Банковская инфраструктура

Размещено на http://www.allbest.ru/

Под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Принято различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает стабильность банка изнутри, второй - в его взаимодействии с внешней средой.

К элементам внутренней инфраструктуры относятся:

законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;

построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;

структура аппарата управления банком.

Стартовым началом деятельности банка являются различного рода юридические нормы и документы (устав банка, разрешение на совершение им определенных операций, запрещение заниматься теми или иными видами услуг и др.).

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

1.информационное обеспечение;

2.научное обеспечение;

3.кадровое обеспечение;

4.законодательная база.

1. В процессе своей деятельности банки активно используют данные об экономике предприятий, развитии их продукта, финансовой устойчивости. Помимо баланса, других форм отчетности предприятий банки собирают информацию о деятельности своих клиентов в периодической печати, пользуются услугами специальных агентств, располагающих конфиденциальной информацией о предприятии в целом и его руководителях.

2. В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов направляют на развитие научного обеспечения. Практически в каждом коммерческом банке работают аналитики, изучающие рынок. Крупные банки, межбанковские объединения формируют специальные научные структуры (аналитические центры, научно-исследовательские институты). Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы.

3. Существенным блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. Кадры, как говорят, решают все. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности.

4. Особым блоком банковской инфраструктуры является банковское законодательство. Так же как и другие блоки, оно оказывает существенное влияние как на развитие банковской системы, так и ее взаимоотношения с предприятиями, организациями, населением.

Система безопасности комм.банков.

При развитии рыночных отношений и формировании коммерческих структур главенствующую роль играют коммерческие банки. Именно они аккумулируют огромные финансовые потоки и способны активно влиять на развитие национальной экономике. . Проблемы банка затрагивают широкие слои населения и способны, а иногда способны даже повлиять на ситуацию в стране. Преступления, совершаемые в отношении банков и банковских работников, являются наиболее опасными и тяжелыми.

Объектами безопасности коммерческого банка являются ;

- Персонал (руководство, ответственные исполнителя, сотрудники);

- Финансовые средства, материальные ценности, новейшие технологии;

- Информационные ресурсы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую тайну, иная конфиденциальная информация, предоставленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида их представления).

Субъектами правоотношений при решении проблемы безопасности являются:

- Государство как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственных бюджетов, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны;

- Национальный Банк, осуществляющий денежно- кредитную политику страны;

- коммерческий банк как юридическое лицо, являющееся собственником финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну;

- Другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования коммерческого банка как внутри страны, так и во внешнефинансовых связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.);

- Службы безопасности коммерческих банков и частные охранно-детективные структуры.

К объектам, подлежащим защите от потенциальных угроз и противоправных посягательств, относятся:

- персонал банка (руководящие работники, производственный персонал, имеющий непосредственный доступ к финансам, валюте, ценностям, хранилищам, осведомленные в сведениях, составляющих банковскую и коммерческую тайну, работники внешнеэкономических служб и другие;

- Финансовые средства, валюта, драгоценности;

- Информационные ресурсы с ограниченным доступом, составляющие служебную и коммерческую тайну, а также иная конфиденциальная информация на бумажной, магнитной, оптической основе, информационные массивы и базы данных, программное обеспечение, информативные физические поля различного характера;

- Средства и системы информатизации (автоматизированные системы и вычислительные сети различного уровня и назначения, линии телеграфной, телефонной, факсимильной, радио- и космической связи, технические средства передачи информации, средства размножения и отображения информации, вспомогательные технические средства и системы);

- Материальные средства (здания, сооружения, хранилища, техническое оборудование, транспорт и иные средства);

- Технические средства и системы охраны и защиты материальных и информационных ресурсов.

Все объекты, в отношении которых могут быть осуществлены угрозы безопасности или противоправные посягательства, имеют различную потенциальную уязвимость с точки зрения возможного материального или морального ущерба. Исходя из этого они должны быть классифицированы по уровням уязвимости (опасности), степени риска.

Наибольшую уязвимость представляют финансовые и валютные средства, особенно в процессе транспортировки, информационные ресурсы и некоторые категории персонала.

