Страхование такафул

Размещено на http://allbest.ru

Введение

В исламской финансовой системе существует ряд определенных запретов, продиктованных положениями шариата (мусульманского права). Развитие финансовой системы удовлетворяющей требованиям шариата привело к созданию полноценной альтернативной финансовой системы способной полностью удовлетворить спрос мусульманского населения на услуги финансовых институтов. Исламские финансовые институты в своей деятельности используют ряд финансовых инструментов, схожих с теми, которые используют традиционные финансовые институты, удовлетворяющих нормам мусульманского права, одним из этих инструментов является исламское страхование - такафул. Появление такафула или соглашения о взаимном страховании, соответствующего принципам Шариата, является направлением развития исламской финансовой системы, которое усиливает и дополняет ее. Страхование существовало еще в древнем Вавилоне. Тогда отношения между страхователями, выступавшими в роли коллективного страховщика, осуществлялись на основе так называемой раскладочной системы. Согласно данной системе, компенсация лицу, потерпевшему убыток, возмещалась не из заранее образованного страхового фонда, а путем совершаемой после наступления страхового случая специальной его раскладки между участниками пропорционально стоимости их имущества. В дальнейшем в каждой стране, местности, где возникали отношения между страхователем и страховщиком, местные обычаи и законы накладывали свой отпечаток на формы осуществления страховой деятельности, не меняя при этом ее основной цели и содержания - возмещения вреда, причиненного имуществу или личности одного или нескольких лиц.

Проникая на рынок страхования в мусульманских странах, западные страховые компании (в том числе, и российские) часто сталкиваются с местными реалиями, отражающими ту роль, которую играет шариат в их правовых системах.

Актуальность темы обусловлена тем, что в настоящее время в России страхование в трактовке мусульманского права не представлено. Находясь в стадии становления, российский страховой рынок испытывает потребность во многих услугах, предоставляемых исламскими страховыми компаниями. При создании исламской страховой компании в России необходимо учитывать опыт не только и не столько такафул-компаний, функционирующих в странах с преобладающим мусульманским населением, но, прежде всего, внимательно изучить деятельность компаний в странах, где мусульмане составляют конфессиональное меньшинство.

Целью работы является раскрытие сущности исламского страхования такафул и внедрения её в современную финансовую систему России.

Были поставлены задача:

- Раскрытие сущности исламского страхования такафул;

- Отличие традиционного страхования от исламского страхования;

- Анализ современного состояния исламского страхования в России;

-Рассмотрение тенденций,перспектив и проблем внедрения такафул.

Глава I. Страхование в мусульманском мире

страхование такафул мусульманский

1.1 Исламское страхование: сущность и понятие, виды страхования такафул

Процесс глобализации с каждым годом заставляет людей с самыми разными культурными ценностями и представлениями о мире все теснее взаимодействовать друг с другом. Для нахождения общего языка не обойтись без взаимного уважения, основанного на глубоком знании соседствующих на земном шаре культур, традиций, религиозных и исторических предпосылок, характерных для той или иной нации или народа. По данным «The World Factbook 2013», мусульмане составляют до 1/5 мирового населения. Главным сводом правил и предписаний, придерживаться которых должен каждый правоверный мусульманин, является шариат, основанный на Коране и Сунне, главных книгах ислама. Шариат обязывает не только соблюдать многочисленные религиозные традиции и ритуалы, руководствоваться определенными принципами в повседневной жизни, но также и предъявляет определенные требования к сфере финансов и ведению бизнеса. И страхование, как важная составляющая экономики, не является исключением. Традиционное страхование в том виде, в котором оно принято в западном мире, является не соответствующим нормам шариата, а следовательно -- запрещенным. В коммерческом страховании присутствуют такие элементы, как риба (ростовщичество), мейсир (азарт) и гарар (неопределенность). Данные элементы неприемлемы с точки зрения шариата, хотя мусульманские правоведы до сих пор не могут прийти к единому мнению о степени присутствия этих факторов в традиционных отношениях страхователя и страховщика. Однако законы делового мира предъявляют свои требования и для защиты и сохранения финансовых и имущественных интересов был разработан альтернативный страхованию вид деятельности, получивший название «такафул», что в переводе с арабского означает предоставление друг другу взаимных гарантий. Хотя последние десятилетия 20-го века увидели появление исламского банкинга как значительного события преимущественно в мусульманских странах, такафул (исламское страхование) развивается более медленно. И это несмотря на то, что в исламских сообществах схемы взаимной защиты от ущерба существовали традиционно.

Первая современная такафул-компания была основана в Судане в 1979 году. Ее учреждение было связано с решением суданскими шариатскими учеными юридической проблемы - как может быть преодолен запрет Шариата на коммерческие операции в страховании. Часть решения заключается в принятии общей структуры страховых рисков; страхователи (участники) обычно взаимно страхуют друг друга на некоммерческой основе, в соответствии с принципами такафула (арабское слово, означающее «солидарность»). Другой аспект решения состоит в определении политики взносов (страховых премий) в рисковый фонд, как включение элемента условного и безотзывного пожертвования (табарру); инвестор совершает вклад в рисковый фонд при условии, что он становится лицом, наделенным правом взаимной защиты от страховых потерь.

