Ликвидность коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Не депозитные источники привлечения банками средств

2. Мгновенная ликвидность банка, методика нормативного показателя (H4) и необходимость его соблюдения

Практическая часть

Список использованной литературы

1. Не депозитные источники привлечения банками средств

В практической банковской деятельности часто возникает ситуация, когда привлеченных банком депозитных ресурсов недостаточно для осуществления запланированных кредитно-инвестиционных операций. Таким образом, образуется разница между размером кредитов и инвестиций, которые необходимо профинансировать, и имеющейся суммой депозитов. Для покрытия этой разницы, которая имеет название "разрыв фондов банка", используются ресурсы, привлеченные путем осуществления банковских не депозитных операций.

Среди не депозитных источников формирования банковских ресурсов наиболее распространенными на современном этапе являются:

-- получение межбанковских кредитов;

-- рефинансирование в Центральном банке государства;

-- операции РЕПО;

-- эмиссия ценных бумаг собственного долга (банковские векселя, облигации).

Основным источником не депозитных ресурсов являются операции получения межбанковских ссуд. Эти операции предоставляют возможность банкам с недостаточным объемом ресурсов обеспечивать выполнение резервных требований НБУ и удовлетворять потребности собственных клиентов в кредитах путем привлечения необходимых для этого ресурсов других коммерческих банков, которые имеют временный избыток денежных средств.

Преимуществами операций по межбанковскому кредитованию выступают прежде всего относительная простота оформления и скорость осуществления.

Банк-заемщик взаимодействует с банком-кредитором, как правило, без посредников. Согласование условий кредитования (сумма, срок, процентная ставка, вид обеспечения) осуществляется по телефону, факсу, электронной почте. После полного оформления кредитного соглашения банки обмениваются между собой подписанными экземплярами с помощью телефакса. Подписание кредитного соглашения является основанием для перечисления средств со счета банка-кредитора на счет банка-заемщика. Межбанковские кредитные соглашения заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до 1 -- 2 месяцев. Достаточно распространенными являются межбанковские кредиты овернайт, которые должны возвращаться на следующий день после их получения.

Достаточно распространенными в международной банковской практике являются операции займа ресурсов в системе центрального банка. Центральный банк кредитует банковские учреждения на краткосрочной основе с целью содействия им в решении проблемы временного недостатка ресурсов для проведения активных операций. Так, в США Федеральная резервная система предоставляет ссуды финансово-кредитным учреждениям через дисконтное окно, перечисляя сумму кредита на счет банка-заемщика в Федеральном резервном банке соответствующего региона. Каждый кредит, который предоставляется ФРС, должен быть обеспечен надежной закладной. Большинство банков использует для закладной ценные бумаги Казначейства США. В Украине Национальный банк осуществляет политику рефинансирования коммерческих банков через использование таких инструментов:

-- рефинансирование банков путем операций на открытом рынке;

-- предоставление стабилизационного кредита;

-- операции купли-продажи государственных ценных бумаг на открытом рынке. Национальный банк Украины осуществляет операции на открытом рынке путем:

-- проведение краткосрочного рефинансирования банков;

-- проведение среднесрочного рефинансирования банков;

-- предоставление кредитов "овернайт";

-- купли/продажи государственных ценных бумаг.

НБУ осуществляет рефинансирование банков путем операций на открытом рынке только под обеспечение государственных ценных бумаг, векселей субъектов хозяйственной деятельности и векселей Государственного казначейства, что учтены банком.

Кредит "овернайт" -- это кредит в пределах обусловленного лимита и определенной процентной ставки, который представлен банку Национальным банком по постоянно действующей линии рефинансирования сроком на один день под обеспечение государственных ценных бумаг.

Стабилизационный кредит -- это кредит Национального банка, что может предоставляться банку в поддержку выполнения мероприятий финансового оздоровления для обеспечения его ликвидности на определенный Правлением НБУ срок.

Краткосрочное рефинансирование путем операций на открытом рынке осуществляется сроком до 14 дней, среднесрочное -- до 6 месяцев. Эти виды рефинансирования проводятся через количественный или процентный тендер.

Количественный тендер -- тендер, на котором НБУ заранее устанавливает цену (процентную ставку), по которой банки могут получить кредит путем рефинансирования.

