Банковское кредитование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

банк кредитный договор

В ходе практики была проведена беседа с региональным директором, главным экономистом, управляющим по кредитному направлению. От них я узнала историю развития Банка, планирование и организацию труда, нормирование труда и организацию заработной платы, деятельность кредитного отдела.

Мне были показаны ролики и проведена экскурсия по развитию банка, работа по кредитному, кассово-операционному и менеджера по операционно-кредитной работе.

Изучена основная документация, ее оформление и движение.

1. Общая характеристика банка

1.1 Основные цели и виды деятельности

банк кредитный договор

Согласно статье ФЗ №395 «О банках и банковской деятельности» банк представляет собой «кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.»

Восточный экспресс банк - современный, динамично развивающийся финансовый институт.

История развития Восточного тесно связана с историей Амурской области, где банк не только получил лицензию на осуществление деятельности, но и активно способствует развитию региона.

12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за №1460.

Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона. В 1998 год акции банка были куплены частными лицами, и он стал Банком администрации города Благовещенска.

В 2001 году банк вошел в банковский альянс с крупнейшим банком Сибирского Федерального округа УРСА банком (ранее ОАО «Сибакадембанк»)

В июне 2004 года в альянс «вошёл» ОАО АКБ «Уралвнешторгбанк», являющийся пятым по величине активов и третьим по величине собственных средств в Уральском федеральном округе. В альянс входит также такие банки, как «Межторгбанк», «Желдорбанк».

В соответствии с концепцией развития внешнеэкономических связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона, в 2003 году Восточный экспресс банк открывает взаимные корреспондентские счета в рублях и юанях с «Bank of China» (г. Хэйхэ) в рамках «Соглашения между Банком России и Народным Банком Китая». Таким образом, Восточный стал первым участником эксперимента по расчётам в национальных валютах РФ и КНР, что успешно осуществляется и в настоящее время.

В 2005 году банк возглавил Сергей Власов, и уже через год банк становится «Лучшим банком Дальневосточного Федерального Округа». Нестандартность подхода, инновации и современные технологии позволили Восточному экспресс банку по итогам 2006 года стать самым эффективным банком страны по использованию капитала (по версии РБК-рейтинг, на 1 января 2007 года).

С середины 2005 года банк позиционирует себя как розничный. Точки обслуживания банка открыты в большинстве городов Дальнего Востока и Восточной Сибири. За сменой стратегии развития последовала смена названия банка: с февраля 2006 года решением общего собрания акционеров Дальвнешторгбанк носит название «Восточный экспресс банк».

В начале 2007 года банк получил статус «крупнейшего налогоплательщика», а 9 февраля 2007 года - первый международный рейтинг. Рейтинговое агентство Moody's Investor Service Inc. присвоило банку рейтинг депозитов на уровне B3 (долгосрочный) и Not-Prime (краткосрочный), рейтинг финансовой устойчивости на уровне E +. Прогноз по рейтингам стабильный.

В 2007 году в развитии бизнеса Восточного экспресс банка выделилось новое направление, согласно которому формируется сеть отделений по обслуживанию VIP - клиентов.

Сегодня vip услугами банка можно воспользоваться на территории 12 городов России, в том числе Москве, Санкт-Петербурге, Владивостоке, Благовещенске, Хабаровске. Каждого VIP клиента сопровождает персональный менеджер. В круглосуточном режиме для состоятельных персон работает информационная служба банка.

Перечень услуг Банка для юридических лиц универсален и представлен следующими видами обслуживания:

1. Открытие и ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов

2. Проведение всех видов расчетов в рублях и твердых валютах

3. Документарные операции

4. Проведение всех видов расчетов в «мягких» валютах с Украиной, Беларусью, Казахстаном и другими государствами Ближнего Зарубежья

5. Покупка - продажа иностранной валюты

6. Конверсионные операции с твердыми валютами по курсу международного валютного рынка, срочные валютные операции

7. Валютные фьючерсы и опционы, хеджирование валютного риска

8. Конвертация «мягких» валют в российские рубли и доллары США, одной мягкой валюты в другую

