Система управления банковским кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк России"

Таблица 4. Структура кредитного портфеля Сбербанка по отраслям экономики заемщиков

Выводы: как видно из табл. 4, наибольшую долю в структуре кредитов по отраслям экономики занимают кредиты, выданные торговым предприятиям и физическим лицам, наименьшую долю занимают кредиты, выданные «прочим» предприятиям. Анализ данных табл. 4 показывает, что сумма кредитов по отраслям экономики, выданных Сбербанка РФ физическим и юридическим лицам равна в общей сумме всем кредитам и авансам клиентам. Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка по организационно-правовым формам заемщиков (табл. 5):

Таблица 5. Структура кредитного портфеля Банка по организационно-правовым формам заемщиков

Выводы: кредиты, выданные десяти крупнейшим заемщикам Банка, составляют общую сумму 297 153 550 тыс. рублей или 21,57% от всего кредитного портфеля (2011: 175 567 927 тыс. рублей или 20,44%). По состоянию на 31 декабря 2012 года крупнейший заемщик с величиной ссудной задолженности 74 066 468 тыс. рублей или 5,38%, представляет собой группу компаний, оперирующих под общим контролем (2011: 54 724 886 тыс. рублей или 6,37%). Рассмотрим динамику межбанковского кредитования Сбербанка РФ (табл. 6).

Таблица 6. Динамика межбанковского кредитования Сбербанка РФ

Динамика межбанковского кредитования показывает, что объем межбанковских кредитов в 2011 году сократился в 7,43 раза. В том числе, объем текущих межбанковских кредитов в 2011 году сократился в 5,91 раз и составил 8 032 179 тыс. руб., сделки обратного репо с Банком России сократились в 12,22 раза, резерв под обесценение кредитного портфеля сократился в 40,47 раз. Ниже представлен анализ резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 7).

Таблица 7. Анализ резерва под обесценение кредитного портфеля

Анализ резерва под обесценение кредитного портфеля показывает, что резерв представляет собой верно рассчитанную сумму резерва под обесценение кредитного портфеля на 1 января, восстановления резерва, безнадежных кредитов банкам.

Таким образом, судя по полученным в ходе анализа данных можно судить о прозрачности и достоверности кредитных операций Сбербанка РФ. Таким образом, мы считаем, что проводимые банком ссудные операции соответствуют кредитной стратегии, политике и процедурам, а также законодательству РФ, прочим регулятивным требованиям.

Мы удостоверились, что оценка качества отдельных ссуд и ссудного портфеля в целом является точной. Мы оценили адекватность внутреннего контроля характеру и объему проводимых банком ссудных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банки играют огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране. Банки России образуют единую, развивающуюся систему, сочетающую в себе автономию и централизм. Автономия выражается в том, что банки, как заинтересованные участники рыночных отношений, являются собственниками аккумулированных ими денежных средств. Они самостоятельно определяют пути выхода на кредитный, валютный и фондовый рынки и отношения с предприятиями. Централизм проявляется в единстве требований со стороны Правительства РФ и Центрального Банка России к банкам в вопросах обеспечения их надежности и соблюдения интересов их клиентов и государства. Централизм в управлении банковской системой основан, прежде всего, на экономических методах и лишь в необходимых случаях - на командно-административных.

Проблемы дальнейшего развития экономики являются сейчас наиболее актуальными для России, так как от их решения во многом зависит будущее страны. Необходимость реструктуризации банковской системы и содействие развитию данного сектора экономики - вопрос очевидный и не требующий доказательств.

Для достижения поставленной цели в работе были решены следующие задачи: рассмотрены теоретические аспекты сущности и роли управления рисками банка; рассмотрены управление рисками на примере Сбербанка РФ; рассмотрены основные пути минимизации банковских рисков.

Как известно, банковская сфера является важнейшим звеном, через которое ЦБ РФ оказывает воздействие на реальную экономику. Поэтому основные параметры развития банковской системы имеют особое значение при проведении денежно-кредитной политики, главным образом с точки зрения последующей реакции реального сектора экономики на меры Банка России.