Процентный тендер -- тендер, на котором банки в своих заявках к Национальному банку, кроме суммы ожидаемого кредита, предлагают цену (процентную ставку), по которой они соглашаются получить кредит от НБУ путем рефинансирования. Для обеспечения предоставленного кредита используются государственные ценные бумаги, срок погашения которых наступает не раньше, чем через 10 дней после срока погашения кредита, и которые находятся в собственности банков, а также учтенные банками векселя, срок предъявления которых к платежу наступает не раньше чем через ЗО дней после срока погашения кредита.

Кредит "овернайт" предоставляется через линию рефинансирования сроком на один рабочий день. Предоставление банкам кредитов "овернайт" осуществляется только под обеспечение государственных ценных бумаг в размере не более 85 % их балансовой стоимости. Национальный банк предоставляет кредиты "овернайт" по ставке, не ниже чем учётная.

Стабилизационный кредит может предоставляться банку сроком до трех лет лишь при условии его обеспечения залогом, высоколиквидными активами банка-заемщика (государственными ценными бумагами, другими ценностями после осуществления экспертной оценки их стоимости) или гарантией или поручительством другого финансово стабильного банка.

Одним из источников привлечения банковских ресурсов, который уже достаточно долго активно используется банками в развитых странах выступают операции РЕПО. В основу этих операций положен механизм привлечения ресурсов за счет продажи коммерческим банком качественных, достаточно ликвидных активов, которые согласно Договору об обратном выкупе (РЕПО) могут быть выкуплены этим банком через определенный срок и по установленной цене. Такими активами для отечественных банков, как правило, являются облигации внутреннего государственного займа, казначейские векселя, депозитные сертификаты Центрального банка, муниципальные облигации, ликвидные ценные бумаги ведущих предприятий.

Операции РЕПО выгодны для банка, поскольку стоимость привлеченных ресурсов является достаточно невысокой, в то время как соглашения об обратном выкупе обеспечиваются по большей части высококачественным залогом. Вместе с этим отмеченные активы банка-заемщика могут использоваться им путем передачи в залог под операции РЕПО без необходимости окончательного исключения из баланса банка.

Те коммерческие банки, которые проводят политику интенсивного развития и диверсификации деятельности, активно действуют на рынке долговых обязательств, выпуская в обращение ценные бумаги собственного долга, среди которых преобладают финансовые векселя, а также облигации банков.

Банковский вексель -- это ценная бумага, в котором содержится безусловное денежное обязательство банка об оплате отмеченной в векселе суммы векселя получателю в указанном месте и в установленный срок.

Финансовые векселя банков являются достаточно привлекательным инструментом в результате их высокой ликвидности и надежности. Они свободно вращаются на финансовом рынке, могут использоваться как залог, средство расчета за продукцию и услуги, просто как источник получения дохода в виде банковских процентов. Вексель может легко и быстро изменять своего владельца с помощью индоссамента, то есть осуществление передаточной надписи на его обороте.

Облигация банка -- это ценная бумага, которая предоставляет его владельцу право получить в определенный срок денежные средства размером в нарицательную стоимость облигации с соответствующей процентной платой(если облигация купонная) или без нее (если -- без купонная).

По своей сущности, назначением и особенностями выпуска и обращения облигация похожа на банковский сертификат.

Постоянные изменения условий функционирования коммерческих банков, усиления конкуренции на финансовом рынке нуждаются в совершенствовании существующих и внедрении новых методов управления банковскими операциями. Относительно не депозитных банковских операций, то здесь все большее развитие за последние годы приобретают так называемые операции вне балансового финансирования. Основными методами вне балансового финансирования являются:

-- секъюритизация активов;

-- продажа ссуд;

-- предоставление кредитных гарантий.

В общем виде механизм осуществления секъюритизации активов такой: коммерческий банк за счет привлеченных раньше ресурсов предоставляет клиентам кредиты обязательно под реальный залог. В дальнейшем при возникновении потребности в привлечении дополнительных ресурсов банк объединяет в единственный пакет все документы, которые подтверждают внесение соответствующих видов залога под предоставленные клиентам кредиты. Потом банк осуществляет выпуск ценных бумаг собственного долга (облигаций, векселей), обеспечением которых выступает именно этот пакет залоговых документов, что передается инвесторам вместе с ценными бумагами в момент осуществления их продажи. В результате банк получает возможность привлечь ресурсы на рынке по наименьшей, сравнительно с другими источниками, стоимости, поскольку его ценные бумаги обеспечиваются реальным залогом. Полученные таким образом в распоряжение банка средства используются им для предоставления новых кредитов и вложений в другие доходные активы.

