Банкротство ОАО "Азия Универсал Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

ПЛАН

Введение

1. Основные причины банкротства банков

2. Банкротство ОАО «Азия Универсал Банк»

3. Финансовое оздоровление кредитной организации

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время многие банки находятся в затруднительном финансовом положении. В условиях массовой неплатежеспособности кредитных организаций объективный и точный анализ предпосылок банкротства и факторов их преодоления приобретает первостепенное значение. Фактическое банкротство значительного числа организаций делает крайне неустойчивым финансовое состояние многих кредитных и небанковских учреждений. Ситуация также усугубляется несовершенством российского законодательства о банкротстве.

Банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой кредитных организаций собственного финансового положения, привлекаемых и размещаемых средств, устойчивости и надежности обслуживаемых клиентов. Таким образом, в настоящее время значительно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

банк коммерческий банкротство

1. ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ БАНКРОТСТВА БАНКОВ

Три главных нежелательных обстоятельства могут послужить причиной банкротства банка: невозврат ссуды или потеря стоимости других активов, неликвидность и убытки от основной деятельности. Каждое из этих обстоятельств ведет к уменьшению собственного капитала банка. Когда собственный капитал банка падает ниже нуля, банк становится неплатежеспособным: его пассивы (обязательства) превосходят его активы. В этой ситуации ревизоры банков обычно настаивают на том, чтобы банк прекратил свою деятельность.

Потери активов

Ссуда становится просроченной, когда заемщик оказывается не в состоянии выплатить процентные платежи или основную сумму ссуды в момент, когда ссуда подлежит погашению. Предполагается, что банковские ревизоры должны потребовать от банка, чтобы он списал просроченную ссуду. Это означает, что банк более не имеет права включать эту ссуду в свой балансовый отчет.

Списание просроченной ссуды. Т-счет 9.1 демонстрирует эффект списания просроченной ссуды в 1000 долларов на балансовый отчет банка. Общая сумма банковских ссуд сокращается на величину списанной ссуды, а затем банк должен сократить один из счетов, представляющих его собственный капитал, на такую же величину.

Многие ссуды неизбежно связаны с риском и многие банковские ссуды столь же неизбежно остаются непогашенными. Списание небольшого количества непогашенных ссуд не представляет серьезных проблем для банка, получающего устойчивую прибыль. Влияние списания непогашенных ссуд на собственный капитал банка более чем перекрывается прибылью, полученной банком от других ссуд. Кроме того, многие банки включают в счета движения капитальных средств статью под названием «Резервы на возмещение потерь по ссудам». Эти банки могут списать небольшое количество непогашенных ссуд за счет уменьшения этой позиции. Однако в том случае, когда особо крупные потери банка превосходят резервы на возмещение непогашенных ссуд, банк вынужден сократить другие позиции, отражающие собственный капитал, -- нераспределенную прибыль, резервный капитал и, возможно, даже стоимость обыкновенных акций.

Несмотря на то, что непогашенные ссуды не ведут к банкротству банков в тех странах, где разрешается оставлять их на счетах в банковских книгах, эти страны могут столкнуться с другими реальными потерями. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию.

Падение цен на ценные бумаги. Ко второму типу потерь в активах банка относится падение цен на ценные бумаги в период времени с момента их приобретения до момента их продажи. Т-счет 9.2 отражает воздействие на балансовый отчет коммерческого банка убытка в 200 долларов от продажи облигации, зарегистрированной в банковских книгах по цене в 1000 долларов. Предположим, что покупатель заплатил за эту облигацию, выписав чек на свой банк. Банк, получивший чек, депонирует его в Федеральный Резервный банк, увеличив тем самым свои депозиты в Федеральном Резервном банке на 800 долларов. Но так как облигация была зарегистрирована в балансовом отчете по цене в 1000 долларов, то разница в 200 долларов будет вычтена из собственного капитала банка.