9. Привлечение депозитов и предоставление кредитов в «мягких» валютах

10. Прием средств под простые векселя и депозитные сертификаты ОАО УФ Восточный экспресс банк

11. Кредитование в рублях и твердых валютах

12. Краткосрочное и долгосрочное финансирование предприятий различных отраслей

13. Проектное финансирование, в том числе совместное финансирование с привлечением иностранных инвестиций, а также проведение нетрадиционных для российской банковской практики сделок и расчетов

14. Проведение операций на международном рынке драгоценных металлов

15. Прием средств для размещения на депозит на различные сроки и в любых твердых валютах

16. Операции с коммерческими и дорожными чеками

17. Предоставление услуг по обслуживанию корпоративных пластиковых карт

18. Хранение ценностей в индивидуальных сейфах с гарантией полной безопасности и конфиденциальности

19. Проведение операций по покупке, продаже и взаимозачету обязательств Внешэкономбанка и Минфина РФ на внутреннем и международном рынках

20. Предоставление гарантий

21. Консультационные виды услуг

В 2007 году стало возможным оформление кредитной заявки через Интернет, что экономит время потенциального заемщика. Кроме того, клиент теперь может воспользоваться такими услугами, как овердрафт, размещение денежных средств на депозит с плавающей ставкой или на накопительный депозит, получение кредит под векселя третьих лиц.

По объему частных вкладов ОАО УФ Восточный экспресс банк занимает второе-третье место среди российских банков, значительно отставая лишь от Сбербанка.

В области бизнеса пластиковых карт ОАО УФ Восточный экспресс банк продолжает работу по увеличению объемов продаж и расширению спектра карточных продуктов, поддерживая высокий уровень обслуживания клиентов. Банк упрочил свое положение на пластиковом рынке по таким показателям, как эмиссия карт, оборот по эмитированным картам, размер остатков на карточных счетах, обороты по эквайрингу, и некоторым другим.

1.2 Организационная структура Восточного экспресс банка

1.3 Структура управления фронтальных продаж

1.4 Правила и принципы работы банка

Банк осуществляет три принципа управления: внимание к клиенту, уважение к личности, высокое качество работы. Клиент - это наиболее важная персона для нас. Клиент не зависит от нас, наоборот, мы все зависим от него. Клиент не мешает нашей работе, он является ее главной целью и смыслом. Клиент - это тот, кто приносит нам свои желания, наша работа состоит в том, чтобы выполнять эти желания с прибылью для него и для нас. Качество наших услуг должно соответствовать высоким запросам наших клиентов. Только так мы можем выиграть и удержать доверие наших клиентов.

Мы стремимся к 100% гарантии качества предлагаемых нами услуг, к индивидуальному подходу к каждому клиенту. Мы уверены, что успех нашего общего бизнеса зависит от постоянного взаимовыгодного сотрудничества с нашими клиентами и партнерами. Поэтому для нас очень важно, чтобы каждый клиент, воспользовавшийся хотя бы раз услугами Банка, вернулся к нам еще не раз.

Принцип общения в нашем Банке: других судим по поступкам, себя - по намерениям. Мы смогли образовать единую команду, объединенную общими целями и желанием решать конкретные задачи, трудовая мораль наших сотрудников определяется двумя компонентами - желанием работать в динамично развивающемся банке и чувством принадлежности к команде единомышленников.

1.5 Организация труда

Режим работы в ОАО УФ «Восточном экспресс банке» установлен Региональным Директором Банка и является следующим: пятидневная рабочая неделя с 10:00 до 19:00, перерыв на обед с 14:00 до 15:00, в субботу, воскресенье выходной.

Стандарт рабочего времени и места.

§ За 5 минут до начала рабочего дня сотрудник и его рабочее место (включая запущенные программы) должны быть полностью готовы к обслуживанию Клиентов.

§ Сотрудник Банка содержит рабочее место в чистоте.

§ Рабочее место сотрудника отличается минимализмом, вмещая только те предметы, которые необходимы сотруднику для выполнения им своих должностных обязанностей. Непозволительно размещать на рабочем месте посуду, пищу, сумки, косметику, сотовые телефоны.