Разобравшись с субъектами и объектами, перейдем непосредственно к угрозам безопасности. В процессе выявления, анализа и прогнозирования потенциальных угроз интересам банка необходимо учитывать объективно существующие внешние и внутренние условия, влияющие на их опасность. Таковыми являются:

- нестабильная политическая, социально-экономическая обстановка и обострение криминогенной ситуации;

- невыполнение законодательных актов, правовой нигилизм, отсутствие ряда законов по жизненно важным вопросам;

- снижение моральной, психологической и производственной ответственности граждан.

- отсутствие грамотных специалистов в области безопасности.

Рассмотрим немного подробнее наиболее уязвимые категории

Что угрожает персонала и сотрудникам банка?

- похищения и угрозы похищения сотрудников, членов их семей и близких родственников;

- убийства, сопровождаемые насилием, издевательствами и пытками;

- психологический террор, угрозы, запугивание, шантаж, вымогательство;

- нападение с целью завладения денежными средствами, ценностями и документами.

Преступные посягательства в отношении помещений (в том числе и жилых), зданий и персонала проявляются в виде:

- взрывов;

- обстрелов из огнестрельного оружия;

- минирования, в том числе с применением дистанционного управления;

- поджогов;

- нападения, вторжения, захватов, пикетирования, блокирования;

- повреждения входных дверей, решеток, ограждений, витрин, мебели, а также транспортных средств личных и служебных;

- технологические аварии, пожары, стихийные бедствия и т.п.

Угрозы финансовым ресурсам проявляются в виде:

- невозврата кредитных ссуд;

- мошенничества со счетами и вкладами;

- подложных платежных документов и пластиковых карт;

- хищения финансовых средств из касс и инкассаторских машин.

- резкого изменения экономической ситуации в стране (экономические кризисы)

- банкротства деловых партнеров банка

Угрозы информационным ресурсам проявляются в виде:

- разглашения конфиденциальной информации;

- утечки конфиденциальной информации через технические средства обеспечения производственной деятельности различного характера и исполнения;

- несанкционированного доступа к охраняемым сведениям со стороны конкурентных организаций и преступных формирований.

- уничтожение или порча носителей стратегически важной информации вследствие злонамеренных действий или несчастных случаев

- ведение "информационной войны" против банка наносящий существенный ущерб его деловой репутации

Каким же образом можно защититься от этих угроз? Обобщая и анализируя можно выделить следующие основные составляющие проблемы безопасности:

1) Правовая защита.

2) Организационная защита.

3) Инженерно-техническая защита.

4) Страховая защита

Состав и структура банковских активов.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции и прочие активные операции, способствующие получению прибыли. В свою очередь, активные банковские операции - это действия банка, посредством которых они размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, если активы - это направления размещения денежных средств, то активные операции - это действия банка по размещению ресурсов, поэтому анализировать мы будем активы, но не активные операции.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса кредитной организации к балансовому итогу.

Состав активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры: 1) первое место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные операции, второе--инвестиции в ценные бумаги, третье -- кассовые активы; 2) доля прочих активов обусловлена особенностями учета, они включают широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций; 3) различия в структуре активов кредитных организаций во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства и бухгалтерского учета, а также влиянием внешней среды.

Активные операции банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств с целью обеспечения необходимых условий для:

1) Функционирования кредитного учреждения.

2) Получения доходов.

Актив баланса банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банка достаточно разнообразны, однако условно их можно сгруппировать следующим образом:

1) Денежные и приравненные к ним средства (1-3%).

2) Кредиты (50-80%).

3) Ценные бумаги (долговые, долевые).

4) Инвестиции.

5) Прочие активы.

Денежные активы являются для банка традиционными. Однако их удельный вес является, как правило, не велик и составляет для банка примерно от 1% до 3% всех активов. Следует иметь в виду, что в любое время банк должен выполнить требования клиента - выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования.

Средства, приравненные к денежным. Такими активами являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах и других банках.

Кредитные вложения составляют основной удельный вес банковских активов. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты, предоставленные юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, операции кредитного характера с векселями, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает банкам основной объем доходов, но в то же время несет наибольшие риски.