Вместе с тем, принятие общей структуры приводит к двум видам препятствий институционального плана. Во-первых, правовые системы многих стран не позволяют общие или совместные формы компании без акционерного капитала. Во-вторых, даже если такие формы принимаются для страховых компаний, они (компании) должны быть в состоянии сформировать достаточный капитал страхователей для удовлетворения требований достаточности и платежеспособности. Чтобы преодолеть эти два препятствия, подавляющее большинство такафул-компаний имеют двухуровневую, смешанную структуру, в которой рисковые средства работают на взаимной основе, но управляются такафул-оператором, который является акционерной компанией. Тем не менее, эта смешанная (или гибридная) структура вызывает сложности в работе и порождает юридические и правовые проблемы, которым еще предстоит быть решенными удовлетворительным образом.

В дополнение к необходимости преодоления юридических и институциональных проблем, распространение такафула неизбежно ограничивается экономическим и социальным развитием исламских стран, влияющим на его рынок и склонность приобретать страховое покрытие (особенно на уровне физических лиц). В то же время, такафул может способствовать экономическому развитию на микро-уровне, позволяя осуществлять более эффективное управления рисками фирм и домохозяйств, а также на макро-уровне (в частности, в такафуле жизни или в семейном такафуле) за счет мобилизации сбережений и обеспечения финансирования для инвестиций в долгосрочные активы.

В основе модели исламского страхования лежит концепция дара-взаимное предоставление гарантии, вносимого каждым участником в общий фонд (такафул-фонд) на безвозмездной основе с искренним намерением оказать помощь другим участникам в случае возникновения несчастного случая (страхового случая). Принципиальным отличием от традиционного страхования является, то что страховая компания, по сути, исполняет роль управляющей компании, уполномоченной размещать средства участников в определенные активы; выплачиваемые участникам средства основываются не на процентах, а на прибыли, получаемой от размещения средств страхового фонда. Сами же средства могут размещаться только в одобренные шариатским советом ценные бумаги.

Такафул, или исламское страхование, основан на особом механизме распределения прибылей и убытков, соответствующем принципам шариата, а потому удовлетворяющему потребностям мусульманского мира. Основная задача исламского страхования -- не просто защита своих интересов от непредвиденных обстоятельств путем солидарного участия в убытках, но также и получение прибыли. В силу этого, такафул-компании могут приносить большую прибыль, чем традиционные (западного образца) страховые компании.

Участниками такафула (УТ, англ. - TPs, takaful participants) являются физические лица или учреждения, которые вступают в схемы взаимного покрытия рисков, совместимые с Шариатом. В отличие от обычной системы взаимного страхования, существующей с 18-го века, сегодняшние исламские соглашения о солидарных действиях инициируются и управляются такафул-операторами, которые являются коммерческими корпорациями (акционерными компаниями). Таким образом, такафул-бизнес (страховое покрытие и инвестиции) реализуется такафул-компанией с гибридной структурой, состоящей из коммерческой управляющей компании (ТО) и отдельного рискового фонда или страхового пула - фонда участвующих в такафуле (ФУТ, англ. - PTF, participants takaful fund).

Участники такафула платят взносы в ФУТ, из которого должны финансироваться компенсации и операционные расходы. Вклад каждого участника зафиксирован в условиях контрактов и зарегистрирован на рисковых счетах участников (РСУ, англ. - PRAs, participants' risk accounts; в Малайзии - специальных счетах участников - PSAs). Такафул-контракты также определяют величину (денежной стоимости) страховых претензий в случаях нанесения ущерба. Если в обычной системе страхования страхователи покупают страховое покрытие и передают «право собственности» на уплаченные денежные суммы страховой компании, то участники такафула остаются собственниками своих ФУТ. В такафуле не страховая компания, а участники такафула сами обеспечивают совместное страховое покрытие из средств их фонда такафула. Такафул-оператор (ТО) только управляет андеррайтингом (приемом на страхование) и инвестициями от имени участников. Излишки страхового возмещения и прибыль от инвестиций принадлежат участникам такафула, которые также должны терпеть дефицит и убытки (за исключением случаев нарушений и недобросовестности ТО). На практике, однако, TO вынуждены следовать законодательству разных стран, для того, чтобы обеспечить беспроцентный кредит (кард хасан), если продажа покрытий приводит к дефициту ФУТ. Этот кредит должен быть возмещен из будущих излишков страхового возмещения. Обязательная емкость карда требует достаточных фондов акционеров (ФА, англ. - SHF, shareholders' funds) у такафул-оператора.

Основные принципы и положения такафул

Функцию защиты людей от различного рода рисков в соответствии с нормами и принципами шариата как раз и призвано выполнять исламское страхование, или такафул. В основе данного института мусульманской экономики лежат следующие основные положения:

1. В такафуле отсутствует избыточный риск - за счет того, что взносы или их часть, выплачиваемые каждым участником, рассматриваются в качестве дара или добровольного пожертвования, и предоставляются в духе братства и взаимопомощи в специальный фонд, из которого при наступлении страхового случая страхователям выдается компенсация. Помимо выплаты необходимой для покрытия ущерба суммы из фонда табарру, участник может рассчитывать на стабильный доход от другой части взносов - вне зависимости от наступления страхового случая. Страховщик также согласно условиям заранее знает размер своей доли из фонда мудараба.