В драматический период массовых банкротств в США с 1930 по 1933 год большинство банкротств банков было вызвано именно падением рыночной стоимости их облигаций. За это время более 9000 банков прекратили операции. Сегодня облигации записываются в балансовые отчеты по тем ценам, по которым они были приобретены <по их «исторической стоимости»), поэтому падение цен на облигации не может сколь-нибудь заметно воздействовать на балансовый отчет до того момента, когда эти облигации не будут проданы. Если рыночная цена облигации вернется к прежнему уровню или если банк удержит облигацию до момента погашения и получит назад ее стоимость, то банк вообще не понесет никакого финансового ущерба. Но в 30-е годы практика банковского учета несколько отличалась от современной. Облигации, уровень цен на которые был широко известен в продолжении длительных непрерывных временных периодов, должны были оцениваться именно по рыночным ценам. В результате, когда в период Великой Депрессии цены на облигации упали, понизилась и регистрационная стоимость облигаций, находившихся в банковских портфелях, что привело к уменьшению собственных капиталов банков. В период с 1930 по 1933 год банкротства банков и массовое изъятие вкладов были связаны с падением цен на облигации, причем массовое изъятие вкладов способствовало падению цен на облигации, поскольку банкиры обращали денные бумаги в наличные деньги с тем, чтобы как-то приспособиться к массовому изъятию вкладов. Падение цен на облигации впоследствии стало причиной многих банкротств и, в свою очередь, привело к потере общественного доверия к банковской системе. Практически последствия такого рода взаимосвязи составляют существо банковского кризиса или паники.

Преступлений. Преступления являются причиной третьей разновидности потерь банковских активов. Ограбления не являются в данном случае главной проблемой, причем даже если нечто подобное происходит, то институт страхования обычно компенсирует банку потери такого рода. Проблема состоит в том, что сами банковские служащие могут совершать хищения активов банка. Кассиры могут красть наличные деньги или ценные бумага. Куда более серьезная проблема состоит в том, что кто-либо из банковских служащих вполне может разработать сложнейшую и практически не подлежащую обнаружению программу компьютерного мошенничества, переводящую тысячи долларов на некий фиктивный счет, а затем жульничать с аудиторскими программами, созданными для того, чтобы выявить это мошенничество. В более серьезных случаях банковского мошенничества высшие банковские служащие занимаются «выдаиванием» активов собственного банка, выдавая ссуды самим себе или подставным лицам.

Неликвидность как причина банковских банкротств

Мы уже неоднократно отмечали, что банкам необходимо всегда оставаться ликвидными. Поскольку последствия потерь активов нами уже выяснены, мы вполне можем понять и то, почему недостаточная ликвидность может стать причиной банкротства банка.

Когда банк осуществляет прием вкладов до востребования, он обязуется выплатить все эти вклады по первому требованию вкладчика, рассчитывая (впрочем, справедливо) на то, что далеко не все вкладчики востребуют свои депозиты к возврату одновременно. Для того, чтобы держать под контролем ситуацию, при которой банку придется в какой-либо из дней выплатить больше, чем он примет (на вклады -- прим. пер.), банк поддерживает определенный разумный уровень ликвидности. Как мы уже имели случай убедиться в предыдущих главах, банки удовлетворяют эту потребность в ликвидности, владея некими ликвидными активами (например, в форме продажи федеральных фондов); эти активы являются вторичными резервами банков.

В случае, если вкладчики затребуют денежные средства в количествах, превосходящих величину вторичных резервов банка, последний обязан изыскать какую-либо иную возможность удовлетворить притязания своих вкладчиков. Во-первых, он может прибегнуть к продаже своих менее ликвидных активов -- долгосрочных ценных бумаг, долгосрочных ссуд, прибегнув к услугам вторичного рынка. Однако даже «хорошие» активы, вообще не подверженные риску остаться неоплаченными, отнюдь не гарантируют их продавцу, что их удастся продать на вторичном рынке по номинальной стоимости до наступления срока погашения (оплаты). Например, пусть банк владеет закладной с твердой процентной ставкой и сроком погашения в 30 лет; закладная выпущена в 1977 году, ставка процента составляет 8%, невыплаченная балансовая стоимость -- 50 000 долларов. Банк запишет эту ссуду в свои банковские книги по ее полной номинальной стоимости в 50 000 долларов. Пусть цена этой ссуды на вторичном рынке составит 40 000 долларов. Итак, как явствует из приведенного примера, продажа долгосрочных активов с целью поднятия уровня ликвидности может в условиях неблагоприятной рыночной конъюнктуры привести к потере капитальных средств. Эта потеря, в свою очередь, может привести к уменьшению собственного капитала банка (через списание его части); заметим, что активы, о которых в данном случае идет речь, остаются вполне надежными в том смысле, что заемщик продолжает оставаться кредитоспособным.

