Роль и место кредитных организаций в экономике

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

"САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИИ И ДИЗАЙНА"

Кафедра Бухгалтерского учета и аудита

Контрольная работа по Банковскому делу

Вариант № 1

Выполнил(а) :

Студент (ка) группы СЗ-48

Специальность менеджмент

Шифр зачетной книжки 1123461

Василенко Дарья Викторовна

Санкт-Петербург

2014 год



Содержание

1. Роль и место кредитных организаций в экономике

2. Активные операции коммерческого банка

3. Тест

Список литературы



1. Роль и место кредитных организаций в экономике

Кредит -- одна из основных финансовых категорий. Его значение в экономической и финансовой системе страны велико. Роль кредита проявляется в том, что с его помощью происходит перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц. Помимо этого кредит воздействует на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Часто в хозяйственной деятельности организации не имеют достаточных средств для обеспечения ритмичной работы. Возможность привлечения кредитных ресурсов позволяет выполнять разработанные планы поставок. Таким образом, ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов организаций.

Кредит способствует расширенному воспроизводству, поскольку кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат. В процессе модернизации производства или расширения бизнеса использование кредита как основного источника инвестиций позволяет заметно расширить возможности инвестирования. При этом хозяйствующий субъект, используя различные формы кредитов, а не выпуск облигаций, сохраняет свою независимость, поскольку право распоряжения имуществом остается у руководства субъекта. кредит финансовый коммерческий лизинг

Кредит может использоваться для регулирования наличного и безналичного денежного оборота. Банковская система влияет на активность экономических субъектов. Это вызвано тем, что цена кредита напрямую воздействует на интенсивность инвестирования в экономике. Поэтому центральный банк путем регулирования резервной ставки для коммерческих банков может определять цену кредитных ресурсов, предоставляемых коммерческими банками хозяйствующим субъектам.

В целом существование кредита вызвано его объективной необходимостью как составной части финансовой системы страны. Посредством кредита обеспечивается трансформация денежного капитала в ссудный капитал.

В то же время кредитные организации в силу своего особого положения в экономике России и особого правового статуса имеют определенные преимущества перед другими финансовыми посредниками, которые им гарантируют государственные регулирующие органов, прежде всего Центральный банк РФ.

Правовой статус кредитной организации, как самостоятельного юридического лица, обеспечивает ей автономность и независимость в ее оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих государственных и местных органов власти.

Преимущества кредитной организации:

Со стороны Центрального банка РФ, который имеет функции кредитора последней инстанции, кредитным организациям обеспечивается возможность рефинансирования;

Для обеспечения возврата привлеченных средств и компенсации потерь вкладчиков кредитным организациям предписано обязательное страхование вкладов. Государство создало для этого специальное Агентство по страхованию вкладов, полномочия, статус, функции и цель деятельности, которой определяются Федеральными законами «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и «О некоммерческих организациях»;

Для обеспечения финансовой надежности кредитным организациям предоставлено право создавать обязательные резервы (фонды) за счет отчислений из прибыли до налогообложения. Размер отчислений устанавливаются федеральными законами о налогах;

Кредитные организации в соответствии с федеральными законами без получения специальной лицензии имеют право осуществлять собственную профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. К такой деятельности относятся: выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета; с иными ценными бумагами, а также осуществление доверительного управления с указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами (ст. 6 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности»).

2. Активные операции коммерческого банка

Активные операции коммерческого банка -- это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка -- это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

Активные операции банков -- это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Операции коммерческих банков, которые продолжают играть роль "рабочих лошадок" в современной банковской системе, можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства (акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль) составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть -- привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.

В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое "мультиплицированное расширение денежного предложения". Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие "обязательные банковские резервы" -- это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

-центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;

-банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег.

Размер этого увеличения определяется так называемым "мультипликатором денежного предложения", который рассчитывается как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.

Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг -- это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ, как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг -- это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Поскольку банки -- это чисто коммерческие предприятия, их целью является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от внешних операции, прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыль банка -- это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

Роль коммерческих банков в рыночной экономике не ограничивается теми функциями, о которых речь шла выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков в экономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса и предложения капиталов, особенно краткосрочных. В таком случае их роль должна заключаться в предоставлении фирмам средств, привлеченных на депозиты. В действительности, роль банков лучше характеризует выражение "банковская индустрия", поскольку она намного важнее, чем у обычных посредников. К их основной деятельности относится эмиссия платежных средств.

В задачу банков входит выпуск денег тремя способами, которые различаются эквивалентами новых денежных знаков: это требования к экономике, к государственному казначейству и иностранной валюте:

-что касается кредитования экономики, то банки предоставляют платежные средства в форме кратко-, средне- и долгосрочных кредитов;

-в том случае, когда банки осуществляют подписку на государственные ценные бумаги, они превращают платежные требования к государственному казначейству в платежные средства;

-покупая иностранную валюту, банки тем самым превращают платежные требования на заграницу в платежные средства для внутреннего обращения.



3. Тест

1. Центральный банк -- это:

а) акционерное общество;

б) государственная организация;

в) финансовое учреждение.