2. Уплаченные взносы, или их часть, могут использоваться только в операциях, не запрещенных шариатом. Любая страховая операция изначально может быть признана ничтожной, если в ней содержатся элементы, запрещенные исламом;

3. Основная цель исламского страхования не в приобретении кем-либо определенных преимуществ за счет других, а в обеспечении гарантией рисков участников. Стороны договора могут выступать как вроли тех, кому предоставляется гарантия;

4. Такафул-бизнес, как правило, основан на механизме распределения прибыли, позволяющем избегать процентных отношений, имеющих место при традиционном страховании;

5. Все стороны договора исламского страхования должны действовать в соответствии с принципом utmost goot faith (наивысшей добросовестности);

6. В такафуле, в отличие от традиционного страхования, не нарушаются в шариате. Эксперты постановили, что в исламском договоре страхования жизни назначенный выгодоприобретатель является неполным бенефицарием, а лишь доверительным собственником, который должен распределить страховую выплату между наследниками страхователя в соответствии с условиями определенных договоров.

Помимо соответствия общим положениям ислама, договор такафул должен опираться на принципы, вытекающие из конкретных предписаний шариата:

1. Принцип соблюдения договоров

2. Принцип utmost goot faith: стороны не должны утаивать друг от друга те факты, касающиеся недостатков предмета договора. К недействительности договора может также привести мошенничество, предоставление ложных сведений, умышленное введение в заблуждение ит.д.

3. Принцип гуманизма: договор такафул заключается не ради извлечения прибыли его участниками, а в целях предоставления помощи тем, чей интерес пострадал.

4. Принцип взаимопомощи и кооперации: верующие должны помогать друг другу в духе братства и взаимопомощи.

5. Принцип справедливой компенсации: оператор берет на себя обязательство возместить убыток, причиненный жизни, здоровью или собственности страхователя или застрахованных третьих лиц

6. Принцип надлежащего размещения средств страхователя: согласно условиям договора, исламского страхования, участник выплачивает взносы оператору, оговаривая, что деньги будут использоваться в операциях, разрешенных шариатом.

Большая часть такафул-компаний действует на основе модели договора мудараба. иджара, вакала, хиба.

Виды договоров такафул

1. Мудараба (договор о долевом участии в прибыли) В договоре такафул участник,, предоставляет определенную сумму денег в специальный фонд, которым управляет оператор. Прибыль от проведенных операций распределяется между сторонами договора в соответствии с соглашением о долях. Является самым распространенным страховым продуктом. Может быть расторгнут в любое время,единственное условие, это уведомление о расторжении. В настоящее время существует три вида мударабы в отношениях между страховой компанией и участниками по договору такафул.

- Первая модель - так называемая «чистая» мудараба, где компания и участник делят только доходы по прямым инвестициям, и участник имеет право на 100% излишков. При этом никаких вычетов на производственные затраты не производится до того момента, как будет распределен доход по инвестициям. Таким образом, фонд собранных взносов и доход по ним принадлежит исключительно участникам.

Размещено на http://allbest.ru

\

Рис. 1. Первая модель договора мудараба

Вторая модель - модифицированная мудараба, где доход по инвестициям сначала возвращается в такафул-фонд, а уже оттуда страховщик производит распределение излишков между участниками. Компаниям предоставлена возможность выбора - вычитать производственные и другие затраты до или после распределения излишков.

Размещено на http://allbest.ru

Рис. 2. Вторая модель договора мудараба

Любая из этих моделей может использоваться в зависимости от вида и формы страховой деятельности. Для общего такафул- бизнеса, где практикуются недолгосрочные полисы, рекомендуется вторая модель страхование вычетом затрат до распределения излишков.

2.Мушарака (договор товарищества). В исламском страховом бизнесе и страхователи, и оператор являются партнерами и участниками в фонде уплаченных взносов и делят ответственность, прибыль и убытки в соответсвии с долями, определенными в соглашении.

3.Договор купли-продажи по отсроченной цене. В семейном такафуле участник как бы покупает риск у оператора, регулярно уплачивая оговоренные взносы, и затем продает его страховщику по согласованной цене при наступлении страхового случая.

4.Договор купли продажи с отсроченной поставкой). Участники договора выплачивают взносы оператору, который, в свою очередь, предоставляет гарантию безопасности их рискам.

5.Бай (договор купли-продажи). Участник и оператор договариваются, что первый как бы покупает у второго финансовую безопасность собственных рисков. Страхователь здесь по аналогии выступает в качестве покупателя, а страховщик - продавца.

6.Договор доверительной собственности. Регулярные выплаты, производимые участниками договора такафул, подобны доверительной собственности, управляемой оператором. Управление таким трастом направлено на предоставление финансовой безопасности рискам страхователей, а также на получение прибыли всеми сторонами договора в соответствии с соглашением о долях.

7.Договор поручительства и договор гарантии. Подобно поручителю страховщик может нести материальную ответственность перед третьими лицами, которым был причинен ущерб по вине страхователя.

8.Договор найма, в том числе и услуг. Услуга со стороны оператора состоит в управлении собранными взносами, доход от которых распределяется между ним и участником в соответствии с долями финансирования, а также в предоставлении безопасности рискам участников.

