Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Страхование банковской деятельности в РФ

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

- обязательность участия в системе страхования вкладов;

- снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

система положительно выраженных гарантий;

система не выраженных прямо гарантий.

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств, благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуется отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

Вопрос об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контроль.

По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:

полные;

ограниченные;

дискреционные.

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные системы обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных - сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов -- сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

По организации участия банков в страховой системе выделяют:

системы обязательного участия банков;

системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

Добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом, государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

с финансированием;

без финансирования.

Система страхования вкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы страхования депозитов с предварительным финансированием. Например, в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств.

По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

государственными:

частными;

смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ -- Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге - Ассоциация страхования депозитов.

В смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями.

страхование банковский вкладчик кредитный

2. Правовое регулирование страхования вкладов физических лиц в банках РФ

Страхование вкладов необходимо рассматривать как разновидность обязательного страхования, направленного на защиту сбережений населения, размещенных в банковском секторе. С точки зрения вкладчика - выгодоприобретателя - по данному виду страхования механизм страхования вкладов заключается в следующем. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, то созданный государством страховщик, которым является Агентство по страхованию вкладов, выплачивает его вкладчикам фиксированные денежные суммы.

Под правовое регулирование страхования вкладов физических лиц подпадают отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Под вкладом ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» понимает денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Именно эти вклады подлежат страхованию. Но в соответствии с ч. 2 ст. 5 указанного выше Закона не подлежат страхованию денежные средства:

1. размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2. размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3. переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4. размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ.

Страхование вкладов осуществляется в силу указанного Закона и не требует заключения договора страхования.

3. Защита прав вкладчиков и кредиторов кредитных организаций

Обеспечение исполнения обязательств перед кредитными организациями. С расширением трансграничной финансовой деятельности встал вопрос о введении единообразного режима обеспечения исполнения обязательств, что также затрагивает проблему возврата долгов по кредитным договорам. Этот вопрос регулирует Директива № 2002/47/ЕС о финансовом обеспечении исполнения обязательств.

Финансовое обеспечение образуют денежные средства и финансовые инструменты, права на которые удостоверяются в письменном виде (например, через зачисление денежных средств на счет или осуществление приходной записи по счету депо в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии). Под предоставлением обеспечения понимается передача должником предмета обеспечения кредитору, фиксация прав кредитора посредством соответствующей записи по счету (в реестре), а также любой иной способ введения кредитора в право обеспечения. Факт предоставления предмета обеспечения должен быть подтвержден письменно или иным равнозначным способом.

Сторонами в договоре финансового обеспечения могут выступать национальные центральные банки, Европейский центральный банк, Банк международных расчетов, международные банки развития, МВФ и Европейский инвестиционный банк, кредитные организации, фондовые фирмы, страховые общества, инвестиционные фонды и их управляющие компании, клиринговые и иные эквивалентные системы, а также в случаях, когда контрагентом по сделке являются указанные выше лица, иные юридические лица и индивидуальные предприниматели.  Принимая во внимание транснациональный характер финансовой деятельности в ЕС, Директива регулирует вопрос о праве, применимом к отношениям по договору финансового обеспечения, которым признается право страны, в котором ведется «определяющий» счет. При этом под «определяющим» счетом понимается: 1) реестр или счет депо депозитария, где производится запись, в силу которой у кредитора возникает право обеспечения на ценные бумаги; 2) банковский счет, на который зачисляются денежные средства, предоставленные в качестве обеспечения.  По общему правилу у кредитора возникает ограниченное имущественное право на предмет обеспечения. Вместе с тем договором может предусматриваться, что кредитор вправе свободно распоряжаться предметом обеспечения посредством его продажи, предоставления в ссуду и пр.; однако к моменту исполнения обязательства кредитор обязан иметь в наличии имущество, адекватное ранее предоставленному обеспечению. Договор финансового обеспечения может включать положения, направленные на взаимное ограничение риска должника и кредитора из изменения стоимости обеспечения или обязательства, во исполнение которого оно было предоставлено. В зависимости от ситуации на финансовом рынке либо должник обязан предоставить новое (маржинальное) обеспечение, либо кредитор обязан возвратить должнику часть обеспечения.  Порядок обращения взыскания на предмет обеспечения. Согласно Директиве основанием для обращения взыскания на предмет обеспечения является нарушение договора или наступление события, которое в силу договоренности между сторонами приравнивается к нарушению договора. Обращение взыскания осуществляется следующими способами:  если предметом обеспечения являются финансовые инструменты -- посредством их продажи кредитором/оставления за кредитором с последующим зачетом требований последнего, обеспеченных такими финансовыми инструментами, в счет стоимости предмета обеспечения или с последующим погашением обязательства должника; если предметом обеспечения являются денежные средства -- посредством зачета требований кредитора, обеспеченных подобным образом, в счет соответствующей суммы или ее принятия во исполнение обязательства.

