Страховой тариф, как метод управления риском

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

Сибирский Институт

Кафедра: Налогообложение и учёта

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

на тему: «Страховой тариф, как метод управления риском»

по дисциплине: Страхование

Выполнил:

Манхаев Г. А

Васин П.Н.

Новосибирск - 2013 г.

Оглавление

Введение

1. Понятие страхового тарифа, принципы и его структура

2. Методы расчета страховых тарифов

Список литературы

Введение

Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность и конкурентоспособность страховой организации, рентабельность страховых операций. Именно поэтому при получении лицензии на право проведения страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая компания обязана представлять в Росстрахнадзор наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов с изложением примененных при этом методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также структуру тарифа по каждому виду (предмету) страхования. Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов, до их применения в договорах страхования подлежат обязательному согласованию с органом страхового надзора. В связи с той ролью, которую играют страховые тарифы, страховые организации разрабатывают и проводят определенную тарифную политику, которая включает в себя комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.

Цель - раскрыть значение тарифной ставки в страховании, как метода управления риском. Для поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие страхового тарифа и его структуру.

2. Рассмотреть методики страхового тарифа.

1. Понятие страхового тарифа, принципы и его структура

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую Страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 236 с

Страховой взнос * Тарифную ставку (%) / 100.

Например, если тарифная ставка установлена в размере 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, а сама страховая сумма, на которую заключается договор, равна100 000 руб., то страховая премия составит:

2 руб. X 100 000 руб./100 руб.

Известно, что сотая часть числа -- это процент, т. е. 2 руб. со 100 руб. составляют 2%. Поэтому страховые тарифы часто указывают и в процентах от страховой суммы, но и в этом случае страховая премия определяется на основании расчета, приведенного выше. Когда единицей страховой суммы является 1000 руб., тарифная ставка выражается в промилле.

По некоторым видам страхования (страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и некоторым другим) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования.

В частности, по страхованию пассажиров тариф определяется с одного пассажира, по страхованию автомобилей ставки могут устанавливаться исходя из марки транспортного средства, по страхованию животных -- вида застрахованных животных. При этом если застрахован лишь один объект, то страховая премия совпадает с тарифной ставкой, а если таких объектов много, то страховая премия определяется путем умножения тарифной ставки на число объектов.

Например, если тарифная ставка по страхованию животных установлена в размере 1000 руб. с одной головы, а на страхование принимается 300 голов, то величина страховой премии будет равна 300 000 руб. (1000 руб. X 300).

Таким образом, тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за

счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке.

Занижение тарифной ставки может привести к тому, что у страховика просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен. Последняя ситуация крайне негативно отражается не только на финансовом положении страховщика, но и вызывает недоверие к страхованию со стороны страхователей. Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контроль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований.

При этом если страхуют один объект, то страховая премия совпадает со страховым тарифом, если же страховых объектов несколько, то тарифную ставку умножают на количество конкретных объектов страхования. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 237 с.

Исходя из выше изложенного, можно сделать вывод, что тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда, так как за счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и другим расходам страховщика.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнять свои обязательства, покрывать свои издержки и получать прибыль. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ст.25 )

Принципы тарифной политики:

1. Соблюдение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователями за тарифный период (минимальный -- 1 год, рекомендуемый --5--10 лет.). Это означает, что страховые тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования. Если фактически окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за этот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей; в результате такой политики снижается конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику.

2. Соответствие размеров страховых тарифов уровню платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности) страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также

застрахованных лиц, конкретных предметов страхования. Поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы небольшую прибыль от данного вида страхования. страховой тариф учетный процент

3. Обеспечение длительного действия (стабильности) страховых тарифов данного уровня по виду (предмету) страхования. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых расчетах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на нее в течение определенного периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объем страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики прежде всего определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий за счет средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них, а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки в страховом тарифе.

4. Обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностями. Учет особенностей предметов (объектов)

определенного вида страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы по виду (подвиду)

страхования устанавливаются, как правило, дифференцированными в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный приемлемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница -- для страховщика). Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и/или понижающие их коэффициенты. Например, базовые тарифные ставки по страхованию транспортировки грузов рассчитываются по группам грузов (руда и каменный уголь; нефть и нефтепродукты; металлы, прокат, металлоизделия; древесина; строительные материалы и др.) для каждого из трех видов ответственности страховщика («с ответственностью за все риски», «с ответственностью за частную аварию», «без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения») и применительно ко всем видам транспорта (автомобильного, железнодорожного, водного, воздушного). Учет конкретной степени риска наступления страхового случая при заключении договора страхования осуществляется умножением базовых тарифных ставок на повышающие или понижающие их коэффициенты. Изменение расстояния перевозки влияет на вероятность наступления страхового случая, так как изменяется и время действия страхования. Поэтому страховщики устанавливают коэффициенты дальности перевозки грузов. В частности, для расстояния 1000--2000 км устанавливается коэффициент 1,0. Для меньших расстояний применяются понижающие коэффициенты в пределах 0,8--0,9, а для больших расстояний -- повышающие коэффициенты в пределах 1,1--1,5. Предусматриваются и другие коэффициенты, учитывающие, например, наличие или отсутствие охраны, сопровождающей грузы; опасность маршрутов и т.п..

В других видах страхования базовые тарифные ставки рассчитываются для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных предметов (например, здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования. Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные), иные элементы. Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа коэффициент для риска «пожар». Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование : учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 309 с.

Структура страхового тарифа.

Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховщику на основе заключенного ими страхового договора страховую премию, называется брутто-ставкой.