9.Агентский договор. Сходство такафула с договором вакала наблюдается как в отношениях между ним и участником в соответствии с долями финансирования, а также в предоставление безопасности рискам участников.

10.Договор дарения.

Договорные отношения в исламском страховании

В исламском страховании существует три вида договорных отношений.

-Фонд держателей полисов имеет право на взносы и прибыль по ним, на средства и резервы, относящиеся к страховой деятельности, а также на страховые излишки. Держатели полисов несут все прямые расходы по управлению страховыми операциями.

-Отношения между компанией и фондом держателей полисов, представляющие собой вакала (агентирование) относительно управления или инвестиционное агентирование в отношении инвестирования активов фонда.

-Отношения между держателями полисов и фондом в форме обязательства внести добровольные взносы (пожертвования) на стадии осуществления взносов, а также обязательства по предоставлению страхового возмещения на стадии предоставления компенсации за ущерб в соответствии с положениями договора и учредительными документами.

Виды исламского страхования

Имущественное страхование подразумевает возмещение фактически понесенных убытков в случае реального ущерба и включает страхование от пожара, автомобильной аварии, авиакатастрофы, возникновения ответственности, нарушения обязательств доверенным лицом и т.д. (см. Шариатский стандарт № 5 «Гарантии» - раздел 4.7).¹²

Личное страхование включает страхование от рисков нетрудоспособности или смерти, иногда также упоминается как такафул (взаимная поддержка), в противовес страхованию жизни в традиционной системе страхования.

Страхование от рисков нетрудоспособности или смерти имеет место при соблюдении следующих условий:

- Подача заявления на участие с указанием всех персональных данных и характеристик, которые должны быть известны для предоставления страхового покрытия, наряду с подробными данными о причитающихся выплатах и обязательствах участника.

- Указание суммы взноса.

- Указание компенсационных выплат, причитающихся выгодоприобретателю в соответствии с соглашением.

- В случае смерти выплаты по такафулу должны распределятьсямежду имеющими на них право лицами, сторонами или в целях,указанных в документах, в соответствии с нормативными актами,

- В случае страхования от риска смерти в страховом полисе должно быть предусмотрено, что участник (выгодоприобретатель) или его наследник не имеют права на получение какой-либо компенсации при наступлении смерти в результате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель или наследник.

Общий такафул - это краткосрочный контракт, который обеспечивает защиту от материальных убытков или повреждения имущества, принадлежащего участникам, вытекающих из катастрофы или несчастья. Это означает, что группа лиц совместно вносит вклад в фонд для покрытия убытков, причиненных имуществу членов совместной группы. Общий такафул может быть сгруппирован по разному, а именно: такафулна случай пожара, такафул от несчастного случая, морской такафул и схема такафул оборудования. В качестве примера, Шарикат Такафул Малайзия предлагает услуги общего такафула, которые выглядят следующим образом:

- Такафул на случай пожара: Страховка предоставляется для зданий, механизмов, бытовых материалов и запасов на случай пожара, удара молнии или взрыва бытового газа. Покрытие также предоставляется в случае потерь в результате бедствий, таких как беспорядки, забастовки, землетрясения, наводнения, ураганы и другие стихийные бедствия, которые находятся вне контроля человека.

- Автомобильный такафул: Покрытие выдается владельцам транспортных средств в случае убытков или ущерба, причиненного в результате кражи или несчастного случая, касающегося их транспортных средств.

- Такафул ответственности работодателя: Покрытие предоставляется работодателям за убытки, которые должны бытьпонесены в результате компенсаций, которые они должны платить обществу, работникам или другим субъектам из-за неосторожности с их стороны.

- Такафул на случай поломки оборудования: Покрытие предоставляется владельцам оборудования, в частности владельцам завода, за убытки, связанные с потерей дохода в резуль-тате повреждения машин, взрывов и т.д.

- Такафул морских грузов: Покрытие предоставляется вла-дельцам товаров, будь то продавец или покупатель, за по-вреждение или утрату груза в процессе доставки по земле, воздуху или морем.

- Такафул домовладельцев: Покрытие предоставляется владельцам и арендаторам, которые получают покрытие за утрату или повреждение их домашнего имущества и дома (сооружения).

1.2 Отличие исламского страхования от традиционного

Исламское страхование представляет собой договорные отношения между группой лиц с целью урегулирования убытков, наступивших в результате действия определенных рисков, которым все такие лица могут подвергнуться. Эти отношения включают в себя внесение платежей в качестве добровольных взносов и ведут к учреждению страхового фонда, который обладает статусом юридического лица и несет финансовую ответственность. Ресурсы данного фонда используются для возмещения ущерба любого участника, которому был причинен такой ущерб, с учетом определенного набора правил и установленной процедуры оформления документации. Этим фондом управляет либо выбранная группа держателей полисов, либо акционерная компания, которая руководит страховыми операциями, инвестирует активы фонда и получает за это определенное вознаграждение.

