Общепринято, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII века. При этом подобный подход нуждается в некотором историческом уточнении.

Первая попытка создания учреждения, подобного банку, в России была предпринята в 1665 году в Пскове, практически одновременно с формированием банковской системы в Англии. Ее инициатором был псковский воевода А.Л. Ордин-Нащокин. Роль ссудного банка для маломощных купцов должна была исполнять городская управа при поддержке крупных торговцев. К сожалению, эта попытка закончилась неудачно, так как реформатор был отозван из Пскова, а новый воевода тут же ликвидировал все его нововведения. Исходя из всего выше сказанного, мы приходим к выводу, что банки как специфические экономические институты начали создаваться в России исключительно через 100 лет, в середине XVIII века.

В царствование Елизаветы, в 1754 году, были учреждены два сословных банка: Дворянский и Коммерческий. Банк для дворянства располагал основным капиталом 750 тысяч рублей и имел свои конторы в Петербурге и Москве. Сферой его деятельности в основном было предоставление поземельного кредита, ссуд помещикам под залог имений исходя из числа крепостных душ. Помещик мог брать под залог недвижимого имущества ссуды до 10 тысяч рублей под 6% с уплатой в 3 года. Безусловно, это были привлекательные условия, так как плата за частный кредит доходила до 20% годовых.

В 1762 году оба данные банка были закрыты в связи с тем, что краткосрочные ссуды из-за их несвоевременного возвращения превращались в долгосрочные, а заемщиками были в основном одни и те же лица.

В царствование Екатерины II, в 1764 году, вновь были открыты два казенных коммерческих банка (один в Петербурге, другой в Астрахани) для оказания содействия внешней торговле. Но и они просуществовали сравнительно недолго. Петербургский был закрыт в 1782 году вследствие истощения ресурсов, а Астраханский после большого пожара превратился в 1767 году в благотворительное учреждение.

Правление Александра I отмечено в истории банковского дела развитием учетных контор, их распространением по стране. При этом в связи со слабым развитием вексельного оборота и отсутствием достаточных средств они не оказали существенного влияния на торговлю и промышленность России. В 1818 году вместо них был открыт государственный Коммерческий банк.

В 1859 году были приняты решения, положившие начало новому, специфическому этапу развития кредитно-банковской системы России. Реформа была проведена указами Александра II от 10 июля, 1 сентября, 26 декабря 1859 года и от 31 мая и 10 июня 1860 года. Согласно данным указам:

были ликвидированы все существовавшие государственные кредитные учреждения;

был прекращен прием вкладов в Заемный банк, сохранные казны, приказы общественного призрения, и они были переведены в подчинение министра финансов;

с 1 января 1860 года был прекращен прием вкладов "до востребования" в Коммерческий банк;

была образована комиссия для разработки проекта устройства земских банков.

Еще до принятия перечисленных решений Комитетом финансов по указу от 31 мая 1860 года был упразднен Заемный банк, а Коммерческий банк был преобразован в Государственный банк с новым уставом. Устав Государственного банка России 1860 года содержал свыше 200 статей, составляющих две главы: первая глава - "Устройство банка и его операции", вторая - "Управление Госбанка".

Отмена в 1861 году в России крепостного права дала новый импульс развитию банковского дела.

Прежде всего, возникла необходимость в широком кредитовании сельского населения, которое требовало создания сети учреждений мелкого кредита.

Существенное развитие получили средние и крупные банки. К 1873 году в России было открыто уже 39 акционерных коммерческих банков с суммарным основным капиталом в 1,06 млрд рублей (в то время капитал Госбанка России составлял всего 21 млн рублей), с сетью филиалов из 40 отделений. Стоит заметить, что они, безусловно, не конкурировали с Госбанком, а, наоборот, помогали ему обслуживать народное хозяйство.

Быстрый рост числа банков привел к возрастающей конкуренции между ними, что отрицательно сказалось на их деятельности и финансовом состоянии заемщиков. Эти явления усилили необходимость государственного регламентирования банковских операций. В уставах, банков появились особые условия, нормализующие данные операции.

Дальнейшим шагом в реформировании банковского дела в России стало принятие нового порядка утверждения уставов банков, получившего наименование Закона 1872 года.

Введенные Законом 1872 года Временные правила ужесточали порядок утверждения уставов и деятельности банков:

были установлены так называемые Образцовые уставы;

было приостановлено учреждение новых банков в столицах и тех городах, где подобные банки уже существовали;

не допускался учет векселей без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуществом.

Дальнейший рост деловой активности поставил перед правительством новые задачи в области банковского дела. На решение данных задач были направлены законы 1883 и 1884 годов. Первый закон определял порядок открытия новых коммерческих банков в России, второй порядок их ликвидации. По Закону 1883 года учреждение новых банков в России разрешалось Министерством финансов при соблюдении следующих условий:

общий капитал составляет не менее 5 млн рублей;

число учредителей не менее 5 человек;

половина капитала вносится при подписке, вторая половина - в течение последующих 6 месяцев;

наличные суммы банка вместе с его текущим счетом в Госбанке должны составлять не менее 10% его обязательств;

сумма обязательств не должна превышать складочный капитал (вместе с запасным) более чем в 5 раз;

кредит одному клиенту не должен превышать десятой части складочного капитала;

члены правления не могут пользоваться вексельным кредитом в своем банке;

запасный капитал образуется путем отчисления половины прибыли свыше 10% до достижения 1/3 основного капитала, хранение его осуществляется в Госбанке в правительственных, или гарантированных, или ценных бумагах.

На основании Закона 1884 года для ликвидации банков предусматривались две формы:

без объявления банка несостоятельным;

вследствие несостоятельности.

В первом случае банк подлежал закрытию, если из-за понесенных убытков складочный, основной, оборотный или паевой капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или - при отсутствии особого о том указания - если капитал его уменьшался на 1/3.

Законом 1884 года Министерству финансов было предоставлено право ревизии кредитных учреждений в исключительных случаях.

В наибольшей степени важную часть пассивов дореволюционных коммерческих банков составляли вклады. Стоит заметить, что они привлекались из разных источников. В их числе были капиталы рантье, учреждений и разных обществ, которые не могли заниматься хозяйственной деятельностью, средства населения и бюджетных отраслей государственного казначейства.

В общем объеме операций по размещению ссудных капиталов основное место занимал учет векселей. Не менее важной активной операцией являлась выдача ссуд под залог товаров, ценных бумаг, железнодорожных квитанций и иных документов. Самыми распространенными в дореволюционный период были ссуды под залог акций и облигаций. Из общей суммы средств, размещенных коммерческими банками, ссуды под ценные бумаги на 1 января 1916 года составляли около 60%.

В 1890-х гг. под руководством одного из выдающихся министров финансов дореволюционной России С.Ю. Витте проводилась реформа Государственного банка.

Перед Государственным банком были поставлены новые задачи, которые нашли свое выражение в уставе, утвержденном в июле 1894 года и введенном в действие с 1 января 1895 года. В данном уставе было уже четко указано, что Государственный банк России имеет своей целью облегчение денежных оборотов, содействие, посредством краткосрочного кредита, отечественной торговле, промышленности и сельскому хозяйству, а также укрепление денежной системы страны.

В таком виде Государственный банк России просуществовал до 1917 года, когда он подвергся реорганизации, а вскоре был ликвидирован в связи с Декретом о национализации банков.

1.2 Советский период деятельности банков