредита, лет (включительно)	До 5
Процентные ставки,% Зарплатные клиенты (Рубли РФ)	20,5	18,9
Сотрудники корпоративных клиентов (Рубли РФ)	22,5	19,9
Общие условия для физических лиц (Рубли РФ)	От 19,9
Для работников сфер здравоохранения, образования, государственного управления и силовых структур (Рубли РФ)	От 16,9
Комиссия за выдачу кредита	Отсутствует
Комиссия за долгосрочное погашение	Отсутствует
Страхование	По желанию заемщика
Привлечение Созаемщика	По желанию заемщика
Срок рассмотрения заявки на кредит	ДО 3 рабочих дней
Срок действия решения	1 месяц
Международная пластиковая карта	Выдается бесплатно
Кредитная карта	В подарок

Условия для корпоративных клиентов представлены в таблице 2:

Таблица 2 - Условия кредита для корпоративных клиентов.

Процентная ставка, % годовых
Сумма кредита, руб	От 100000 до 499 999	от 450000 до 3000000
Срок кредита	до 5
Рубли РФ	22,5	19,5

2) Банк предусматривает управление кредитами, сюда входит:

- снижение процентной ставки по кредиту;

- получение дополнительных денежных средств;

- объединение нескольких кредитов в один.

3) Кредит наличными для врачей, учителей и госслужащих, управление кредитами для врачей, учителей и госслужащих. Банк Москвы предлагает следующие условия (таблица 3):

Таблица 3 - Условия кредитов для врачей, учителей и госслужащих.

Сумма кредита,руб.	от 100 000 до 449 999 рублей	от 450 000 до 3 000 000 рублей
Для зарплатных клиентов Банка Москвы	18,5	16,9
Для сотрудников компаний, входящих в корпоративную программу Банка Москвы	20,5	18,5
Для всех сторонних клиентов, удовлетворяющих условиям комплексного предложения Банка Москвы	23,9
Срок кредита	от 6 до 60 мес.

- Ипотека -- это одна из форм залога, при которой закладываемое недвижимое имущество остается в собственности должника, а кредитор в случае невыполнения последним своего обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного имущества. Имущество, на которое следует различать понятия ипотека и ипотечное кредитование, при котором кредит выдаётся банком под залог недвижимого имущества. Ипотечный кредит -- одна из составляющих ипотечной системы. При получении кредита на покупку недвижимого имущества сама приобретаемая недвижимость поступает в ипотеку (залог) банку как гарантия возврата кредита. Установленная ипотека остается у залогодателя в его владении и пользовании. ОАО «Банк Москвы» выдает ипотеку как на новостройки, так и на вторичное жильё, на строительство жилого дома, так предусматривается рефинансирование ипотеки, суть которой, если заемщик, желая уменьшить ипотечную ставку, а, следовательно, и сумму ежемесячного платежа, оформляет новый кредит, досрочно погашает предыдущий займ и оплачивает новый.

- Операции с пластиковыми картами. Карты, по которым банк выполняет операции:

Кредитные карты «Банка Москвы»: Карта S7-Банк Москвы-VISA; Тариф «Низкий процент» (Ставка по кредиту 19,9% или 29,9% годовых в рублях); Тариф «Карта+» (Кредитный лимит от 10 000 до 150 000 рублей. Ставка по кредиту 19,9% или 29,9% годовых в рублях.)

Дебетовые карты; Зарплатные карты; Карта Гос.Услуг ; Пенсионная карта; Социальная карта москвича: (для пенсионеров, для молодых мам, для студентов и прочее);Виртуальная карта, Программа «Мой бонус», Акции и скидки.

- Автокредит - кредит для физических лиц на покупку транспортного средства (легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса и других видов личного транспорта) с одновременным его использованием в качестве залога. При определенных условиях наиболее выгодный целевой способ банковского финансирования. «Банк Москвы» выдает автокредиты на новый автомобиль, на подержанный автомобиль, а также, Автокредит «Лайт».

- Платежи и переводы, которые осуществляются на основании платежного поручения - это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. К данным операция относятся переводы с карт, автоплатеж, оплата услуг ( ЖКХ, Интернет, Сотовая Связь, Коммерческое Телевидение, Оплата ОСАГО, Электронные кошельки и т.д.), легкий платёж, услуги на Почте России. коммерческий банк кредитный валютный

ОАО «Банк Москвы» осуществляет прочие услуги, например, валютно-обменные операции с 10-ю видами иностранных валют. Банк работает с поврежденными денежными знаками иностранных государств, в том числе принимает их для направления на инкассо.

Услуги на рынке драгметаллов - открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии; продажа и покупка мерных слитков золота весом 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 грамм, проба металла 99,99 %.

