Открытие расчетного и специальных банковских счетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Открытие расчетного и специальных банковских счетов

Национальный банк Республики Беларусь устанавливает единый порядок открытия банками республики текущих, контокоррентных, субсчетов, специальных счетов в иностранной валюте, благотворительных, временных, корреспондентских, депозитных счетов, специальных счетов для аккумулирования денежных средств граждан, карт-счетов юридическим лицам независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, органам государственной власти и управления, общественным объединениям, нерезидентам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам. Открытие других счетов, определяемых Планом счетов бухгалтерского учета, осуществляется банками самостоятельно. Счета могут открываться по выданным в установленном порядке доверенностям предприятий, предпринимателей, физических лиц.

Предприятие, предприниматель самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания, а физическое лицо - для открытия счета.

Предприятие, обособленное структурное подразделение предприятия, выделенное предприятием на отдельный баланс, предприниматель вправе открыть один текущий счет в официальной денежной единице Республики Беларусь, один текущий счет в иностранной валюте, а также другие счета. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранной валюте в порядке исключения допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. банк расчетный счет карточка

Для учета средств, поступающих из республиканского бюджета, предприятие вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджета (республиканский, местный).

Банки не вправе отказать предприятию, предпринимателю в расчетно-кассовом обслуживании, а физическому лицу в открытии счета, если это предусмотрено Уставом банка.

Адресом предприятия, предпринимателя (владельца счета) считается юридический адрес, который указывается в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Об изменении адреса владелец счета обязан в трехдневный срок письменно уведомить банк, в котором открыт его счет.

Должностные лица банка, принимающие решение об открытии счетов предприятий, предпринимателей, физических лиц, определяются банком самостоятельно.

Все текущие счета в иностранной валюте открываются в разрезе отдельных лицевых счетов на балансовом счете по каждому виду иностранной валюты.

Для оформления открытия (переоформления ранее открытых) счетов в банк представляются следующие документы:

- заявление на открытие счета с указанием необходимых реквизитов. Нерезиденты кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывают тип счета;

- копия документа о регистрации (перерегистрации) предприятия, предпринимателя (свидетельство о регистрации, выписка из решения местного органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом. Представительства нерезидентов представляют копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь.

Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия либо предпринимателя, удостоверенную в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык (например, выписку из торгового реестра страны происхождения и т.п.).

Предприятия, не подлежащие государственной регистрации в местных органах управления, представляют в учреждение банка решение уполномоченного органа об их создании (или реорганизации) в форме копии или выписки, удостоверенной органом, принявшим решение о создании (реорганизации). Удостоверение документа в этом случае производится подписью должностного лица данного органа с указанием его Ф.И.О., должности и скрепляется печатью. Применение факсимиле для удостоверения документа не допускается.

Банки-нерезиденты представляют в банк нотариально удостоверенную копию решения о создании банка и учредительный договор;

- два экземпляра копий Устава (Положения), причем на одном из них проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально или вышестоящей организацией либо регистрирующим органом. При этом уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр Устава (Положения), на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке в деле по оформлению счета клиента. Фермерские хозяйства представляют в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным органом управления.

Нерезиденты представляют удостоверенную в установленном порядке копию Устава (Положения, Агримента и т.п.), с переводом на белорусский (русский) язык, доверенность на представление интересов нерезидента, оформленную в установленном порядке;

- дубликат извещения о присвоении УНН. Дубликат необходим при открытии (переоформлении) любого счета. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату (открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается). Также не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНН действителен до закрытия счета в банке;

- карточка с образцами подписей должностных лиц (предпринимателя), имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенная нотариально либо руководителем (заместителем руководителя) вышестоящей организации и оттиском ее печати. При открытии временного счета для формирования уставного фонда учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций для аккумулирования денежных средств - карточка с образцами подписей учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом, удостоверенная нотариально.