§ При уходе на обед, сотрудник в обязательном порядке должен поставить табличку стандартного образца со временем перерыва с 14:00 до 15:00.

§ Завершение работы (выключение программ, компьютера) происходит только после обслуживания последнего клиента. Если клиентов нет, то завершение рабочего дня происходит в соответствии с режимом работы ВСП.

§ Если на рабочем месте играет музыка, то её стиль должен быть нейтральным (отсутствие жаргона, резких и кричащих звуков и слов), предпочтение отдаётся классической музыке. Она должна быть спокойной и не привлекать внимания клиентов, играть фоном. Запрещается включать музыку громко.

На протяжении всего рабочего дня в отделении должна быть деловая атмосфера, некорректным считается такое поведение сотрудников:

- отказ в обслуживании, консультировании, наличие фраз: «Я не консультирую по этому вопросу», «Я не знаю ответа на этот вопросы, обратитесь в другое отделение», «Я не могу сейчас обслуживать у меня обед», «Мы уже закрываемся, поэтому обслуживать вас не будем»

- негативные отзывы о продуктах и услугах Банка, озвучивание преимуществ сторонних банков;

- некорректное / неуважительное поведение с клиентом (грубое обращение, хамство);

- приём пищи на рабочем месте, использование жевательной резинки;

- занятие внешним видом на рабочем месте;

- беседа на личные темы, не относящиеся к работе при клиенте;

- использование средств сотовой связи в процессе обслуживания клиента;

- некорректная консультация клиента по продуктам и услугам Банка;

1.6 Нормирование труда и организация заработной платы

Нормирование труда непосредственно связано с оплатой труда работника. В соответствии со ст. 21 и 22 Трудового кодекса РФ (далее - ТК РФ) выполнение норм труда является обязанностью работника, а предоставление ему работы, обусловленной трудовым договором, - обязанностью работодателя. Кроме того, в соответствии со ст. 163 ТК РФ работодатель обязан обеспечить нормальные условия для выполнения работниками норм выработки.

Условия и оплата труда

Кредитный эксперт работает в режиме суммированного учёта рабочего времени согласно табелю - графику работы, утверждённому на учётный период, табель ведется ежемесячно по установленной форме банка главным экономистом. В конце месяца по табелю определяется количество отработанных дней, часов и производятся расчеты их оплаты. Оплата труда производится согласно трудовому договору который заключается с работником и подписывается в двух экземплярах.

Начисление заработной платы производится один раз в месяц на пластиковую карту сотрудника Банка.

Каждый сотрудник так же может, рассчитать свою заработную плату самостоятельно, используя стандартные расчеты используемые в банке.

2. Деятельность кредитного отдела

2.1 Структура кредитного блока

В Банке установлена четкая процедура принятия решений о предоставлении кредита, оформлении кредита и заведении кредитной сделки, а также пролонгации кредита. Общая процедура выдачи кредитных продуктов регламентируется специальными регламентами и инструкциями.

В общем случае при принятии решения о предоставлении кредита и при его предоставлении участвуют следующие органы, должностные лица и подразделения Банка:

Кредитный эксперт - сотрудник кредитного подразделения банка, должностными обязанностями которого предусмотрено:

- предварительный андеррайтинг кредитной заявки

- психологическая и криминалистическая оценка заявителя

- осуществление консультационной помощи клиентам по услугам кредитования

- помощь в подборе и оформлении документов. Необходимых для получения кредита.

- передача документов, информации на рассмотрение уполномоченного органа банка

- оформление кредитной документации

- подготовка кредитных досье к процедурам сопровождения

- привлечение потенциальных клиентов Банка.