Дабы избежать убыточных продаж долгосрочных активов, преследующих своей целью погашение задолженности по депозитам, банк может увеличить размеры своих управляемых пассивов, осуществив, например, заемную операцию на рынке федеральных фондов. Подобного рода операции могут быть относительно дороги в те периоды, когда рыночные процентные ставки находятся на высоком уровне. Тем не менее эти операции, на наш взгляд, предпочтительнее, чем убыточная продажа долгосрочных активов с единственной целью, состоящей в том, чтобы временно удовлетворить потребности в ликвидности.

Следует отметить, что в периоды кризисов банки могут потерять возможность доступа к управляемым пассивам. Это связано отчасти с тем, что отдельные банки сталкиваются с реальной возможностью оказаться перед лицом банкротства, и потенциальные их кредиторы более не оценивают эти банки как кредитоспособные. Но, что более важно, банковская система в целом может оказаться на грани кризиса, В период массового изъятия средств из всех банков рынки управляемых пассивов, к числу которых относятся депозитные сертификаты (ДС), соглашения об обратном выкупе, а также рынки федеральных фондов, могут неожиданно истощиться. В этом случае у банка может просто не оказаться другого выхода, кроме немедленного предложения собственных долгосрочных активов для продажи на рынке по «горячим» ценам. В том случае, если собственный капитал банка в этой ситуации «сгорает» до того, как закончится массовое изъятие вкладов, банк становится неплатежеспособным.

Убытки от основной деятельности

Причиной банкротства банка могут стать убытки от основной деятельности. Банки представляют собой частные предприятия. Так же, как это происходит и во всех прочих видах предпринимательства, одни банки работают и получают прибыль, а другие -- нет. Собственный капитал банка, который функционирует убыточно, уменьшается; если убытки продолжаются достаточно длительное время, то они могут свести на нет весь собственный капитал банка и банк обанкротится. Собственный капитал банка сокращается в тех случаях, когда банк обязан произвести выплаты, превосходящие его поступления от активов. В этом случае сокращается величина банковских активов по отношению к пассивам, уменьшая тем самым собственный капитал банка.

В 70--80-е годы многие банки испытывали серьезные финансовые трудности, что приводило к сокращению их прибылей. Именно это и явилось причиной увеличения количества банкротств. Особенно пострадали ссудо-сберегательные институты, о чем мы уже говорили в главе 8. Прибыльность банков и ссудо-сберегательных институтов, в первую очередь, зависит от разницы между процентной ставкой, которую они получают по своим активам, и процентной ставкой, которую они выплачивают своим вкладчикам. В 50-е и 60-е годы разница между этими процентными ставками была весьма благоприятной для роста банковской прибыли. Так, например, процентные ставки по закладным изменялись в интервале от 4,5% до 6%, в то время как предельная процентная ставка по вкладам на сберегательных книжках в коммерческих банках увеличивалась сравнительно медленно -- с 2,5% в 1957 году до 5% в 1973 году.

Эта ситуация сохранялась до того момента, когда в 70-х и 80-х годах резко выросли рыночные процентные ставки. Банки и ссудо-сберегательные учреждения, которые в 50-е и 60-е годы инвестировали средства в закладные, оказались перегруженными долгосрочным активами, приносящими низкий процентный доход. В это же самое время федеральное правительство провело дерегулирование процентных ставок по депозитам. Федеральные регулирующие органы вынуждены были пойти на этот шаг, чтобы дать возможность банкам и ссудо-сберегательным институтам вступить в конкуренцию с взаимными фондами денежного рынка, депозитными сертификатами в иностранных банках, а также с другими видами сберегательной деятельности. Многие ссудо-сберегательные институты оказались неспособными в этих условиях приносить прибыль, поскольку средний уровень процентной ставки, которую они получали по своим активам, упал ниже уровня средней процентной ставки, которую они должны были выплачивать по депозитам. Коммерческие банки пострадали в меньшей степени, чем ссудо-сберегательные институты, так как у них сроки погашения активов были, как правило, короче, однако некоторые банки все-таки столкнулись с серьезными финансовыми трудностями.