Если банку необходимы дополнительные экземпляры, они удостоверяются главным бухгалтером банка, либо лицом, его заменяющим, после сличения с основным экземпляром карточки и соответствующей подписи в реквизите "Прочие отметки" о сличении с основным экземпляром карточки и дополнительного удостоверения не требуют.

Коммерческие и некоммерческие организации, объединения коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальные предприниматели обязаны представить в банк документы, выдаваемые налоговыми органами, о внесении в Государственный реестр налогоплательщиков Республики Беларусь сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера).

Не требуется представления копий учредительных документов и документа о регистрации (перерегистрации) следующим организациям и учреждениям:

- Администрации Президента Республики Беларусь, аппарату Совета Министров Республики Беларусь, Национальному банку Республики Беларусь, органам местного управления;

- учреждениям и организациям, финансируемым из республиканского и местных бюджетов;

- министерствам, государственным комитетам, другим органам государственного управления;

- кассам взаимопомощи при профкомах;

- оздоровительно-спортивным, оздоровительным и другим лагерям;

- религиозным организациям. При открытии счетов религиозные общины должны представить справку областного, Минского городского исполнительного комитета о регистрации Устава (Положения). Религиозные объединения, центры, управления и создаваемые ими религиозные братства, монастыри, миссии, духовные учебные заведения представляют справку Государственного комитета по делам религий и национальностей Республики Беларусь о регистрации Устава (Положения);

- гастролирующим зрелищным организациям;

- любительским клубам, выделенным на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждение банка ходатайство организации-учредителя(ей) об открытии счета и Положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей;

- предприятиям, созданным на основании законов Республики Беларусь, декретов и указов Президента Республики Беларусь, постановлений Совета Министров Республики Беларусь.

Обособленные структурные подразделения предприятий также представляют документы (или нотариально удостоверенные копии либо выписки) о согласовании размещения с местным органом управления.

Особенности открытия счетов некоторым предприятиям

Арендными коллективами, осуществляющими свою деятельность посредством внутрихозяйственного арендного подряда, для открытия текущего счета кроме документов, указанных выше, представляются нотариально удостоверенные копия договора арендного подряда, копия решения предприятия о предоставлении арендному коллективу права заключать хозяйственные договоры от имени предприятия либо копия договора с предприятием, которым арендному коллективу предоставлено право самостоятельной реализации продукции (работ, услуг) и использования полученных доходов.

Для открытия счетов профессиональным союзам (комитетам) в банк представляются следующие документы:

1) профессиональными союзами, не занимающимися хозяйственной деятельностью:

- письмо вышестоящего органа с подтверждением того, что данный профсоюз не занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках;

- постановление (выписка из постановления) руководящего республиканского органа соответствующего профсоюза о создании организационной структуры и наделении ее правами юридического лица;

- документы, указанные выше;

2) профессиональными союзами, занимающимися хозяйственной деятельностью, представляется письмо вышестоящей организации с подтверждением того, что данный профсоюз занимается хозяйственной деятельностью и вправе хранить денежные средства в банках, а также документы, указанные выше.

Руководители представительств, а также представители предприятий - нерезидентов представляют также оформленный надлежащим образом документ (доверенность), подтверждающий его полномочия.

Открытие текущих и других счетов воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск, Железнодорожным войскам (далее - воинские части) производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами (службами) вышестоящих организаций соответствующего министерства, комитета и войск.

Указанные разрешения на открытие счетов воинским частям составляются на бланках, изготовленных в типографии, с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя ответственными лицами и скрепляются оттиском гербовой печати.

Одновременно с выдачей разрешения финансовый орган распорядителя средств направляет спецсвязью или заказной почтой банку, в котором открывается счет воинской части, подтверждение разрешения на открытие счета вместе с экземпляром извещения об открытии счета в банке.

Открытие счета воинской части производится банком при получении им подтверждения разрешения от финансового органа (службы) соответствующей вышестоящей воинской части.