кредитные подразделения - организация взаимодействия с Клиентом, запрос и получение документов от Клиента, участие в мониторинге кредитных сделок; анализ кредитоспособности потенциального/ реального Клиента, достаточности обеспечения и анализ структуры сделки; предоставление материалов в ГЕР кредитные комитеты филиалов или должностному лицу Банка на санкционирование предоставления кредитных продуктов;

подразделения экономической безопасности - проверка достоверности предоставленных им в Банк данных, наличия платежной и кредитной истории, информации негативного характера в отношении Клиента, его учредителей и руководителей, наличия недвижимости и имущества, предлагаемого в залог и условий его хранения; подразделения по работе с залогами - оценка залоговой стоимости, сохранности и ликвидности предлагаемого в залог имущества, мониторинг залогового имущества, участие в обращении взыскания на заложенное имущество;

юридические подразделения - юридическая экспертиза кредитной сделки и правоспособности Клиента участие в работе с проблемными кредитными сделками;

Управление рисками - оценка кредитных рисков по сделке и анализ соотношения риск / доходность; оценка стоимости ценных бумаг, предоставляемых в залог; оценка операционного риска;

Управление сопровождения банковских операций (Middle Office) - предоставление информации о наличии свободного лимита на Клиента в процессе подготовки документов на Кредитные Комитеты. После принятия решения Кредитными Комитетами о предоставлении кредитного продукта - подтверждение соблюдения лимита на Клиента.

Казначейство - фондирование кредитных операций на основании анализа перспективной ликвидности, открытой валютной позиции и текущей структуры баланса.

Исполнительный секретариат Рабочих органов Банка - подготовка документов на ГЕР и обеспечение процедуры принятия решений на них;

Подразделения оформления банковских операций филиалов, Подразделения Управления оформления банковских операций Центрального Офиса (Back office), бухгалтерские подразделения (в ЦО - Отдел учета банковских операций, в филиалах - Отделы учета и отчетности), а также иные подразделения, уполномоченные на оформление и сопровождения сделок с кредитными продуктами - контроль исполнения обязательств по сделке на всех ее этапах, включая составление ежемесячных расчетов с сумм неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение кредитных договоров и обеспечение своевременного отражения операций в автоматизированных банковских комплексах.

2.2 Этапы выдачи кредита

Заявка и интервью с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы: копия паспорта, при необходимости справка 2 - НДФЛ, документы подтверждающие право собственности ТС или жил. площади. Кредитный эксперт проводит предварительный андеррайтинг кредитной заявки и отправляет на рассмотрение в систему ГЕР.

Изучение кредитоспособности и оценка риска

Оценка кредитного риска проводится на основе разработанной в Банке рейтинговой системы. В основе рейтинговой системы оценки платеже- и кредитоспособности клиентов лежат методики, разработанные в Банке.

Рейтинговая система позволяет оценивать кредитоспособность самого Клиента и определять рейтинг кредитного продукта. Кредитоспособность Клиента определяется на основе анализа его финансового состояния и бизнес - показателей.

Финансовое состояние оценивается на основе анализа:

Имущественного положения Клиента

Ликвидности

Финансовой устойчивости

Дебиторской задолженности

Кредиторской задолженности

Прибыли

Оценка бизнес - показателей производится на основе анализа:

Деловой активности

Рентабельности

Реализации и оборотам по счетам в Банке

Кредитной истории

Качества управления и деловой репутации

Положения на рынке

Оценки конкурентов

Рейтинг кредитного продукта определяется на основе анализа кредитоспособности Клиента, а также самого кредитного проекта, финансовых потоков и обеспечения проекта.

Кредитный проект оценивается на основе анализа:

фактического движения денежных средств за последний отчетный год

построение прогнозируемого движения денежных средств

специального корректирующего коэффициента риска кредитного проекта

В качестве обеспечения оцениваются:

залоги

гарантии

поручительства

Рейтинг кредитных продуктов определяется по 5-балльной системы. Рейтинг кредитного продукта является одной из компонент, влияющей на размер процентной ставки по кредиту (платы за кредитный риск)

Подготовка к заключению договора

Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:

вид кредита;

сумма;

срок;

способ погашения;

обеспечение;

цена кредита;

прочие условия.

2.3 Планирование деятельности организации

Управление деятельностью банка базируется на: планирование, регулирование и контроль. При этом качественное выполнение одного из трех процессов управления невозможно без двух других.