Директива устанавливает упрощенную процедуру обращения взыскания на предмет обеспечения: если стороны не договорились об ином, подобное обращение происходит без направления должнику предварительного предупреждения, без соответствующего решения суда, без соблюдения общего порядка обращения взыскания в смысле реализации предмета обеспечения с публичных торгов или иным предусмотренным для этого образом. Наконец, удовлетворение требований кредитора за счет обеспечения происходит вне общей очередности, устанавливаемой национальным законодательством для ликвидации и санации должника.  Страхование банковских вкладов. Термин «вклад», используемый в интеграционном праве, означает кредитовое сальдо по счету или по промежуточным позициям, подлежащее возврату кредитной организацией на основании закона или договора, а также требования из сертификатов, выданных кредитной организацией. Речь идет о вкладах различных лиц, а не только населения. По вопросу о гармонизации порядка и уровня защиты клиентов кредитных организаций Комиссия ЕС первоначально решила ограничиться рекомендательными мерами; при этом Дании, Греции, Ирландии, Италии, Люксембургу и Португалии предлагалось создать национальные системы гарантирования вкладов, а остальным государствам-членам было указано на необходимость приведения существующих систем в соответствие с предложениями Комиссии ЕС (Рекомендация № 87/63/ЕЭС об образовании систем гарантирования вкладов в Сообществе). Однако указанная Рекомендация не была выполнена государствами-членами в установленный срок (к 1 января 1990 г.); это привело к необходимости издания обязательного правового акта ЕС, которым явилась Директива № 94/19/ЕС о системах гарантирования вкладов.

Согласно этой Директиве в каждом государстве-члене подлежат созданию системы гарантирования вкладов, признаваемые в установленном порядке. Закрепляется обязательное участие кредитных организаций в таких системах согласно принципу страны происхождения. Освобождение кредитной организации от указанной обязанности возможно в случае ее членства в альтернативных системах, удовлетворяющих определенным требованиям (предоставление эквивалентного уровня защиты клиентов и порядка их информирования, наличие необходимых средств и пр.). Кредитные организации обязаны информировать своих клиентов об условиях системы гарантирования вкладов (об объеме страховых выплат, порядке их получения и пр.).

Выплаты осуществляются гарантийными системами при наличии решения национального компетентного органа о том, что кредитная организация не в состоянии удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам (подобное решение принимается в течение 21 дня с момента установления первого случая неуплаты), или решения суда об отказе в удовлетворении требований кредиторов. Обязанность своевременного информирования клиентов кредитных организаций о соответствующих решениях возлагается на гарантийные системы. По общему правилу компенсации производятся в течение трех месяцев с момента возникновения у клиентов права на возмещение.  Устанавливается минимальный размер страховых выплат, приходящихся на одного клиента, а именно 20 тыс. евро. Выплаты не осуществляются по вкладам кредитных организаций, осуществленным от их имени и за их счет, вкладам, относящимся к собственным средствам кредитных организаций, вкладам, связанным с операциями по легализации доходов, полученных преступным путем (при установлении данного факта судом).  Неисполнение кредитной организацией своих обязательств как участника гарантийной системы, как правило, означает ее исключение и влечет за собой отзыв лицензии на совершение банковских операций.