Разрешение на открытие счета, а также его подтверждение должны быть согласованы с соответствующим органом казначейства, о чем на обратной стороне разрешения и его подтверждения делается запись: "Разрешено открыть счет на балансовом счете N ____", которая подписывается должностными лицами и скрепляется гербовой печатью органа казначейства. Разрешение на открытие счета и его подтверждение, не согласованные с органом казначейства, считаются недействительными и к исполнению банком не принимаются.

Разрешения на открытие счетов, выдаваемые непосредственно Министерством обороны, Министерством внутренних дел, Комитетом государственной безопасности, Государственным комитетом пограничных войск и Железнодорожными войсками, согласовываются с Главным государственным казначейством. Разрешения, выдаваемые финансовыми службами подведомственных организаций вышеуказанных министерств, комитетов и войск, согласовываются с соответствующим территориальным органом государственного казначейства по месту их расположения.

Одновременно в органы казначейства представляются копии разрешений и их подтверждений.

В течение трех рабочих дней банк заказной почтой обязан выслать финансовому органу распорядителя средств, выдавшему разрешение на открытие счета, заполненное извещение об открытии счета.

После получения от банка извещения об открытии счета финансовый орган распорядителя средств не позднее следующего рабочего дня должен направить в соответствующий орган казначейства его копию, заверенную на обратной стороне подписями ответственных лиц и оттиском гербовой печати.

Выдача извещений об открытии счета представителям воинских частей для передачи их финансовым органам распорядителей средств категорически запрещается.

Основанием для открытия счетов воинским подразделениям, находящимся вне места дислокации воинской части, являются следующие документы:

- заявление воинского подразделения на открытие счета;

- разрешение и подтверждение разрешения на открытие счета с указанием срока его открытия, выданные финансовыми органами (службами) вышестоящих воинских частей;

- письмо за подписью командира воинской части с просьбой об открытии счета воинскому подразделению и указанием:

а) наименования банка и номера счета, с которого на счет воинского подразделения должны поступать средства;

б) удостоверенной командиром воинской части карточки с образцом подписи (подписей - если в штате данного подразделения имеется должность бухгалтера) и оттиска печати.

Для открытия (закрытия или переоформления) счетов по учету средств, получаемых из республиканского и местных бюджетов, а также государственных целевых бюджетных фондов и внебюджетных средств, предприятия наряду с документами, указанными выше, представляют в банк распоряжение в двух экземплярах на открытие счета, выданное соответствующим уполномоченным органом (Главным государственным казначейством Министерства финансов Республики Беларусь, территориальными органами казначейства, финансовыми органами). Первый экземпляр распоряжения остается в банке, второй с отметкой банка об открытии (закрытии и переоформлении) счета в течение 10 дней возвращается органу, выдавшему распоряжение.

Текущий и другие счета (кроме временного, открываемого для формирования уставного фонда) открываются только после получения сообщения налогового органа о присвоении учетного номера налогоплательщика предприятиям и предпринимателям и выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика на основании разрешительной надписи руководителя банка или другого уполномоченного лица банка на заявлении клиента.

Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая находится у уполномоченного работника банка.

Кроме ранее названных документов в деле хранится договор, заключенный между банком и клиентом на расчетно-кассовое обслуживание (договор на установление корреспондентских отношений).

Банк обязан обеспечить в делах по оформлению счетов (включая ранее открытые) наличие полного комплекта документов. За невыполнение данных указаний банки несут ответственность в соответствии с законодательством.

Об открытии счетов клиентам банк в течение одного банковского дня в установленном порядке направляет сообщение в инспекцию Государственного налогового комитета, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит руководителю предприятия и лицам, им уполномоченным (предпринимателю).

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем.

По счетам предприятий, в штате которых отсутствуют должностные лица, имеющие право второй подписи, о чем делается оговорка в карточке с образцами подписей, а также при открытии счетов предпринимателям или крестьянским (фермерским) хозяйствам, предприятиям-нерезидентам в банк представляется карточка с образцом первой подписи владельца счета.