Что касается традиционного страхования, оно представляет собой договор взаимной компенсации, по которому прибыль извлекается из самой операции страхования и, как следствие, попадает под ограничения шариата на финансовые сделки, в которых присутствует неопределенность. Риски характерны для человеческой жизни, и их невозможно полностью устранить. Исламом запрещен не риск или неопределенность сама по себе, а продажа или обмен рисками или передача риска другому лицу с использованием договоров купли/продажи. Такафул -- удовлетворяющее требованиям Шариата соглашение о взаимном распределении рисков, которое включает в себя участников и операторов.

Отличие такафула от традиционного страхования заключается в оценке и управлении риском, а также в управлении такафул-фондом. Кроме того, различия присутствуют в отношениях между оператором (в традиционном страховании -- страховщиком) и участниками (страхователями). Если в традиционном страховании присутствует механизм передачи риска, с помощью которого физическое лицо или организация может обменять за определенную плату свою неопределенность на определенность, то в такафул-страховании такой механизм запрещен. Обмен неопределенного убытка на определенный (страховая премия), как это реализовано в традиционном страховании, подпадает под понятие гарар и недопустим Исламом. В качестве альтернативы используется принцип распределения риска между участниками с целью взаимопомощи. Риск распределяется между участниками в соответствии со схемой взаимной гарантии или такафул-схемы. Такафул-оператор должен всего-навсего организовать работу схемы. Одна из обязанностей оператора -- гарантировать, что каждый участник оплачивает справедливый взнос, а также, что в случае убытка участник получит надлежащую компенсацию. При оценке и управлении риском (андеррайтинге) в такафуле не допускаются гарар (неопределенность или спекуляция) и майсир (азартные игры). В инвестициях и управлением фондом не допускается риба (ростовщичество). Данные три понятия (гарар, майсир и риба) должны быть полностью исключены из такафул-операций. Хотя ислам и накладывает на бизнес ряд ограничений, но он одновременно проповедует и экономическую активность. Логика проста: невнимательность к экономике может нанести вред самому исламу, поскольку будет ослаблена его финансовая база. На практике это означает конкретные запреты, и один из главных распространяется на гарар -- сделки, условия которых содержат неоправданный или чрезмерный риск, например, когда результат зависит от наступления определенного случая. Из-за него, в первую очередь, существенного пересмотра требуют и классические страховые схемы. Еще одно известное ограничение запрещает рибу -- ростовщичество, то есть займы под процент. Упрощенно говоря, нельзя за деньги покупать деньги, привлечение средств должно осуществляться на основе разделения как прибыли, так и рисков. Поэтому чаще всего исламские кредиты становятся совместным предприятием банка и заемщика, в классической финансовой трактовке напоминая прямые инвестиции. Исламское страхование как вид предпринимательской деятельности заключает в себе огромный потенциал и обладает большими возможностями роста и развития в сфере создания новых уникальных продуктов и инновационных технологиях их продвижения. Для того чтобы исключить гарар (неопределенность), должна присутствовать полная ясность или раскрытие информации по любому такафул-договору. Полное раскрытие информации применимо к обеим сторонам, а также к объекту и условиям договора (объем покрытия и т.д.). Не позволяется заключать такафул-договор, если присутствует хотя бы один неизвестный элемент в объекте договора и/или неизвестный риск в рамках договора. Поскольку такая идеальная ситуация труднодостижима, то такафул-договор должен быть составлен таким образом, чтобы исключался обмен гарар (неопределенностью) между сторонами договора.

Глава II. Тенденции и перспективы развития исламского страхования в России

2.1 Современное состояние исламского банковского страхования в России

По оценкам зарубежных аналитиков, рынок исламского страхования оценивается приблизительно в один 1 трлн долл. и в последующие годы ежегодные темпы роста составят 15 %. В перспективе он может увеличиться до 4 трлн долл. По прогнозам исследовательского центра «Пью», расположенного в Вашингтоне, мусульманское население составит к 2030 г. 26,4 % всего населения Земли, в настоящее время его доля - 23,4 %. Более приемлемым способом решения существующей проблемы является учреждение такафул-компании, чья деятельность будет целиком базироваться на нормах и принципах шариата. По данным экспертов, в России проживает около 23 млн мусульман, что составляет 16 %общего населения России. Это вдвое больше, чем во Франции (7 %), но не намного больше, чем в Индии (12,5 %).