2. Возглавляет ЦБ РФ:

а) Президент РФ;

б) Председатель банка России

в) Премьер-министр

3. Регулирующей эмиссионной функцией Центрального банка России является:

а) определение лимитов на эмиссионные операции;

б) определение курса рубля по отношению к доллару США.

4. ... независимость центрального банка подразумевает его самостоятельность при принятии решения по вопросу о выдаче ссуды на покрытие дефицита государственного бюджета.

а) экономическая

б) юридическая

в) политическая

г) социальная

5. Центральный банк как главный банк страны заинтересован в:

а)укреплении денежного обращения

б)ослаблении устойчивости национальной денежной единицы и её курса по отношению к иностранным валютам.

в) сокращении количества кредитных организаций.

г) децентрализации системы расчётов

6. Одной из основных целей организации деятельности ЦБ РФ является:

а) выдача кредитов кредитным организациям

б) увеличение количества кредитных учреждений

в) поддержание устойчивости рубля

г) кредитование правительства

7. Капитал Банка России сформирован за счёт:

а) средств государства

б) субсидий частных лиц

в) фондов коммерческих банков

г)средств организаций

8. Коммерческий банк -- это:

а) кредитная организация

б) финансовая организация

в) кредитно-финансовая организация

9. К функциям коммерческого банка не относится:

а)стимулирование накоплений в хозяйстве

б)посредничество при обмене различными товарами

в)посредничество в расчётах

г)посредничество в кредите

10. Источником собственного капитала банка не является:

а) уставный капитал

б) добавочный капитал

в) резервный фонд

г) межбанковский кредит

11. Депозит -- это:

а)денежные средства физических лиц

б)денежные средства юридических лиц

в)сберегательные сертификаты, векселя и облигации

г)вклады юридических и физических лиц

12. Резервный фонд коммерческого банка предназначен для:

а)покрытия убытков и возмещения потерь от текущей деятельности

б)обеспечения производственного и социального развития банка

в)приобретения нового оборудования

г)защиты интересов вкладчиков

13. Банковские векселя могут быть:

а)процентными и дисконтными

б)именными и на предъявителя

в)конвертируемыми в другие ценные бумаги

г)домицилированными

14. В качестве привлечённых средств коммерческого банка выступает:

а)межбанковский кредит

б)эмиссионный доход банка

в)нераспределённая прибыль

г)уставный капитал

15. Собственный капитал банка -- это имущество, которое:

а)формируется в момент создания банка

б)не свободно от обязательств

в) является не обязательным, но желательным условием функционирования банка

г)было приобретено на межбанковском рынке

16.Источником основного капитала коммерческого банка является:

а)уставный капитал

б)эмиссионный доход от размещённых на рынке акций

в) прибыль прошлых лет

г) межбанковский кредит

17. Банковская ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и право вкладчика на получение определённого дохода по истечении оговоренного срока, именуется:

а)сертификатом

б)векселем

в)облигацией

г)акцией

18. К пассивным операциям коммерческого банка относится:

а)привлечение средств на расчётные и текущие счета юридических лиц

б)выдача кредитов

в)расчетно-кассовое обслуживание клиентов

г) покупка ценных бумаг

19. Банки и другие кредитные организации для проведения расчётов внутри страны открывают друг у друга ... счета.

а)корреспондентские

б)транзитные

в)депозитарные

г)бюджетные

20. ... форма расчётов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.

а)аккредитивная

б)инкассовая

в)вексельная

г)чековая

21. К активам коммерческого банка не относятся:

а) начисленные проценты

б)средства, привлечённые на расчётные и текущие счета юридических лиц

в) государственные долговые обязательства

г)основные средства и нематериальные активы



Список литературы

1. Верезубова, Т.А. Финансовые ресурсы страховых компаний: Автореферат / Т.А.Верезубова. - Мн.: БГЭУ, 1994.

2. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Е.Ф.Жуков. - М.: Вузовский учебник, 2005. - 491 с.

3. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: Практикум: Учебное пособие для вузов / Е.Ф. Жуков. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 310 с.

4. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб.пособие / Г.М.Колпакова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.

5. Кравцова, Г.И., Кузьменко, Г.С., Румянцева, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И.Кравцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 444 с.

6. Николаевский, В.В. Система социальной защиты, теория, методология, практика / В.В. Николаевский. - Мн.: ИООО «Право и экономика», 2004. - 461 с.

7. Сб. научных трудов. Проблемы трансформации экономики Беларуси: Сб. научных трудов. - Мн.: НИЭИ Минэкономики РБ, 1996. - 152 с.

8. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. / О.Ю.Свиридов. - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д.: Издательский центр «МарТ», 2004. - 480 с.

9. Семиренко, Е.П. Организация и финансирование инвестиций: Крат. Курс лекции. / Е.П.Семиренко. - Мн.: БГЭУ, 2004. - 126 с.

10. Ханкевич, Л.А. Банковское право Республики Беларусь: Практическое пособие. / Л.А.Ханкевич. - Мн.: Молодежное научное общество, 2000. - 183 с.

11. Шахов, В.В. Страхование: Учебник для вузов. / В.В.Шахов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 311 с.

12. Электронный ресурс www.goоgle.com, сайт www.infobank.by, www.deal.by и др.

Размещено на Allbest.ru

...