В карточку с образцами подписей должностных лиц обязательно включается образец оттиска печати предприятия. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "Для пакетов", "Для пропусков" и т.д., не допускается.

Карточка по счетам предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств может приниматься банком без печати владельца счета.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок (не более месяца) для изготовления печати. Руководитель банка также определяет порядок оформления расчетно-кассовых документов на время отсутствия печати.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером (либо другим должностным лицом, исполняющим его обязанности) предприятия, которому открывается счет.

При нотариальном оформлении карточки удостоверительная надпись должна содержать подтверждение полномочий должностных лиц и подлинность их подписей.

Карточки с образцами подписей и заявления на открытие счета:

- по счетам иностранных дипломатических представительств (посольств, миссий и их отделов, в том числе консульского отдела) подписываются послом, посланником или временным поверенным в делах и скрепляются печатью представительства;

- по счетам консульских представительств подписываются главой консульского учреждения (генеральным консулом, консулом, вице-консулом или консульским агентом) и скрепляются печатью;

- по счетам торговых представительств и их структурных подразделений подписываются руководителем представительства или структурного подразделения и скрепляются печатью;

- по счетам иностранных организаций, а также находящихся за границей международных организаций подписываются руководителем организации или другим должностным лицом, имеющим полномочия на открытие счетов в банках в силу Устава (Положения), либо доверенными лицами фирмы (организации) в установленном порядке;

- по счетам международных организаций, находящихся в Республике Беларусь, а также представительств (отделений) международных организаций в республике подписываются уполномоченными должностными лицами организации или представительства (отделения) и скрепляются печатью организации или представительства (отделения).

При открытии счетов нерезидентам карточка может быть нотариально удостоверена на территории Республики Беларусь или в посольствах (консульских учреждениях) Республики Беларусь за границей. В случае отсутствия дипломатических представительств (консульских учреждений) Республики Беларусь карточка может быть удостоверена в дипломатических представительствах (консульских учреждениях) государств, открытых в Республике Беларусь, либо оформляется согласно законодательству соответствующей страны в установленном порядке.

В случае предоставления предпринимателем или главой фермерского (крестьянского) хозяйства права распоряжения счетом другому лицу в банк представляются нотариально удостоверенная доверенность и временная карточка с образцом подписи этого лица, подписанная владельцем счета, с указанием даты, реестрового номера доверенности и срока ее действия.

Не требуется нотариального удостоверения карточек с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, органов государственной власти и управления, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь и его учреждений. Вместе с тем сохраняется порядок удостоверения названных карточек вышестоящими органами (кроме Администрации Президента Республики Беларусь, Национального собрания Республики Беларусь, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, аппарата Совета Министров Республики Беларусь).

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке владельца счета представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц новая карточка не составляется, а представляется карточка с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более двух месяцев) и выписка из соответствующего приказа. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (в случае отсутствия главного бухгалтера в штатном расписании - только руководителем) предприятия, скрепляется оттиском печати и дополнительного удостоверения не требует.

При реорганизации банка (когда дела по открытию счетов передаются по акту правопреемнику) при наличии письменного согласия владельца счета представление новых карточек с образцами подписей и оттиска печати не требуется. В данном случае на карточке делается отметка с указанием наименования банка, принявшего на обслуживание клиента.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды. Операции по зачислению сумм на расчетный счет или списанию с него банк производит на основании письменных распоряжений владельцев расчетного счета (денежных чеков, объявлений на взнос денег наличными, платежных требований) или с их согласия (оплата платежных требований поставщиков и подрядчиков).