В свою очередь, брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т. д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

На рис. 1 показаны состав и структура брутто-ставки. Ивасенко А.Г.Страхование : учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. -- М. КНОРУС, 2009. -- 203 с

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

1. Вероятность наступления страхового случая по данному договору;

2. Ожидаемая тяжесть страхового случая, которая определяется отношением ожидаемой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору.

При расчете страховых премий особое внимание уделяется оценке степени риска.

Размер нетто-премии определяется как произведение страховой суммы на коэффициент, который отражает степень риска страховщика. Он называется нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Он меньше единицы и чаще всего выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом:

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку (методы ее определения будут рассмотрены далее), к ней добавляется нагрузка, отражающая долю расходов страховщика в страховой премии, и получается окончательная тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса.

Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f и выражается в процентах или долях единицы. В общем случае она определяется по данным бухгалтерского учета страховщика как отношение суммы всех расходов (Р), для покрытия которых предназначена нагрузка, за исключением комиссионных к сумме брутто-премии по данному виду страхования. К этому показателю прибавляется процент комиссионных, получаемых посредниками от премий по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду страхования.

Для расчета брутто-ставки применяют следующую формулу:

Если доля нагрузки в брутто-ставке f выражена в процентах, то формула принимает следующий вид:

Эта формула для определения брутто-ставки является общей для всех видов страхования, отличаются только методы расчета нетто-ставки в зависимости от вида страхования, входящей в нее. Нехорошков С. Б. Страхование: Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения. - Новосибирск: СибАГС, 2002-, 94-95 с.

Формула расчета брутто-ставки может представлять следующий вид:

Бст = У + Р + Р + П,

где Усс -- убыточность страховой суммы;

Рн -- рисковая надбавка;

Рвд -- расходы на ведение дела;

П -- прибыль страховщика.

Нетто-ставка которая является основной составляющей страхового тарифа складывается из двух частей :убыточность страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы определяется как отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов. Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателей убыточности, и учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины.

2. Методы расчета страховых тарифов

Рисковая надбавка может исчисляться с помощью следующих методов.

Методика 1

Рн = 1,2 Ч У Ч Сг Ч (1 - ч) / (д Ч ч),

где Рн -- рисковая надбавка;

У- убыточность страховой суммы;

Сг -- коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии;

ч-частота наступления страхового случая;

д -- число договоров, которое планируется заключить.

При этом убыточность страховой суммы рассчитывается как отношение совокупной страховой выплаты и совокупной страховой выплаты и совокупной страховой суммы по всему портфелю или отношения средней страховой выплаты, умноженной на число пострадавших объектов (n) к средней страховой сумме, умноженной на число застрахованных на число застрахованных объектов (з), и может быть представлена в виде формулы:

У=СВ/СС=( Св*n)/(Cc*p)=(Cв/Сс)*ч,

Где частота (ч) рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу застрахованных.

Коэффициент гарантии зависит от степени предусматриваемой гарантии, которую можно представить в следующем виде:

Пример

Предполагается заключить 2000 договоров по страхованию строений, принадлежащих гражданам, а имеется поврежденных 40. Цена на один договор равна 250 тыс. руб., а средняя страховая выплата на один страховой случай -- 30 тыс. руб. Тогда убыточность страховой суммы (У) составит:

30 000 руб. / 250 000 руб. Ч 40 / 2 000 Ч 100 руб. = 0,12 Ч 2 = = 0,24 руб., или 0,2 %.

Если гарантия безопасности принимается на уровне 0,90, то рисковая надбавка Рн составит: 0,312 Ч 0,499 = 0,156 %.

Методика 2

где Рн -- рисковая надбавка (сред отклонение);

q -- убыточность страховой с деленный расчетный год;

неквадратическое определение

-- среднее значение убыточности страховой суммы за расчетный период; n -- число лет, за которые используются данные для расчета.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пример

Статистические данные убыточности страховой суммы страховой компании по страхованию строений, принадлежащих гражданам, за предыдущие пять лет имеют следующие показатели:

0,017% - это и будет рисковая надбавка. Нетто-ставка в данном случае составит: 0,250% + 0,017%=0,267%

Если страховщик применяет нагрузку в тарифе 25 % (0,25), то брутто-ставка определяется следующим образом:

Нехорошков, С. Б. Страхование : практикум для дистанц. обучения и самост. работы студентов / С. Б. Нехорошков, П. Н. Васин ; СибАГС.-- Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2007. -- 104 с.

Заключение

В данной контрольной работе были раскрыты понятие, принципы, и структура тарифной ставки. Также рассмотрены методы расчетов тарифных ставок.

В ходе поставленных задач, было выявлено, что страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы.

Таким образом, тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования. Тарифные ставки (удельные расходы на страхование) определяются с помощью актуарных расчетов.

За счет страховых платежей формируется страховой фонд, из которого выплачивается страховое возмещение по реализованным рискам. Поэтому построение страховых тарифов основано на определении вероятной сумы ущерба.

В методах расчета тарифной ставки проанализировала рисковую надбавку на примерах, для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателей убыточности, и учитывает вероятное превышение числа страховых случаев относительно их средней величины.

Список литературы

1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

2. Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование : учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - 2-е изд.,перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 592 с.

3. Ивасенко А.Г.Страхование : учебное пособие / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. -- М. КНОРУС, 2007. -- 320 с

4. Нехорошков, С. Б. Страхование : практикум для дистанц. обучения и самост. работы студентов / С. Б. Нехорошков, П. Н. Васин ; СибАГС.-- Новосибирск : Изд-во СибАГС, 2007. -- 161 с.

5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. -631 с.

Размещено на Allbest.ru