Последовавшее в период с 1982 по 1986 годы падение процентных ставок ослабило давление на многие банки и ссудо-сберегательные институты. Они получили возможность понижать процентные ставки, выплачиваемые по депозитам быстрее, чем процентные ставки, которые они получали от своих активов. Кроме того, многие из этих финансовых институтов заменили свои старые закладные с фиксированной процентной ставкой, приносившие сравнительно низкий процентный доход, на новые закладные, допускающие корректировку процентного дохода и приносящие более высокую норму процента.

2. БАНКРОТСТВО ОАО «АЗИЯ УНИВЕРСАЛ БАНК»

С назначением временного руководителя и из-за творившегося в стране хаоса при смене власти АУБ начал стремительно терять ликвидность. При том, что 8 апреля он имел достаточно средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами, особенно с государством, в начале июня он уже не мог выполнять многие обязательства, из-за чего после двух месяцев был введен режим консервации. Но по уму ничего сделано не было, из-за чего кредиторы банка закидывают Нацбанк письмами и даже исковыми заявлениями. Акционеры же банка решили не тратить нервы на местные суды и готовятся к международному арбитражу.

Национализация. После назначения в АУБ временного руководителя, резко активизировался бывший акционер «Кыргызпромстройбанка» Муратбек Мукашев, который вместе со своим другом и «бульдозером революции» Азимбеком Бекназаровым решил продвинуть свои интересы, которые шли вразрез с намерением НБ КР сохранить банк. Не секрет, что бывший зампред временного правительства нашел самый легкий путь бросить тень на Нацбанк: он обвинил некоторых членов правления в том, что они хотят вернуть АУБ бывшему владельцу Михаилу Наделю. Под этим соусом, как рассказывают оцевидцы, начались кадровые изменения в НБ КР. Под страхом заведения уголовного дела со стороны Генпрокуратуры, которую официально курировал Бекназаров, продолжалась политика, идущая в разрез со здравым смыслом и законодательством КР: 7 июня АУБ национализировали декретом. Единственным, кто возражал против этого беззакония, был нынешний премьер-министр Алмазбек Атамбаев. Слишком политически невыгодным на тот момент была ответственность за национализацию системного банка. Тем более, что главное в национализации в отечественном варианте то, что госимущество во время бардака проще «дербанить».

Возможно, у Бекназарова с Мукашевым были предположения, что после этого они смогут выделить из АУБа 2,5 миллиарда сомов, на которые они претендовали, повесив все проблемы с исками акционеров и кредиторов на государство.

Несмотря на ухудшающееся состояние АУБа 20 июня 2010 года было принято решение о его реабилитации, как того требует законодательство КР. Планировалось даже продать АУБ «Сбербанку России».

Но план реабилитации пошел под откос с назначением 22 июля Бактыгуль Жеенбаевой на должность и.о. председателя правления НБ КР, которая с первого дня работы почти все внимание уделяла только АУБу. Здесь-то и начались политические игры. Согласно плану реабилитации, Минфин должен был выделить 1,5 миллиарда сомов на реабилитацию АУБа, но под воздействием бывший глава Минфина отказывается спасать системный банк письмом от 30 июля. Судя по дальнейшим шагам Жеенбаевой, уже тогда созрел план относительно банкротства банка. И только сейчас все более очевидным становится, что доведение до банкротства было преднамеренным. Об этом свидетельствует даже баланс АУБа.

Кстати, подсказку о разделении активов и создании нового банка дали даже консультанты МВФ, которые прорабатывали механизм, чтобы уйти от иска Мукашева, но заработать на продаже нового банка. Максат Ишенбаев, нынешний председатель правления «Залкар Банка» рисовал год назад радужные перспективы относительно продажи «Залкара» казахско-корейскому банку «ЦентрКредит». Консерватор АУБ Эрик Усубалиев выступал против банкротства, из-за чего поплатился своей должностью. Жеенбаева «обложила» его со всех сторон доверенным ей людьми. Среди таких консультантов был даже замечен экс-глава Мингосимущества и нынешний председатель правления «ФинансКредитБанка» Нурдин Илебаев, который, по версии кыргызскоязычной прессы, уже давно курирует бизнес Омурбека Бабанова и, якобы, является его дальним родственником.