Задачи

Задача 1. Выдан кредит в размере 20000000 рублей под 14 процентов годовых на 6 месяцев и на 1 год. Рассчитать сумму кредитного платежа при четырех вариантах расчета выплат:

1. Погашение кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца;

2. Расчет кредитных выплат равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов);

3. Расчет выплат по кредиту равномерным погашением;

4. Расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Банковский год - 360 дней, месяц - 30 дней. Решение оформить в таблице, содержащей период, остаток кредита, кредитный платеж (погашение кредита, проценты по кредиту, всего кредитный платеж). Сделать выводы по результатам расчетов.

Решение.

1. При погашении кредита в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца размер % по кредиту составит: в месяц. Таким образом, сумма ежемесячных начислений процентов по кредиту составит 1,17%Ч20000000=234000 рублей.

Таблица 1 Погашение кредита сроком на 6 месяцев конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца.

Период	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	0	234000	234000
2	20000000	0	234000	234000
3	20000000	0	234000	234000
4	20000000	0	234000	234000
5	20000000	0	234000	234000
6	20000000	20000000	234000	20234000
Итого	0	20000000	1404000	21404000

Таблица 2 Погашение кредита сроком на 12 месяцев в конце срока кредитного договора при ежемесячном начислении % в конце каждого месяца.

Период	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	0	234000	234000
2	20000000	0	234000	234000
3	20000000	0	234000	234000
4	20000000	0	234000	234000
5	20000000	0	234000	234000
6	20000000	0	234000	234000
7	20000000	0	234000	234000
8	20000000	0	234000	234000
9	20000000	0	234000	234000
10	20000000	0	234000	234000
11	20000000	0	234000	234000
12	20000000	20000000	234000	20234000
Итого	0	20000000	2808000	22808000

2. Ежемесячный аннуитетный платеж -- это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку. Он складывается из двух составляющих -- возвращения основного долга и начисленных процентов.

R=P/а,

где R - кредитный платеж за месяц; P - сумма выданного кредита; а - коэффициент приведения.

,

где n - количество лет; m - количество начислений процентов; i - процентная ставка в месяц.

Таблица 3 Расчет кредитных выплат по кредиту сроком на 6 месяцев равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов).

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	3237156	234000	3471156
2	16762844	3275031	196125	3471156
3	13487813	3313349	157807	3471156
4	10174464	3352115	119041	3471156
5	6822348	3391335	79821	3471156
6	3431014	3431014	40143	3471156
Итого		20000000	826938	20826938

а = (1 - (1 + 0,0117)^(-6))/0,0117 = 5,7618

R = 20000000/ 5,7618 = 3471156

% по кредиту рассчитывается по формуле:

% по кр = остаток кредита Ч 0,0117

Таблица 4 Расчет кредитных выплат по кредиту сроком на 12 месяцев равномерными платежами в конце каждого месяца (метод аннуитетов).

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	1562119	234000	1796119
2	18437881	1580396	215723	1796119
3	16857486	1598886	197233	1796119
4	15258599	1617593	178526	1796119
5	13641006	1636519	159600	1796119
6	12004487	1655666	140453	1796119
7	10348821	1675038	121081	1796119
8	8673783	1694636	101483	1796119
9	6979148	1714463	81656	1796119
10	5264685	1734522	61597	1796119
11	3530163	1754816	41303	1796119
12	1775347	1775347	20772	1796119
Итого		20000000	1553425	21553425

а = (1 - (1 + 0,0117)^(-12))/0,0117 = 11,1351

R = 20000000 / 11,1351 = 1796119

3. Расчет выплат равномерным погашением по кредиту сроком на 6 месяцев:

погашение кредита в месяц составит 3333333 рублей (20000000/6)

% по кр = остаток кредита Ч 0,0117

Таблица 5 Расчет выплат по кредиту равномерным погашением по кредиту сроком на 6 месяцев.

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	20000000	3333333	234000	3567333
2	16666667	3333333	195000	3528333
3	13333334	3333333	156000	3489333
4	10000001	3333333	117000	3450333
5	6666668	3333333	78000	3411333
6	3333335	3333335	39000	3372335
Итого	0	20000000	819000	20819000

Расчет выплат равномерным погашением по кредиту сроком на 12 месяцев:

погашение кредита в месяц составит 1666667 рублей (20000000/12)

% по кр = остаток кредита Ч 0,0117

Кредитный платеж = погашение кредита + % по кредиту

Таблица 6 Расчет выплат по кредиту равномерным погашением по кредиту сроком на 12 месяцев.