Активы коммерческого банка -- это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств, с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансовых отчетах коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1. Денежные средства и счета в Центральном банке .

2. Государственные долговые обязательства.

3. Средства в кредитных Организациях.

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

6. Проценты начисленные (включая просроченные).

7. Средства, переданные в лизинг.

8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

10. Расходы будущих периодов по другим операциям.

11. Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

* по назначению,

* по ликвидности,

* по степени риска,

* по срокам размещения,

* по субъектам.

Группировка активов по их назначению

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

1) кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

2) работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;

3) инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей;

4) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

5) прочие активы.

Кассовые активы. Коммерческий банк наряду с прочими функциями должен ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми, активами. Практика показывает, что на долю высоколиквидных активов должно приходиться около 20% от всей суммы привлеченных банком средств.

К кассовым активам (денежным и приравненным к ним средствам) относятся:

* средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте

* драгоценные металлы

* драгоценные камни

* корреспондентский счет в ЦБ

* корреспондентские счета в коммерческих банках ;

* средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ

* средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг

Структуру инвестиционных активов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета можно представить следующим образом:

* долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

* акции, приобретенные для инвестирования ;

* векселя со сроком погашения свыше одного года ;

* прямые инвестиции: участие в дочерних и зависимых обществах, средства, внесенные банками в уставные капиталы юридических лиц.

Капитализированные активы. Для организации и осуществления своей основной деятельности банкам приходится приобретать или арендовать различное имущество: помещения, транспортные средства, компьютеры, оргтехнику, банковские сейфы и оборудование и пр. Эти средства не участвуют в обороте, и поэтому их называют внеоборотными активами. Наряду с некоторыми другими статьями баланса капитализированные активы относятся к иммобилизованным, или отвлеченным, активам.

В отличие от промышленных предприятий в структуре активов коммерческого банка основные средства и имущество занимают незначительную долю (10--15%). Более высокая их доля, как правило, свидетельствует о нерациональной структуре активов коммерческого банка и сопряжена с низким уровнем его доходности и ликвидности. Важно также, чтобы сумма капитализированных активов полностью покрывалась собственным капиталом банка.

В состав капитализированных активов входят:

- основные средства банков;

- капитальные вложения;

- нематериальные активы;

- хозяйственные материалы;

- МБП.

Прочие активы. К числу прочих активов обычно относят средства, отвлеченные в расчеты, дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов и т.п. Доля прочих активов, как правило, незначительна и может колебаться в пределах от 0 до 10% от общей суммы активов. Слишком высокая доля прочих активов может свидетельствовать о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности.

Группировка активов по ликвидности

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на пять групп: банковский инфраструктура ликвидность актив

1) высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства:

наличные деньги,

драгоценные металлы,

средства в ЦБ РФ,

средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран,

средства в банках для расчетов по пластиковым картам,

облигации Банка России,

средства, предоставленные третьим лицам до востребования;

2) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы):

кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней,

легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже,

другие быстро реализуемые ценности;

3) активы долгосрочной ликвидности:

кредиты, выданные банком,

размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года;

4) малоликвидные активы:

долгосрочные инвестиции,

капитализированные активы,

просроченная задолженность,

некотируемые ценные бумаги,

ненадежные долги.

5) неликвидные активы

безнадежные ссуды

неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;

дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;

средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках

вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии;

нереализуемая недвижимость;

прочие.

Доля первых двух групп активов по требованиям ЦБ должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств.

По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.

Группировка активов по степени риска

Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены ЦБ.

Сгруппировав активы по приведенной методике, можно рассчитать удельные веса каждой группы и оценить структуру активов банка по степени риска. Сумма всех активов, взвешенных с учетом риска, используется для расчета норматива достаточности капитала.

Группировка активов по срокам размещения

На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от срока их размещения можно разделить на следующие группы:

а) бессрочные активы;

б) активы, размещенные на срок:

* до востребования,

* до 30 дней,

* от 31 до 90 дней,

* от 91 до 180 дней,

* от 181 до 360 дней,

* от 1 года до 3 лет,

* свыше 3 лет.