На основании активных операций коммерческого банка «Банка Москвы» проведем анализ каждой из операций путем их изучения и сравнения. Сравним кредит наличными для физических лиц с кредитом наличными для врачей, учителей и госслужащих пользуясь данными таблиц 4 и 5.

Таблица 4 - Кредит наличными для физических лиц.

Сумма кредита, руб	От 100000 до 499 999	от 450000 до 3000000
Срок кредита, лет (включительно)	До 5
Процентные ставки, % Зарплатные клиенты (Рубли РФ)	20,5	18,9
Сотрудники корпоративных клиентов (Рубли РФ)	22,5	19,9
Общие условия для физических лиц ( Рубли РФ)	От 19,9
Для работников сфер здравоохранения,образования, государственного управления и силовых структур (Рубли РФ)	От 16,9
Комиссия за выдачу кредита	Отсутствует
Комиссия за долгосрочное погашение	Отсутствует
Страхование	По желанию заемщика
Привлечение Созаемщика	По желанию заемщика
Срок рассмотрения заявки на кредит	ДО 3 рабочих дней
Срок действия решения	1 месяц
Международная пластиковая карта	Выдается бесплатно
Кредитная карта	В подарок

Таблица 5 - Кредит наличными для учителей и госслужащих.

Сумма кредита, руб	от 100 000 до 449 999 рублей	от 450 000 до 3 000 000 рублей
Для зарплатных клиентов Банка Москвы	18,5	16,9
Для сотрудников компаний, входящих в корпоративную программу Банка Москвы	20,5	18,5
Для всех сторонних клиентов, удовлетворяющих условиям комплексного предложения Банка Москвы	23,9
Срок кредита	от 6 до 60 мес.

Глядя на условия кредитов наличными для физических лиц и на условия кредитов наличными для врачей, учителей и госслужащих видно, что сумма кредита равна и составляет или от 100000 до 499999, или от 450000 до 3000000. Срок кредита для физических лиц составляет до 5 лет (включительно). Срок кредита для врачей, учителей и госслужащих составляет от 6 до 60 месяцев.

Если сумма кредита наличными составляет от 100000 до 499999, то процентные ставки для зарплатных клиентов, для физических лиц составляют 20,5%; для корпоративных клиентов процентные ставки равны 22,5; общие условия для физических лиц со ставкой 19,9. Для врачей, учителей и госслужащих процентная ставка составляет 18,5; для сотрудников компаний, входящих в корпоративную программу банка процентная ставка составляет 20,5; для всех клиентов на которых распространяется данный вид кредита, общие условия для всех физических лиц процентная ставка составляет 23,9.

Если сумма кредита от 450000 до 3000000, то процентные ставки для зарплатных клиентов, для физических лиц составляют 18,9; для корпоративных клиентов процентные ставки равны 19,9; общие условия для физических лиц со ставкой 19,9. Для врачей, учителей и госслужащих процентная ставка составляет 16,9; для сотрудников компаний, входящих в корпоративную программу банка процентная ставка составляет 18,5; общие условия - процентная ставка составляет 23,9.

Судя по условиям кредита, можно сделать вывод о том, что ставки по кредитам для физических лиц выше, чем ставки по кредитам для врачей, учителей и госслужащих. А по общим условиям для всех физических лиц не относящихся к категориям «Зарплатный клиент» и «Сотрудники корпоративных клиентов», ставки для физических лиц наоборот меньше и составляет 23,9. Размер процентной ставки определяется индивидуально по результатам проведенной оценки кредитоспособности клиента. При условии долгосрочного и добросовестного исполнения обязательств по кредитам, заемщик может рассчитывать на снижение процентной ставки. Также, между двумя этими видами кредитов есть разница по сроку кредита. Для физических лиц до 5 лет, а для врачей, учителей, госслужащих от 6 месяцев до 60 месяцев.

Также, если брать кредит для физических лиц, в подарок выдается кредитная карта, и выдается международная пластиковая карта. По усмотрению заемщика можно застраховать кредит и привлечь созаемщика.

Рассмотрим активные операции коммерческого банка «Банка Москвы» для малого бизнеса, в них входят:

- кредиты;

- операции с пластиковыми картами;

- различные услуги;

- управление активами;

- торговое финансирование и дистанционное обслуживание.

- Кредиты - общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д.

Примеры кредитов, предлагаемые для малого бизнеса «Банком Москвы»:

1) Кредит «Бизнес-успех». Сумма кредита от 500 тыс. до 5 млн руб. Срок кредита от 12 мес. до 36 мес. Обеспечением может служить практически любое имущество, принадлежащее потенциальному залогодателю на праве собственности.

Размер процентной ставки определяется Банком в зависимости от срока кредитования, наличия или отсутствия залогового обеспечения, качества кредитной истории заемщика и срока государственной регистрации предприятия заемщика.