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	1666667	234000	1900667
2	18333333	1666667	214500	1881167
3	16666666	1666667	195000	1861667
4	14999999	1666667	175500	1842167
5	13333332	1666667	156000	1822667
6	11666665	1666667	136500	1803167
7	9999998	1666667	117000	1783667
8	8333331	1666667	97500	1764167
9	6666664	1666667	78000	1744667
10	4999997	1666667	58500	1725167
11	3333330	1666667	39000	1705667
12	1666663	1666663	19500	1686163
Итого	0	20000000	1521000	21521000

4.Расчет выплат по кредиту с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Такой способ погашения кредита заключается в том, что первые два месяца погашение кредита не производится, а происходит погашение только процентов по кредиту. Через два месяца сумма кредита разбивается равномерно на оставшиеся месяцы, проценты по кредиту начисляются на остаток кредита.

Таблица 7 Расчет выплат по кредиту, выданному сроком на 6 месяцев с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	0	234000	234000
2	20000000	0	234000	234000
3	20000000	5000000	234000	5234000
4	15000000	5000000	175500	5175500
5	10000000	5000000	117000	5117000
6	5000000	5000000	58500	5058500
Итого	0	20000000	1053000	21053000

Таблица 8 Расчет выплат по кредиту, выданному сроком на 12 месяцев с равномерным погашением и отсрочкой платежа на 2 месяца.

Период (месяцы)	Остаток кредита	Кредитный платеж
		погашение кредита	% по кредиту	кредитный платеж
1	2	3	4	5
1	20000000	0	234000	234000
2	20000000	0	234000	234000
3	20000000	2000000	234000	2234000
4	18000000	2000000	210600	2210600
5	16000000	2000000	187200	2187200
6	14000000	2000000	163800	2163800
7	12000000	2000000	140400	2140400
8	10000000	2000000	117000	2117000
9	8000000	2000000	93600	2093600
10	6000000	2000000	70200	2070200
11	4000000	2000000	46800	2046800
12	2000000	2000000	23400	2023400
Итого	0	20000000	1755000	21755000

1.Приведенные выше таблицы наглядно доказывают тот факт, что дифференцированные (уменьшающиеся) выплаты выгоднее для заемщика. В этом случае долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат. Большинство банков применяют все же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заемщиков -- не надо думать, какую сумму вносить в каждом следующем месяце. Это верно лишь отчасти. Даже в случае дифференцированных выплат ничто не мешает заемщику ежемесячно выплачивать банку равную сумму, ведь проценты в любом случае будут начисляться на остаток задолженности.

2. Необходимо отметить, что для небольших краткосрочных кредитов разница в способе погашения кредита -- аннуитетными или дифференцированными платежами -- практически не ощущается. Она становится более заметной при увеличении срока кредита. При увеличении срока, на который предоставляется кредит, размер общей суммы кредитного платежа увеличивается.

3. Отсрочка платежа увеличивает общий размер кредитного платежа, нежели ежемесячное погашение кредита.

Задача 2. На валютный вклад банк установил фиксированную процентную ставку 17 % годовых. Срок вклада - 180 дней. При досрочном расторжении договора процентная ставка уменьшается на 6% годовых, от 4 до 6 месяцев - на 3% годовых. Определить сумму процентных денег, выплачиваемую за хранение вклада размером 1500$ сроком на:

а) 3 месяца

б) 5 месяцев

в) 180 дней

Дано:

Р =1500$

i =17 % годовых

t =180 дней

Решение:

а) S = 1500*(1 + 0,11*3/12) = 1541,25 $, где 41,25 $ - сумма процентных денег, выплачиваемая за хранение вклада.