Планирование состоит из трех этапов: стратегического планирования, бизнес-планирования (финансового планирования) и текущего планирования. Фундаментом каждого из этапов планирования является управленческий учет, т.к. установление как долгосрочных, так и краткосрочных целей должно основываться на достигнутых результатах деятельности банка, учитывать динамику развития и анализ сложившихся тенденций.

Регулирование включает в себя оперативное (ежедневное) планирование, в т.ч. регулирование мгновенной, краткосрочной и долгосрочной ликвидности, регулирование процентных ставок, структуры активов и пассивов (соблюдение установленных лимитов). Регулирование ликвидности призвано обеспечить сбалансированность срочной структуры активов и пассивов банка, а также соблюдение нормативных требований ЦБ РФ. Регулирование процентных ставок включает решение комплекса задач, таких как обеспечение конкурентных процентных ставок, привлечение ресурсов требуемой срочности, а также формирование структуры активов и пассивов, соответствующей утвержденному бизнес-плану.

Цель контроля - обеспечение обратной связи для своевременного принятия управленческих решений. Контроль включает в себя мониторинг исполнения бизнес-плана (план-факт анализ, факторный анализ), а также анализ эффективности деятельности банка с использованием данных управленческого учета. Результатом мониторинга исполнения бизнес-плана и анализа показателей управленческого учета может быть корректировка текущего плана, а также принятие решения о корректировке бизнес-плана (в т.ч. при существенных изменениях рыночной конъюнктуры).

Планирование деятельности банка начинается с анализа текущего состояния кредитной организации. Отсутствие эффективной системы управленческого учета существенно затрудняет проведение подобного анализа. В связи с этим постановка управленческого учета служит основой качественного планирования.

Ведение управленческого учета предполагает решение следующих основных задач:

- анализ структуры активов и пассивов (структура в разрезе инструментов и продуктов, валютная структура, структура в разрезе точек продаж);

- анализ срочной структуры активов и пассивов;

- анализ доходности работающих активов;

- анализ стоимости привлеченных средств;

- анализ процентных и непроцентных доходов и расходов;

- анализ административно-хозяйственных расходов.

Оперативное планирование и контроль также осуществляются с использованием данных управленческого учета. Внедрение эффективного управленческого учета особенно важно для регулирования мгновенной и краткосрочной ликвидности. Размещение на денежном рынке избытка высоколиквидных активов позволит банку получить дополнительный процентный доход. Вместе с тем, анализ срочной структуры привлеченных средств позволит спланировать требуемый объем ликвидных активов для погашения обязательств банка.

Планирование

Планирование, как правило, осуществляется на срок от 3 до 5 лет. При таком горизонте планирования банк получает возможность спрогнозировать погашение долгосрочных сделок (выданных кредитов, привлеченных займов). В условиях кризиса достаточно сложно делать столь далеко идущие прогнозы. Тем не менее, в рамках, как минимум, стратегического планирования это необходимо. Интервал планирования в зависимости от сроков планирования должен составлять от одного месяца до одного квартала. При подготовке годового бизнес-плана оптимальным интервалом планирования является один месяц. Это позволит осуществлять мониторинг исполнения бизнес-плана на ежемесячной основе, и оперативно принимать решения при существенных отклонениях фактических показателей от плановых.

Стратегическое планирование

Стратегическое планирование представляет собой определение целей и ключевых показателей деятельности банка на период 3-5 лет. Как правило, стратегическое планирование осуществляет руководство организации. В то же время стратегические цели развития банка могут определяться федеральными законами, регулирующими деятельность организации, решениями Совета директоров, собрания акционеров и т.д. Одним из инструментов реализации стратегического плана является бизнес-план.

В процессе стратегического планирования учитываются внешние (макроэкономические показатели, нормативные требования, ставки налогов и др.) и внутренние факторы.

Прогноз внешних факторов (уровень инфляции, ставка рефинансирования ЦБ РФ, динамика курсов валют и др.) необходимо осуществить до начала разработки стратегического плана. Как правило, разрабатываются три варианта развития событий: оптимистичный, реалистичный и пессимистичный. Прогноз внешних факторов может быть закреплен за структурными подразделениями банка, осуществляющими операции на финансовом и денежном рынках, либо осуществляться с привлечением внешнего консультанта. Вместе с тем в кредитной организации может быть создано подразделение, осуществляющее собственные макроэкономические исследования.