Таким образом, с учетом растущего количества мусульман в России, такафул поможет расширить рынок страхования за счет тех областей, где не может проводиться коммерческое страхование. Инвесторы, предприниматели и страховщики должны объединить свои усилия по достижению понимания обществом концепции такафул. В России давно существует определенный интерес к теме исламского страхования. В частности, по данным Анзора Табухова, заместителя директора по работе с банками и финансовыми институтами ЭРГО-Жизнь, согласно результатам опроса населения в Республике Татарстан, 10 % опрошенных уже готовы купить исламские страховые продукты. Р. И. Беккин считает, что в настоящее время предпочтительнее создавать такафулкомпании в форме акционерного общества. По его мнению, достаточно будет нескольких компаний, которые смогли бы обеспечивать потребности заинтересованных клиентов в исламских страховых услугах. Однако, в силу особенностей российского законодательства, страховщики пока не могут предлагать клиентам услуги такафул. С учетом важности исламского страхования как финансового института допустимо создание заинтересованными компаниями обществ взаимного страхования, лицензируемых и соответствующих нормам шариата. В целях развития такафул на российском рынке в 2009 г. участники четвертого заседания Рабочей группы по альтернативным (исламским) финансовым институтам и продуктам при Совете муфтиев России разрабатывали механизм внедрения такафул в России и перспективы реализации исламского страхования. Для развития такафул в России было предложено использовать зарубежный опыт построения отношений и моделей такафул-операторов. В настоящее время в Москве и в Поволжье разрабатываются два альтернативных проекта развития системы накопительного страхования, соответствующей требованиям Шариата. Кроме того, в Татарстане действует накопительная программа страховой компании «НАСКО», предоставляющая возможность накопить средства на совершение хаджа. В соответствии с вышеизложенным наиболее приемлемой формой для реализации идеи исламского страхования в России являются общества взаимного страхования. Однако, согласно российскому законодательству, эта форма имеет ограничения по капиталу и количеству участников (не более 2000 чел.). Практическая работа над проектом внедрения такафул на российский рынок началась весной 2009 г. За это время проделан значительный объем исследований и согласований. Техническим консультантом выступила одна из крупнейших в мире такафул-компаний - «Первая кувейтская такафул-компания» (First Takaful Insurance Company). Практика внедрения такафул в России представлена опытом следующих страховых компаний. В страховой компании ООО «ИСК Евро-Полис» было принято решение о применении принципов исламского страхования при заключении договоров. Для этого в компании была внедрена финансовая модель, которая позволяет каждому страхователю участвовать в благотворительной деятельности частью уплаченной страховой премии. Средства страхователей направляются на счет в одно из финансовых учреждений - партнеров ООО «Информационно-страховая компания «Евро-Полис», предоставляющих исламские банковские услуги. Тем самым в процессе оказания страховых услуг соблюдаются нормы Шариата. Шариатским консультантом компании является доктор экономических наук, кандидат юридических наук Р. И. Беккин -ведущий российский специалист по исламской экономике и финансам.

В Башкирии также были предприняты попытки внедрения исламского страхования: ОАО «Страховая компания «РОСНО» планирует вывод на региональный рынок исламского страхования. Республика Татарстан станет пилотным регионом в России, где можно будет застраховать жизнь по законам Шариата. Немецкая страховая компания Allianz объявила о запуске такафул в сегменте страхования жизни. Кроме того, в Татарстане до июля 2012 г. осуществлялась попытка внедрения такафул: ООО «Страховая компания «Такафул», преобразованная из ООО «Страховая компания» в «Сто ЛЕТ», предоставляла услуги по страхованию от несчастных случаев и болезней, медицинскому страхованию, страхованию средств наземного транспорта, страхованию имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования, страхованию имущества граждан, за исключением транспортных средств, и страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Однако в 2012 г. лицензия у страховой компании была отозвана Федеральной службой по финансовым рынкам в связи с неустранением установленный срок выявленных нарушений: непредставление отчетности, предусмотренной страховым законодательством; необеспечение получения почтовых отправлений по месту нахождения компании. Таким образом, в настоящее время опыт внедрения такафул в России не является успешным. В перспективе страховщики исламского страхования в России надеются занять 15 % страхового рынка страны.

2.2 Проблемы и перспективы развития исламского страхования такафул в России

Такафул, представляет собой не специальный страховой продукт, предназначенный для мусульман, а систему, альтернативную системе традиционного заключается в том, что часть взносов предоставляется страхователем страховщику на безвозмездной основе в виде дара, - в то время как по другой их части страхователь может претендовать на фиксированный доход. Кроме того, уплаченные взносы не могут использоваться в деятельности, запрещенной шариатом. Благодаря этому в договоре такафул элемент неопределенности играет незначительную роль, а элемент риба отсутствует полностью.

Существующие проблемы можно условно разделить на две категории: проблемы, связанные с экономической эффективностью такафул-бизнеса, и проблемы, касающиеся соответствия исламского страхового бизнеса нормам и принципам шариата. И если первые носят сугубо практический характер, то вторые относятся к сфере идеологических вопросов, имеющих тем не менее большое значение, поскольку от них напрямую зависит вопрос о целесообразности функционирования системы такафула.

В настоящее время перед исламскими страховщиками и экономистами стоит задача придание исламскому страховому бизнесу большей эффективности, а перед мусульманскими правоведами - задача приведения такафул - бизнеса в большее соответствие с положениями ислама.

В последние годы Россия активно налаживает отношения со многими государствами Востока. Этому способствует как изменение приоритетов в российской внешней политике, так и объективная экономическая потребность во взаимовыгодном экономическом сотрудничестве с потенциальными партнерами в странах третьего мира.

Больше внимания стало уделяться научно-техническому, финансовому взаимодействию. Некоторые крупные банки стремятся привлечь специалистов по мусульманским финансам, что свидетельствует о серьезности их намерений в деле развития дальнейших партнерских отношений с исламскими банками-корреспондентами за рубежом. Относительно возможности создания исламской страховой компании в России ситуация еще сложнее. С одной стороны , появление в нашей стране такафул-оператора кажется проблематичным из-за неподготовленности рынка, недостатка опыта подобной деятельности в отечественном страховом бизнесе, нестабильной экономической ситуации и целого ряда других негативных факторов. В России процесс развития исламского страхования займет гораздо больше времени и будет сопряжен с теми трудностями, с которыми сталкивается все новое и неопробованное.