Группировка активов по субъектам

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, они могут в соответствии с действующим Планом счетов быть классифицированы следующим образом:

1) активы, находящиеся в пользовании у самого банка;

2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

а) государству:

* Минфин, финансовым, местным органам власти;

* внебюджетным фондам;

* финансовым организациям, находящимся в государственной собственности;

* коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

* некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

б) негосударственным юридическим лицам:

* финансовым организациям;

* коммерческим предприятиям и организациям;

* некоммерческим предприятиям и организациям;

в) физическим лицам:

* частным предпринимателям;

* гражданам;

г) нерезидентам:

* иностранным государствам;

* банкам и финансовым организациям;

* нефинансовым юридическим лицам;

* физическим лицам.

Банковский надзор и его виды.

Органом банковского регулирования и банковского надзора в соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» является Кыргыз Банкы. Банк Кыргызстана осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства и нормативных актов Банка Кыргызстана, установленных ими обязательных нормативов. Банковская система - это объект надзора для Банка Кыргызстана. Надзор - это средство обеспечения пруденциального регулирования. Это надзор в узком смысле слова, т. е. надзор за отдельными кредитными организациями как частью банковской системы.

Каждая в отдельности кредитная организация является предметом конкретного надзора со стороны ЦБ КР. Усиление надзора за конкретной кредитной организацией может быть продиктовано общими интересами укрепления банковской системы, в частности, управлением системными рисками. Однако в этом есть и обратная сторона: кредитная организация теряет свои преимущества в системе конкурентных отношений. Информация о том, что определенная кредитная организация подвергается интенсивному надзору, может породить сомнения у ее клиентов.

Вид банковского надзора - это обусловленная объектом и предметом банковского надзора конкретная деятельность Банка Кыргызстана по проверке деятельности кредитной организации.

Банковский надзор можно классифицировать по нескольким критериям.

1. Общая классификация банковского надзора. В зависимости от предмета надзора следует выделить функциональные виды надзора, а в зависимости от субъекта - институциональные.

2. Предметная классификация банковского надзора (функциональная). Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного, экономического и финансового содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора.

3. Нормативная классификация банковского надзора. Выделяют два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансовый).

4. В зависимости от развития банковской деятельности кредитной организации, следует различать виды банковского надзора:

лицензирование банковской деятельности;

текущий надзор за соблюдением законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка Кыргызстана.

5. В зависимости от экономического и финансового содержания банковской деятельности различают валютный надзор и надзор, связанный с обслуживанием банками бюджетных счетов.

6. В зависимости от места проведения надзора текущий контроль делится на два вида: дистанционный и контактный.

Дистанционный надзор - это наблюдение за деятельностью кредитных организаций на основе представленных ею банковских и, в частности бухгалтерских документов.

Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка Кыргызстана непосредственно в кредитной организации. Для этих целей в структуре Банка Кыргызстана создаются специальные подразделения - Департамент инспектирования кредитных организаций и соответствующие структуры в его территориальных учреждениях.

Контокоррентный кредит.

Контокоррентный кредит-это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи включая:

-оплату расчетных документов за тмц и услуги;

-выплата заработной платы

-погашение кредиторск задолжен по расчетам за тмц и услуги

-перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет

-уплата штрафов и неустоек

-уплату %тов за кредит

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:

-- перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;

-- максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;

-- наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиенга, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств; а также с определяемой достоверностью текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;

-- установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту. В договоре, который может заключаться на довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешается путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом. В данном случае срок погашения задолженности в договоре не оговаривается;

-- отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита. Это характерно в основном для зарубежной банковской практики. В КР, в условиях повышенного риска кредитования, используются такие формы обеспечения, как ценные бумаги, в том числе и акции банка-кредитора, имущество заемщика, поручительства и гарантии третьих лиц.

-- по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;

-- погашение задолженности осуществляется автоматически, так как в зачет по кредиту направляются все поступления средств в адрес клиента, которые отражаются на соответствующем кредитном счете до момента ликвидации сальдо по нему. Все последующие поступления денежных средств будут фиксироваться на расчетном (текущем) счете клиента.