Кредит предоставляется на цели: пополнение оборотных средств; осуществление операционных расходов; развитие текущего бизнеса; приобретение недвижимости.

2) Кредит «Госконтракт». Финансирование затрат на выполнение контрактов, заключенных с широким спектром организаций. Срок кредита до 24 мес. Сумма кредита от 1 млн до 150 млн руб.

Кредит предоставляется на цели финансирования затрат Заемщика на выполнение государственных/муниципальных контрактов. Размер процентной ставки определяется Банком индивидуально для каждого Заемщика на основании оценки кредитоспособности.

3) Кредит «Перспектива для бизнеса». Рефинансирование текущей
задолженности. Срок кредита до 5 лет. Сумма кредита от 3 до 150 млн руб. Обеспечением может служить практически любое имущество, принадлежащее потенциальному залогодателю на праве собственности.

Кредит предоставляется на цели рефинансирования задолженности Заемщика перед «Банком Москвы» сторонними банками и, в случае предоставления кредитных средств в форме кредитных линий часть кредитных средств может быть направлена в том числе на следующие цели:

- пополнение оборотных средств (закупка товарно-материальных ценностей, расчеты с поставщиками и подрядчиками);

- вложения в основные средства, используемые в бизнесе (приобретение или модернизация и ремонт оборудования, приобретение или ремонт недвижимости, приобретение или ремонт автотранспорта);

- развитие бизнеса (арендные платежи, расходы на лицензирование и разрешительную документацию).

Размер процентной ставки определяется Банком индивидуально для каждого Заемщика на основании оценки кредитоспособности.

4) Кредит «Коммерческая ипотека». Приобретение коммерческой недвижимости. Срок кредита до 7 лет. Сумма кредита от 1 до 150 млн руб. Залогом по кредиту служит приобретаемое за счет кредитных средств недвижимое имущество.

Размер процентной ставки определяется Банком индивидуально для каждого Заемщика на основании оценки кредитоспособности. Кредит предоставляется на цели приобретения коммерческой недвижимости с целью ее использования в финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

5) Кредит «Транспорт». Приобретение транспорта и спецтехники. Срок кредита до 5 лет. Сумма кредита от 300 тыс до 50 млн руб.Залогом по кредиту служат приобретаемые за счет кредитных средств транспортные средства

Размер процентной ставки определяется Банком индивидуально для каждого Заемщика на основании оценки кредитоспособности.

Кредит предоставляется на следующие цели: на покупку транспортного средства с целью использования в хозяйственной деятельности Заемщика - залогом выступают приобретаемые ТС; на оплату страховой премии по договору страхования закладываемых транспортных средств.

6) Кредит «Оборудование». Приобретение оборудования. Срок кредита до 5 лет. Сумма кредита от 300 тыс до 50 млн руб. Обеспечением служит приобретаемое за счет кредитных средств оборудование. Размер процентной ставки определяется Банком индивидуально для каждого Заемщика на основании оценки кредитоспособности.

Кредит предоставляется на цели покупки нового оборудования с целью использования в хозяйственной деятельности Заемщика. Залогом выступает приобретаемое оборудование, оплата осуществляется в безналичной форме на расчетный счет продавца.

-Операции с пластиковыми картами:

1) Зарплатные проекты. Выпуск банковских карт международных платежных систем для оперативного безналичного зачисления заработной платы на личные счета сотрудников

2) Корпоративные пластиковые карты. Пластиковые карты для представительских и командировочных расходов в России и за рубежом. Банк Москвы предлагает корпоративным клиентам оформить корпоративные карты MasterCard Business / Visa Business (престижные карты MasterCard Gold / Visa Gold) при открытии расчетного счета.

3) Карты Metro Cash&Carry. Эквайринг в торгово-сервисных предприятиях. Банк Москвы предлагает торгово-сервисным предприятиям (ТСП) возможность принимать к оплате карты наиболее распространенных платежных систем, таких как VISA, MasterCard, Union, Diners Club и др.

- Услуги:

1) Расчетно-кассовое обслуживание (рублевых и валютных счетов, инкассация наличных денежных средств в рублях РФ).

2) Переводные операции (в иностранной валюте и валюте РФ).

3) Операции с драгметаллами (Обезличенные металлические счета, слитки, продажа памятных монет из драгметаллов).

4) Валютный контроль (Бланки документов для проведения валютных операций Клиентами Банка и порядок их заполнения).

5) Конверсионные операции (Услуги по покупке-продаже иностранной валюты за рубли, а также по конверсии одной иностранной валюты в другую).

БЭСП (ОАО «Банк Москвы» предлагает корпоративным клиентам безналичные переводы через систему БЭСП Банка России).

Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой Банка России, в которой осуществляются валовые расчеты в режиме реального времени для проведения срочных платежей в валюте РФ).