Внутренние факторы включают в себя данные управленческого учета и плановые показатели (объемные и стоимостные) соответствующих подразделений. Процесс установления плановых показателей структурных подразделений зависит от сложившейся практики в каждой конкретной кредитной организации. Плановые показатели бизнес-единиц могут устанавливаться руководством банка и согласовываться с соответствующими подразделениями. В результате таких согласований, целевые показатели могут неоднократно корректироваться.

Бизнес-планирование

Бизнес-план является инструментом реализации стратегического плана и обычно составляется на один-два года. Процесс бизнес-планирования включает в себя несколько этапов:

- SWOT-анализ;

- анализ сложившейся структуры и динамики активов и пассивов;

- запрос плановых показателей от структурных подразделений;

- подготовка бизнес-планов структурных подразделений;

- подготовка консолидированного бизнес-плана;

- вынесение консолидированного бизнес-плана на рассмотрение руководства банка, корректировка консолидированного бизнес-плана;

- согласование со структурными подразделениями скорректированного бизнес-плана и повторное вынесение бизнес-плана на рассмотрение руководства банка.

Процесс согласования бизнес-плана с руководством и структурными подразделениями может включать несколько итераций.

Текущее планирование

Текущее планирование осуществляется на срок до одного месяца и предполагает заключение конкретных сделок, соответствующих параметрам бизнес-плана. Текущее планирование позволяет оперативно реагировать на изменения рыночной конъюнктуры, нормативных требований и принимать соответствующие управленческие решения.

Контроль и анализ эффективности деятельности кредитной организации

Задачей контроля является количественная и качественная оценка достигнутых результатов деятельности банка с целью принятия управленческих решений по корректировке текущего плана или корректировке бизнес-плана в случае существенных отклонений достигнутых показателей от плановых.

Контроль и анализ эффективности деятельности включает решение следующих задач:

- мониторинг исполнения бизнес-плана (план-факт анализ, факторный анализ);

- расчет показателей эффективности;

- контроль исполнения бюджета и сметы (предварительный и последующий контроль);

- выявление и анализ отклонений;

- принятие управленческих решений.

Периодичность осуществления контроля зависит от размера кредитной организации, сроков планирования и видов контроля. Мониторинг исполнения бизнес-плана (план-факт анализ) может осуществляться на ежемесячной основе, а детальный анализ, требующий значительных затрат труда и времени (факторный анализ, расчет показателей эффективности) - на ежеквартальной основе. Вместе с тем, в случае выявления существенных отклонений фактических показателей от плановых в процессе ежемесячного мониторинга может быть принято решение о проведении дополнительного анализа.

Подводя итог, следует отметить, что эффективность управления зависит от комплексного использования трех составляющих процесса управления: планирования, регулирования и контроля. Планирование необходимо осуществлять от достигнутых значений на основе анализа данных управленческого учета. В процессе планирования определяются целевые показатели, мониторинг исполнения которых осуществляется на этапе контроля и анализа эффективности деятельности банка. Регулирование является связующим звеном между планированием и контролем. В процессе регулирования определяются текущие задачи и способы достижения плановых показателей.

Заключение

В ходе прохождения технико-экономической практики в ОАО Восточном экспресс банке была изучена общая характеристика, организационная структура, правила и принципы работы.

Были изучены основные моменты организация и нормирование труда, деятельность кредитного эксперта, планирование деятельности организации, так же был изучен и проанализирован анализ финансового состояния банка.

Список использованной литературы

1. Барниенко В.И. Анализ финансовой отчетности. М.: финансы и статистика, 2008.

2. Банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2006.

3. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ Финансовых результатов банковской деятельности: учеб. пособие. М.: Кнорус, 2006.

4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. М.: Магистр, 2007

5. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности. М.; Спб.: Вершина, 2006.

Размещено на Allbest.ru

...