Содержание кредитного договора

В кредитном договоре (для предоставления долгосрочных кредитов) указывается следующее.

В начале договора указываются стороны по договору, их уполномоченные представители и основания, подтверждающие их полномочия. Затем содержание договора состоит из разделов.

1. Предмет договора.

Предметом договора является предоставление кредита. Указывается, что банк обязуется предоставить заемщику кредит в сумме руб. Заемщик обязуется принять сумму кредита и выплачивать проценты. Указывается процентная ставка. Указывается, на какие цели предоставляется кредит. Способ передачи денежных средств.

2. Срок договора.

Указывается, на какой срок предоставляется кредит.

3. Права и обязанности банка:

банк вправе:

* проверять обеспеченность выданного кредита и целевого использования кредита;

* прекращать выдачу ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиков условий кредитного договора, а также при выявлении недостоверности отчетности, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

обязанности банка:

* предоставлять кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;

* ежемесячно в срок до числа начислять проценты за предоставленный кредит;

* информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБКР, органов государственной власти.

4. Права и обязанности заемщика вытекают из действующего законодательства и ситуации на рынке кредитных ресурсов.

В договоре могут быть предусмотрены права заемщика:

* обратиться в банк о внесении изменений в условия договора, подкрепить их обоснованиями и расчетами;

* досрочно погасить задолженность по ссуде;

* расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

заемщики обязуются по договору:

* использовать кредит на цели, предусмотренные в договоре;

* погасить полученный кредит со своего расчетного счета в сумме и сроки, указанные в договоре;

* уплачивать за пользование кредитом проценты;

* размер процентов указывается в договоре;

* своевременно представлять в банк баланс предприятия и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой.

Заемщик может потребовать от банка и предусмотреть в договоре возмещение убытков, возникающих вследствие предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита. В то же время сам заемщик в случае неполного использования выданного ему банком кредита уплачивает неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.

5. Обеспечение кредита.

6. Действие непреодолимой силы указывает, что ни одна из сторон не имеет ответственности перед другой стороной в связи с обстоятельствами, возникшими помимо воли и желания сторон и которых нельзя избежать (объявленная война, эпидемия, блокада, землетрясение, пожары, наводнения).

Подтверждением таких обстоятельств является свидетельство, выданное торговой палатой или правительственным органом.

7. Порядок разрешения споров.

Указывается, что споры разрешаются путем переговоров между сторонами. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в суде.

8. Порядок изменения и дополнения договора.

Оформляются в письменном виде.

9. Особые условия (по усмотрению сторон).

Может быть предусмотрено следующее:

* процентные ставки за пользование долгосрочным кредитом могут быть пересмотрены в зависимости от конъюнктуры рынка, инфляции;

* при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку непогашенного платежа по кредиту на конкретный срок (до 12 месяцев).

В "Особых условиях" может быть предусмотрено:

* предоставление банку документов (балансы, ТЭО, ТЭР, заключение экспертизы на проект и др.);

* не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, не передавать активы в залог и др.

Срок действия договора устанавливается со дня выдачи кредита и до полного его возврата.

Подписи уполномоченных сторон.

Понятие и формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита

Поскольку в кредитной сделке участвуют оба субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, он выбирает такую сферу вложения заемных средств, такие количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, которые бы создавали предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Прямая и косвенная котировка валюты.

а) Прямые. Применяются в большинстве стран. При прямой котировке стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице;

б) Косвенная. За единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты. Косвенная котировка применяется в Великобритании, а с 1987 года и в США.

Между прямой и косвенной котировками существует обратно пропорциональная зависимость: 1/КУРС ПРЯМОЙ = КУРС КОСВЕННЫЙ

На табло курсов валютного отдела крупного банка любой страны индуцируются курсы доллара по отношению к другим валютам, т.е. представлена прямая котировка.

Для английского фунта стерлингов исторически сохраняется косвенная котировка, поэтому строка GBP в этой таблице читается следующим образом: 1 фунт стерлингов = 1, … доллара.

в) Кросс-курс. Представляет соотношение между двумя валютами по отношению к третьей валюте.

Размещено на Allbest.ru

...