В целях защиты конкуренции на едином внутреннем рынке ЕС предусматривается особый порядок предоставления гарантийных выплат клиентам филиалов кредитных организаций. В случае открытия филиала в стране-реципиенте, где существуют более высокие гарантийные выплаты по сравнению со страной происхождения, предусматривается добровольное участие филиала в системе гарантирования вкладов страны- реципиента, позволяющее повысить размер компенсации. При обратной ситуации, а именно когда филиал открывается в стране-реципиенте, в котором гарантийные системы предоставляют более низкую компенсацию, выплаты клиентам филиала возможны только на уровне регулирования страны-реципиента.

В остальном государства-члены могут сохранять действующие и издавать новые национальные положения, предусматривающие более высокий уровень правовой защиты клиентов, исключать гарантийные выплаты для определенных категорий вкладов или предусматривать для них более низкий размер компенсации, а также устанавливать процентный лимит компенсации в зависимости от размера вклада.

Сложности имплементации Директивы № 94/19/ЕС были вызваны тем, что к моменту ее издания государства-члены придерживались неадекватных подходов к организации систем гарантирования вкладов, в том числе в некоторых государствах-членах действовал принцип добровольности участия. Кроме того, отрицательно было воспринято требование равнозначной компенсации вкладчиков в пределах одного государства-члена.

4. Задача

Коммерческий банк «Гарант» имеет в собственности контрольный пакет акций АО «Марина», занимающегося импортом и реализацией товаров народного потребления. Генеральный директор КБ «Гарант» предложил руководству АО «Марина» закупить крупную партию электрических приборов. Гарантируя. Что в случае возникновения финансовых затруднений банк поможет рассчитаться с долгами. Полагая, что данное указание является обязательным, АО «Марина» закупило партию электротоваров. Для того, чтобы рассчитаться с поставщиками. АО «Марина» обратилось за финансовой поддержкой к КБ «Гарант», однако в помощи было отказано. Кредиторами АО «Марина» был подан иск в арбитражный суд, АО было признано несостоятельным (банкротом).

Несет ли какую-либо ответственность КБ «Гарант» по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) АО «Марина»?

Решение:

В статье 3 закона об акционерных обществах (Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 29.04.2008, с изм. от 27.10.2008) «Об акционерных обществах» (26 декабря 1995 г.)) настоящей статье установлено, что если несостоятельность (банкротство) общества вызвана действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам общества. Статья 399 ГК РФ устанавливает, что до предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику. Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответа на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

Необходимо также обратить внимание на то, что своего рода «техническим» условием применения указанной выше субсидиарной ответственности является недостаточность имущества акционерного общества для удовлетворения требований кредиторов. Поэтому виновные в банкротстве общества лица не могут быть привлечены к имущественной ответственности по долгам общества, если у последнего достаточно собственного имущества для расчетов с кредиторами.

Список литературы

1. Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

2. Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. - М.: Дело, 2002 г, 44 стр.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2010. - 416 с.

4. Котина О.И. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. 2005. №3, стр.24

5. Мурзина А. Система страхования вкладов глазами банкиров // Эксперт РА. 2006.

6. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. М.: ИНФРА - М, 2003 г., 90 стр.

7. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России // Финансы. 2001. №11.С.62.

8. Официальный сайт государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», Web: https://asv

9. Информационный портал «Банкир», Web: https://bankir

10. Официальный сайт страховой компании ОСАО «Ингосстрах», Web: www.ingos

11. Информационный портал «Банковское обозрение», №7/12, июль 2009г., Казнев А., Web: //bo.bdc

12. Информационный портал «Занимаем. RU», Web: https:// zanimaem

Размещено на Allbest.ru