Учреждение такафул-компании в России необходимо по следующим причинам:

1.Исламское страхование, в отличие от традиционного, полностью соответствует положениям ислама. Потенциальными клиентами такафул-компании в России могут быть до 20 миллионов мусульман, проживающих на территории нашей страны.

2.Многие торговые и финансовые партнеры России на Ближнем Востоке не спешат инвестировать деньги в различные взаимовыгодные проекты, опасаясь нестабильности экономической ситуации и недобросовестности российских коллег. При таком положение дел уместно учредить такафул - компанию, которая обеспечивала бы гарантией риски мусульманских инвесторов. Это способствовала бы росту инвестиций из исламских стран.

3.Исламское страхование выгоднее для страхователей, чем традиционное. Помимо получения страховой выплаты , участники могут претендовать на стабильный фиксированный доход то части уплаченных взносов.

4.Главная цель исламского страхования - оказание взаимной поддержки участниками, а не погоня за наживой. Несмотря на переход Росси к рыночной экономики, взаимопомощь и поддержка продолжают играть большую роль в отношениях между людьми. Поэтому исламское страхование, взаимное по своей сути, даже если осуществляется на коммерческой основе, должно встретить понимание среди россиян.

5.Такафул-компании в России будут инвестировать свои средства в объекты , имеющие отношения к исламу и мусульманам, что не может не отразится на увеличении благосостояния членов уммы.

6.Наличие клиентской базы. В России постоянно проживает от 14 до 20 млн. верующих мусульман. С учетом иммигрантов из республик Средней Азии количество мусульман - потенциальных клиентов увеличится на 5-7 млн. человек. Полагаем, что и не - мусульмане могут застраховать свои риски, используя данную систему, учитывая ее привлекательность в финансовом плане.

7.Привлекательность условий для владельцев полиса такафул страхования. В отличие от традиционных страховых компаний участникам (инвесторам) такафул - фонда полагается вознаграждение по результатам работы компании, в случае, если не было страховых случаев.

8.Стремительное развитие такафул страхования в мире. По оценкам экспертов Ernst & Young к 2015 г. возможен рост объема страховых премий компаний, действующих по принципам Шариата, на глобальном рынке до $11,0 млрд. с 5 млрд. долларов в 2009 году.

9.Возможность работы в рамках российского правового поля. Принципы такафул - в целом вписываются в принятую в России правовую базу. При этом в Гражданском кодексе Российской Федерации уже предусмотрена форма «Общество взаимного страхования» (ОВС), которую можно взять за основу при создании Такафул компании в России.

Таким образом, с точки современной ситуации в России, появление исламской страховой компании не должно желательно, но не полезно. Тем более после принятия 20.11.1999г. Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ ”Об организации страхового дела в РФ» сделать это гораздо проще. В соответствии с данным законом зарубежные страхователи получили право учреждать свои дочерние компании с 100% участием иностранного капитала. Тем самым снято установленное еще в 1992 году 49-процентное ограничение для доли иностранного капитала в уставных капиталах в российских капиталах. Сфера страхования жизни объявлено запретной для деятельности зарубежных страховщиков из-за опасения, что может произойти крупный отток капитала из России, поскольку резервы таких страховых компаний будут формироваться за рубежом. Cсогласно статистике в странах Запада операции по личному страхованию обеспечивают страховым организациям до 60% всех поступлений. Среди такафул-операторов не существует жесткого разделения на компании, занимающиеся страхованием жизни, и компанией, специализирующиеся на предоставление других видов страховых услуг. И хотя страхование жизни занимает важное место в деятельности многих исламских страховщиков другие продукты такафул-компании так же среди мусульманского и немусульманского населения. В рамках семейного такафула существует множество других схем, которые могут пользоваться спросом в России.

К проблемам внедрения такафул в России можно отнести:

1) отсутствие практического опыта в сфере исламского страхования;

2) определение модели управления такафул-фондом;

3) отсутствие квалифицированных специалистов в области исламского страхования;

4) отсутствие экспертов по нормам мусульманского права;

5) отсутствие законодательной базы и норм регулирования исламского страхования;

6) отсутствие знаний о принципах и особенностях исламского финансирования среди населения.

Развитию такафул-рынка в России будет способствовать понимание таких его сильных сторон, как:

1) возможность использования страхования мусульманским населением в соответствии с законами вероисповедания;

2) низкий риск дефолта компании, т. к. такафул-оператор ведет свою деятельность в качестве агента и все риски по управлению средствами фонда несут его участники;

3) предоставление общественного благосостояния и взаимопомощи;

4) внедрение новых видов страховых продуктов;

5) наличие возможности контроля действий менеджеров со стороны участников такафул.