События с приходом Жеенбаевой развивались столь стремительно, что уже через две недели после ее назначения в час ночи она на заседании правления продавливает решение: признать АУБ неплатежеспособным. Критиков этого решения тут же причисляли к «бакиевцам». На что ее коллеги и консультанты сказали, что она сначала делает, а потом думает. Тем не менее, подписи под постановлением поставили.

После продолжилась борьба с Мукашевым-Бекназаровым с одной стороной, и Жеенбаевой и техническим правительством с другой. Вопрос развязался к концу года с решением Верховного суда, отказавшим Мукашеву в выделении из АУБа 2,5 миллиарда сомов. В конце осени суд официально признал банкротство АУБа, после чего НБ КР приступил к «распилу» его активов.

2011 год начался с создания нелепого мифа: якобы, АУБ был банкротом до апреля и выводил до смены власти государственные средства. Об этом неоднократно говорила сама Жеенбаева и ее заместитель Абдыбалы тегин Суеркул. Как при этом в апреле и мае 2010 года хватало средств для выполнения всех обязательств и возврата кредиторов, остается загадкой. Как денег могло не быть, если на счетах АУБ были средства? Это разве были чьи-то другие деньги? Доказательств своих тезисов г-жа Жеенбаева за полгода так и не привела. Только сделала ссылку на какой-то международный аудит, заключение которого никто не видел.

Еще в мае была возможность перевести средства госорганов в другой банк - финансы позволяли, а логика требовала. Но этого сделано не было. Можно было бы реабилитировать банк: тогда бы АУБ не был банкротом. А раз он стал государственным, то его можно было бы продать инвесторам. Другой вопрос: захотел бы его кто-то покупать, если бы декреты о национализации, которые имели все шансы оспорить бывшие владельцы, как домоклов меч висели бы над новым собственником.

На самом деле кредитный портфель оказался не таким плохим, что и всплыло при разделении активов и создании «Залкар Банка». Его, конечно, сложно назвать привлекательным для инвесторов объектом: сомнительное разделение балансов, тающие активы, риски судов, обязательства перед Соцфондом. Жеенбаева оставила в наследство кучу проблем, так как со многими кредиторами так и не расплатились. Банк признан неплатежеспособным, начата процедура его банкротства. Специальным администратором назначено агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов при национальном банке Киргизии. АУБ был тесно связан с окружением сына свергнутого президента Курманбека Бакиева Максима. По утверждениям некоторых киргизских чиновников, через этот банк «проходили средства многих министерств и ведомств, а также российский льготный кредит в 300 миллионов долларов». Прежние власти принуждали наиболее крупных клиентов, государственные структуры, в том числе и Фонд развития, размещать свои активы именно в этом банке. По информации генпрокуратуры, именно через АУБ было вывезено за пределы страны 3 млрд. сомов (около $64 млн )7 июня временным правительством Кыргызстана был подписан декрет о национализации «Азияуниверсалбанка».

3. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Финансовое оздоровление является одной из важнейших мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Финансовое оздоровление представляет собой комплекс форм моделей и методов приведения финансовых обязательств юридического лица в состояние, которое позволяет своевременно и в полном объеме исполнять денежные обязательства и платежи, обеспечивать надлежащий оборот потоков финансовых ресурсов, исключающий их дисбаланс и проявление признаков неплатежеспособности. Финансовое оздоровление кредитной организации направлено на восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной устойчивой работе.

Отечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет четыре основных пути их финансового оздоровления, а именно: * ЦБ имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка; * ЦБ может стимулировать мероприятия по реорганизации банка; * ЦБ вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства; * ЦБ дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения.

Меры финансового оздоровления кредитной организации:

1. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами (размещения денежных средств на депозите в банке; предоставления поручительств по кредитам для банка, отсрочки или рассрочки платежа; прощения долга кредитной организации).

2. Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации: сокращение расходов банка; увеличение собственного капитала; снижение размера и удельного веса краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов.

3. Изменение организационной структуры банка: изменение состава и численности сотрудников; сокращение и ликвидация обособленных и иных подразделений кредитной организации.

Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым НацБанком. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка.

Временная администрация осуществляет следующие функции: * проводит обследование кредитной организации; * устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии * участвует в разработке кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию; * контролирует распоряжение имуществом кредитной организации; * иные функции в соответствии с федеральными законами.

Реорганизация - прекращение или иное изменение правового положения юридического лица, влекущее отношения правопреемства юридических лиц, в результате которого происходит одновременное создание одного, либо нескольких новых, и/или прекращение одного, либо нескольких прежних (реорганизуемых) юридических лиц. Осуществляется в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

С целью предупреждения несостоятельности и восстановления платежеспособности Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» рекомендует использовать лишь две формы реорганизации - слияние и присоединение. Банк, его участники и Нацбанк обязываются прибегать к названным мерам, а именно, когда банк: * на протяжении последних шести месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования кредиторов; * в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет требования кредиторов; * допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов.

Выделение кредитной организации - это процесс преобразования кредитной организации, при котором: * из состава кредитной организации отпочковываются одна или несколько кредитных организаций; * права и обязанности реорганизованной кредитной организации переходят ко вновь созданным кредитным организациям в соответствии с разделительным балансом. Поглощение - это процесс, характеризуемый тем, что банк (объект поглощения) прекращает свое существование, а банк-покупатель приобретает его активы и обязательства. Слияние процесс, характеризуемый объединением двух или более юридических лиц (банков, компаний) в одно юридическое лицо. При этом объединяющиеся банки прекращают свое существование, а их активы и обязательства переходят на баланс нового создаваемого юридического лица. Существуют три основные причины слияний: стремление получить синергетический эффект, минимизация налогов, выгоды от операций на рынке ценных бумаг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее - банкротство).

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Из изложенного следует очень важный вывод, а именно: признать банк несостоятельным банкротом может только арбитражный суд. Единственной процедурой банкротства, которая вводится в отношении кредитной организации, является конкурсное производство. Срок конкурсного производства составляет один год, в исключительных случаях он может быть продлён ещё на шесть месяцев.

Таким образом, банк (иная кредитная организация) будет считаться несостоятельным (банкротом) только с момента вынесения решения арбитражного суда о признании банка (иной кредитной организации) банкротом и открытии конкурсного производства.

Признаки банкротства коммерческого банка

1) банк в последние 6 месяцев не выполняет требования кредиторов по денежным обязательствам;

2) допускает уменьшение капитала по итогам месяца ниже размера уставного капитала;

3) допускает снижение капитала за последние двенадцать месяцев более чем на 20% от его максимального размера;

4) нарушает нормативы Нацбанка

Суть финансового оздоровления банка заключается в проведении комплекса мероприятий, направленных на восстановление его ликвидности, возобновление прибыльной деятельности. Ключевые мероприятия по финансовому оздоровлению проблемного банка фиксируются в плане участия Агентства в предупреждении его банкротства, который утверждается Агентством и Банком России, а его выполнение в дальнейшем постоянно контролируется. Кроме того, АСВ проводит непрерывный мониторинг финансового положения банка и его инвесторов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Ахмедов Р.Н. Совершенствование банковского регулирования и надзора как средство обеспечения устойчивости банковской системы [электронный ресурс]. - URL: http://ecsocman.hse.ru/data/2011/12/04/ 1270375887/.

2. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П. Иванова. - М.: Закон и право; ЮНИТИ, 2009. - 320 с.

3. Антикризисное управление / Под. Ред. Э.М. Короткова. - М.:ИНФРА-М, 2005. - 432 с.

4. Асаул М.А. Саморегулируемые организации арбитражных управляющих: проблемы управления процедурой банкротства // Экономическое возрождение России. - 2010. - № 2. -

С. 26-33; № 3. - С. 39

Интернет ресурсы

www.vesti.kg

www.fergananews.com

Размещено на Allbest.ru