б) S = 1500*(1 + 0,14*5/12) = 1587,5 $, где 87,5 $ - сумма процентных денег, выплачиваемая за хранение вклада.

в) S = 1500*(1 + 0,17*180/360) = 1627,5 $, где 127,5 $ - сумма процентных денег, выплачиваемая за хранение вклада.

Задача 3. Определить срок в месяцах, за который вклад 500000 руб. возрастет до 720000 рублей по простой ставке 16 % годовых.

Дано:

Р = 500000 руб.

S = 720000 руб.

i = 16% годовых

Определить t - ?

Решение:

t = (S / Р - 1) / i = (720000/500000 - 1) / 0,16 = 2,75 года или 33 месяца.

Задача 4. Вкладчик, решивший положить на депозит 3800 евро, хочет накопить через год не менее 4250 евро. Определите простую ставку процентов, на основании которой он может сделать выбор банка.

Дано:

Р = 3800 евро

S = 4250 евро

t = 1 год

Определить i -?

Решение:

i = (S/Р - 1)/t = (4250/3800 - 1)/1 = 0,1184 * 100 = 11,84 %.

Задача 5. Банк выдал кредит в размере 1 млрд. на 3 года по сложной ставке 23,9 % годовых. Определить погашенную сумму основного долга в месяц и сумму выплаченных процентов за весь срок кредита.

Дано:

Р = 1 млрд. руб.

n = 3 года

j = 23,9 % годовых

Определить S - ?

Решение:

S = P*(1+j)ⁿ = 1000000000*(1 + 0,239)³ = 1902014919 руб.

1902014919-1000000000=902014919 рублей - сумма выплаченных процентов за весь срок кредита.

Погашенная сумма основного долга в месяц составит 1000000000 / 36 = 27777777,78 рублей.

Задача 6. Национальный банк РБ установил 16.01.2010г. курсы иностранных валют: долл. США - 2842 руб., Евро - 4093,90 руб., российский рубль - 96,14 руб.

Задание 1. Определить кросс-курс: а) долл. США к Евро; б) долл. США к российскому рублю; в) Евро к российскому рублю.

Задание 2. Определить изменение кросс-курса указанных валют через 10 дней от даты расчета в процентах.

Решение:

Через 10 дней по состоянию на 26.01.2010г. курсы иностранных валют: долл. США - 2872 руб., Евро - 4061,01 руб., российский рубль - 95,43 руб.

1) на 16.01.2010г.:

а) кросс-курс долл. США к Евро = 2842/4093,9 = 0,69

б) кросс-курс долл. США к российскому рублю = 2842/96,14 = 29,56

в) кросс-курс Евро к российскому рублю 4093,9/96,14 = 42,58

на 26.01.2010г.:

а) кросс-курс долл. США к Евро = 2872/4061,01 = 0,71

б) кросс-курс долл. США к российскому рублю = 2872/95,43 = 30,1

в) кросс-курс Евро к российскому рублю 4061,01/95,43 = 42,55

2) Изменение кросс-курса указанных валют на 26.01.2010г. по отношению к 16.01.2010г. в процентах:

а) (0,71 - 0,69)/0,69 *100 = 2,9 %

б) (30,1 - 29,56)/29,56 *100 = 1,83 %

в) (42,55 - 42,58)/42,58*100 = - 0,07 %

Список использованной литературы

1. Безналичные расчеты и кредит / Тимохин Н. П. - М: Финансы и статистика,1987.

2. Деньги, кредит, банки / Ю.А. Корчагин. - Ростов н/Д.: Феникс, 2006. - 348 с. - (Высшее образование).

3. Деньги, кредит, банки / Под ред. проф. Кравцовой Г.И., Уч. пособие Мн. БГЭУ, 2005 г.

4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 апреля 2009 г. N 40 «Об открытии банковских счетов»

5. \\ Банковский вестник

Размещено на Allbest.ru

...