- Управление активами:

1) Ценные бумаги. «Банк Москвы» осуществляет покупку и продажу валютных государственных и корпоративных (еврооблигации) ценных бумаг, покупку и продажу рублевых государственных и корпоративных (облигации, акции) ценных бумаг.

Также Банк оказывает услуги по операциям с рублёвыми и валютными векселями. Выпуск, учёт, мена векселей «Банка Москвы». Продажа бланков векселей Министерства Финансов. Комиссионные и учётные операции с векселями сторонних эмитентов.

2) Паевой инвестиционный фонд. Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) представляет собой имущественный комплекс без образования юридического лица, и состоящий из имущества, переданного инвесторами (физическими и юридическими лицами) в доверительное управление лицензированной управляющей компании в целях прироста этого имущества.

- Торговое финансирование:

ОАО «Банк Москвы» предлагает своим клиентам продукты и услуги в области финансирования торговли и проведения международных расчетов, например: финансирование импорта; индивидуальное консультирование по оптимизации расчетов; помощь в организации расчетов с учетом специфики страны-контрагента и другое.

- чистое и документарное инкассо;

- дистанционное обслуживание. (Интернет-банкинг, call-центр, Автоматический телефонный банк, Банк -Клиент).

Рассмотрим активные операции коммерческого банка «Банка Москвы» для корпоративных клиентов, в них входят:

- Расчетно-кассовое обслуживание (открытие и ведение счетов, БЭСП, инкассация и т.д.)

- Кредитование, например:

1) Оборотное кредитование - пополнение оборотных средств (осуществление текущей финансово-хозяйственной деятельности, в т.ч. закупка материалов/сырья, выплата арендной платы, заработной платы, уплата налогов и сборов, покрытие текущих расходов на рекламу, мелкий ремонт и наладку оборудования, косметический ремонт помещений, приобретение основных средств в незначительных объемах и т.п); рефинансирование аналогичных кредитов в других банков (в размере не более суммы непогашенной задолженности по основному долгу в другом банке). Финансирование предоставляется в рублях и иностранной валюте, в основном на срок до 36 месяцев. Для отдельных кредитных проектов и видов финансирования возможно увеличение срока свыше 36 месяцев.

2) Овердрафтное кредитование -- кредитование Банком расчетного счета Заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата с расчетного счета заемщика расчетных и кассовых документов.

- Управление ликвидностью (по векселям и депозитным сертификатам, а также неснижаемый остаток, который подразумевает возможность получения дохода на свободные денежные средства находящиеся на счете).

-Валютный контроль; Управление активами; Торговое финансирование, документарные операции, аналогичны операциям для малого бизнеса и предоставляются на одинаковых условиях.

Общим выводом будет являться то, что особое внимание из всех видов операций и во всех вопросах, уделялось кредитным операциям, так как они являются основой активных операций коммерческого банка.



Заключение

В данной курсовой работе были исследованы операции коммерческих банков, а именно активные. Активные операции являются одними из самых важных в банковской деятельности, потому что процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

В представленной курсовой работе была раскрыта экономическая значимость и актуальность вопроса, связанного с активными операциями коммерческого банка.

1) Понятие и сущность активных операций коммерческих банков.

Активные операции - это операции, посредством которых, банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы, в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Также, были определены виды активных операций.

2) Цели, задачи и значение анализа активных операций коммерческого банка.

Общий анализ активов банка заключается в исследовании эффективности размещения собственных и привлеченных средств с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

В данной курсовой работе был изучен коммерческий банк «Банк Москвы» в целом и, на его примере, все активные операции, которые осуществляются в этом банке. Основной упор был сделан именно на кредитные операции, наибольшая часть активов банков размещена именно в кредитные операции. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Список использованных источников

1) «О банках и банковской деятельности» ФЗ от 23.12.2003 г. № 177 -- (www.consultant.ru). Проверено 30.11.2014

2) «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»: Положением Банка России от 01.04.2003г. № 222-П-- (www.consultant.ru). Проверено 30.11.2014

3) «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»: Положение Банка России от 26.06.1998г. № 39-П от 01.04.2003г.-- (www.consultant.ru). Проверено 30.11.2014

4) Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. Авторы: Щегорцов В.А., Таран В.А. Издательство: Юнити-Дана, 2012 г.- (http://www.knigafund.ru/)

5) Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник Автор: Жарковская Е.П. Издательство: Омега-Л, 2011г.- (http://www.knigafund.ru/)

6) Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов Автор: Батракова Л.Г. Издательство: Логос, 2011 г. - (http://www.knigafund.ru/)

7) Понятия и определения - (https://ru.wikipedia.org/)

8) Характеристика банка - (http://www.bm.ru/)

9) www.consultant.ru

10) http://dic.academic.ru/

Размещено на Allbest.ru

...