Нормальное функционирование банковской системы любой страны невозможно без адекватной системы регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций и без нее не может восприниматься ее партнерами из мирового сообщества как полноценная.

Под адекватной системой регулирования и надзора банковских рисков понимают систему мер, с помощью которых государство через Центральный банк и его структурные подразделения занимается обеспечением стабильного и безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций.

В современных условиях это регулирование сводится, прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики и его эффективность с каждым днем становится все более актуальной. Поэтому банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам национальной экономики.

Отсюда можно выделить главную стратегическую цель банковского надзора - это своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения, поддержания стабильности, надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

О необходимости системы банковского надзора и контроля свидетельствует и международный опыт, позволяющий в основном решать проблемы в финансовом секторе экономики, а именно:

защита интересов вкладчиков и кредиторов;

защита от системных рисков банковской деятельности;

поддержание и гарантирование стабильности банковского сектора;

обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом.

Цель управления кредитным риском Сбербанка РФ достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере кредитного риска;

качественная и количественная оценка (измерение) кредитного риска;

установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

создание системы управления кредитным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения кредитным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).

Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля Сбербанка РФ является методология оценки степени риска кредитного портфеля Сбербанка РФ. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.

В Сбербанке РФ разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.

Действующая в Сбербанке России полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета по банковскому надзору, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу Банка в условиях существенных изменений на финансовых рынках.

В рамках принятой политики управления рисками Банк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как Value-at-Risk (VaR), стресс-тестирование и сценарный анализ, включая возможные изменения индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.

Действующая в Сбербанке России система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Центрального Банка России.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) = 11,1 % (min 10 %)

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) = 62,5 % (min 15 %)

Норматив текущей ликвидности (Н3) = 62,2 % (min 50 %)

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) = 90,5 % (max 120 %)

Норматив общей ликвидности (Н5) = 23,0 % (min 20 %)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) = 23,7 % (max 25 %)

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) = 198,8 % (max 800 %)

Таким образом, судя по полученным в ходе анализа данных можно судить о прозрачности и достоверности кредитных операций Сбербанка РФ. Таким образом, мы считаем, что проводимые банком ссудные операции соответствуют кредитной стратегии, политике и процедурам, а также законодательству РФ, прочим регулятивным требованиям.

Мы удостоверились, что оценка качества отдельных ссуд и ссудного портфеля в целом является точной. Мы оценили адекватность внутреннего контроля характеру и объему проводимых банком ссудных операций.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Аленичев Д.В., Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов.-М.: Ист Сервис, 2010. - с. 114.

Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 591 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Экономист, 2011. - 751 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 667 с.

Барнгольц С.Б., Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика / Деньги и кредит, 2012 - 560

Белоглазова Г.Н., Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 592с.

Белоглазова Г.Н., Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 364 с. валютный риск ликвидность сбербанк

Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление//Финансы и кредит, 2010. №9. - с. 20- 28.

Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 284 с.

Бухвальд А., Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики.- 2011.- №4. С.92-99.

Вишняков И.В., Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 2009. - 374 с.

Герасимова Е.Б., Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2010. - № 17. - С. 30-44.

Глушкова Н.Б., Банковское дело. - М.: Академ. Проект, 2012. - 324 с.

Дроздова А.В., Управление кредитным банковским риском. - СПб.: СПБГИЭУ, 2009. - 140с.

Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2010. - № 10. - С. 3-8.

Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2011. - 455 с.

Жоваников В.Н., Риск - менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики// Деньги и кредит, 2012. №5. - с. 60 - 65.

Жуков Е.Ф., Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 624 с.

Кабушкин С.Н., Управление банковскими кредитными рисками - М.: Новое знание, 2009. - 285 с.

Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. -2010. - № 4. - с. 30-34.

Климович В.П., Основы банковского аудита. - М.: ФОРУМ, 2011. - 192 с.

Ковалев В. В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами. М., Финансы и статистика, 2009. - 287 с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М., Финансы и статистика, 2009. - 133 с.

Ковалев В.В. Финансы предприятий. -М., ТК Велби, 2012. - 654 с.

Размещено на Allbest.ru