В связи с тем, что исламское страхование в определенных моментах существенно отличается от традиционного, необходимо совершенствовать законодательные рамки деятельности такафул-системы в России, реализуя следующие шаги:

1) определение порядка и условий лицензирования (регистрации) такафул-операторов

и других профессиональных участников рынка такафул;

2) определение отраслей исламского страхования: «семейный такафул» и «общий такафул»;

3) создание гарантированного фонда страховых выплат такафул-операторов;

4) определение требований к перестраховочной деятельности (ре-такафул);

5) формирование порядка учета такафул-операций: обособление такафул-фонда от других

фондов страховщика;

6) формирование условий разделения инвестиционного дохода и излишка от операцион-

ной деятельности;

7) создание Консультационного совета по Шариату;

8) сотрудничество с международными рынками исламского финансирования: Islamic Financial Services Board, AAOIFI и др.;

9) формирование льготных налоговых условий для такафул-операций.

Также существуют еще правовые и организационные вопросы, которые следует тщательно разработать и внедрить в практику. Это, прежде всего:

1) лицензирование такафул - компаний (определение надзорного и лицензирующего органа, форма и назначение лицензий, отчетность и т.д.);

2) разделение страхования на 2 отрасли (страхование и такафул);

3) фонд гарантирования страховых выплат;

4) институциональная инфраструктура такафул индустрии;

5) профессиональные ассоциации;

6) перестрахование (ретакафул);

7) отделение такафул фонда от фонда акционеров;

8) разделение инвестиционного дохода и излишка от операционной деятельности;

9) требования к инвестированию и диверсификации активов;

10) ограничения по выплате дивидендов акционерам;

11) квалификационные и иные требования к руководящим работникам;

12) создание и функционирование Шариатского совета как в Такафул компаниях, так и в структуре регулятора.

В части совершенствования работы органов государственной власти предлагается:

? подготовить и разработать рекомендации по организации страхования с учетом норм

Шариата;

? внести изменения в закон «О взаимном страховании» в части регулирования деятель-

ности такафул-компаний;

? исследовать зарубежный опыт функционирования такафул-операторов и органов стра

хового надзора;

? разработать механизм создания и функционирования такафул-компаний.

Для совершенствования деятельности страховых компаний целесообразно:

- разработать условия, правила, позволяющие осуществлять исламское страхование;

? привлечь консультантов Шариатского совета, осуществляющих проверку такафул-

операций и такафул-продуктов на соответствие нормам Шариата;

? выбрать и обосновать модель такафул-фонда;

? разработать методику формирования такафул-фонда;

? провести аналитические услуги, касающиеся опыта зарубежных стран в области такафул.

В целях формирования новых стереотипов у потенциальных страхователей необходимо:

? организовать ознакомительные и образовательные мероприятия (семинары), позво-

ляющие раскрыть особенности такафул-операций и такафул-продуктов;

? реализовать рекламные кампании в целях формирования устойчивого спроса на такафул-продукты.

Таким образом, такафул может расширить рынок страхования за счет тех областей, где коммерческое страхование представляется неосуществимым. Процесс внедрения исламского страхования в России будет достаточно сложным и трудоемким. Однако развивать рынок исламского страхования в России необходимо в силу растущей потребности на такафул-услуги среди правоверных мусульман. Я упомянула лишь некоторые правовые проблемы, препятствующие полноценной реализации идеи исламского страхования, как в мусульманских, так и немусульманских странах. Невозможно придумать одинаковые для всех государств механизмы по адаптации норм шариата к действующему законодательству. Ясно одно: российская община пока не готова к внедрению исламского страхования.

Заключение

Страхование существовало еще в древнем Вавилоне. Тогда отношения между страхователями, выступавшими в роли коллективного страховщика, осуществлялись на основе так называемой раскладочной системы. Согласно данной системе, компенсация лицу, потерпевшему убыток, возмещалась не из заранее образованного страхового фонда, а путем совершаемой после наступления страхового случая специальной его раскладки между участниками пропорционально стоимости их имущества. В дальнейшем в каждой стране, местности, где возникали отношения между страхователем и страховщиком, местные обычаи и законы накладывали свой отпечаток на формы осуществления страховой деятельности, не меняя при этом ее основной цели и содержания - возмещения вреда, причиненного имуществу или личности одного или нескольких лиц. Исламское страхование (такафул) - альтернативная система страхования, не противоречащая нормам и принципам шариата. В исламском страховании, также как и в традиционном (неисламском) страховании, клиенту (страхователю) предоставляется защита при наступлении страхового случая. Однако в такафул страхуются лишь те риски, которые допустимо страховать в соответствии с шариатом.

Целью реферата было рассмотрение сущности исламского страхования такафул. В своей курсовой работе я рассмотрела такие вопросы как, сущность такафула, основные элементы договора исламского страхования, перспективы исламского страхования в России.

Я упомянула лишь некоторые правовые проблемы, препятствующие полноценной реализации идеи исламского страхования, как в мусульманских, так и немусульманских странах. Невозможно придумать одинаковые для всех государств механизмы по адаптации норм шариата к действующему законодательству. Ясно одно: российская община пока не готова к внедрению исламского страхования.

Список использованной литературы

1.Мусульманское право и институт страхования// Проблемы современной экономики. - 2010. - N 2. - С. 122

2.Страхование в мусульманском праве: теория и практика. - М.: Анкил, 2009. - 152 с

3.Элементы исламской экономики. --Казань: Иман, 2008.

4.Исламская экономическая модель: перспективы реализации в мусульманском и немусульманском сообществах. -- М.: Изд. дом «Шанс», 2009.

Размещено на Allbest.ru

...