Погашение эмитированных банком ценных бумаг осуществляется за счет кредитных средств, которые возвращаются после определенного срока пользования ссудо-заемщиками-залогодателями.

Сущность метода продажи ссуд заключается в осуществлении операций по продаже права собственности банка на качественные краткосрочные кредиты другим банковским учреждениям. Одним из важнейших факторов, что побуждает банки применять этот метод, есть ожидаемое повышение рыночной процентной ставки. В этом случае осуществление продажи ссуд, предоставленных под действующую ставку, позволит банку уже в ближайшем будущем вложить ресурсы, полученные от продажи, в активы с большей доходностью. В современной международной практике, как правило, банк-продавец ссуды хранит за собой право на обслуживание долга.

ликвидность облигация банк депозитный

2. Мгновенная ликвидность банка, методика нормативного показателя (H4) и необходимость его соблюдения

Ликвидность коммерческого банка -- это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами). Обязательства банка могут быть реальными и условными.

Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательства выражены в выданных банком гарантиях, открытых кредитных линиях клиентам и др.

Реальные обязательства - это те обязательства, которые отражаются на соответствующих балансовых счетах в виде депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, выпущенных ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Условные обязательства - это обязательства банка, отраженные на забалансовых счетах. Это обязательства, которые могут возникнуть при определенных обстоятельствах, например гарантии, поручительства, выданные банком.

Согласно терминологии, реальные и условные обязательства -- это денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов, т.е. любого контракта, который влечет за собой возникновение денежною актива одною предприятия и денежною обязательства или инструмента капитала другого предприятия.

Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам относятся:

§ качество активов банка;

§ качество привлеченных средств;

§ сопряженность активов и пассивов по срокам;

§ менеджмент и имидж банка.

Крепкая капитальная база означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для различных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

К внешним факторам относятся:

§ общая политическая и экономическая обстановка в стране;

§ развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;

§ система рефинансирования Банком Украины коммерческих банков;

§ эффективность надзорных функций Банка Украины.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать систему управления, повышать качество активов.

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери прибыльности, так как самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.

Развитие межбанковского рынка способствует перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов, поддержанию ликвидности коммерческих банков. С этим фактором связана и система рефинансирования Банком Украины коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов становится Банк Украины, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.

Эффективность надзорных функций Банка Украины определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив рассчитывается по формуле:

§ Ла.м - высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего дня и могут быть незамедлительно востребованы банком и в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке Украины, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка. Показатель Л а.м рассчитывается как сумма остатков на счетах кассы, корреспондентских счетах, поступлений по наступившим срокам;

§ Ов.м -- обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Ов.м рассчитывается как сумма остатков на счетах до востребования, с определенными корректировками. Расчеты Ла.м и Ов.м производятся в соответствии с указаниями БанкаУкраины. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

где, Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка Украины N 254-П и Положением Банка Украины N 283-П (код 8996);

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);

- величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Практическая часть

В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных обществах» и другие законы Украины и нормативно-правовых актов НБУ определить основные разделы устава банка и дать им характеристику.

Устав банка составляется с учетом положений настоящего Закона, Закона Украины "О хозяйственных обществах" (1576-12 ) и других законов Украины.

Устав банка обязательно должен содержать информацию о:

1. наименовании банка;

2. его местонахождении;

3. организационно-правовой форме;

4. видах деятельности, которые намеревается осуществлять банк;

5. размере и порядке формирования уставного капитала банка, видах акций банка, их номинальной стоимости, форме выпуска акций (документарная или бездокументарная), количестве акций, покупаемых акционерами;

6. структуре управления банком, органах управления, их компетенции и порядке принятия решений;

7. порядке реорганизации и ликвидации банка в соответствии с главами 5 и 16 настоящего Закона;

8. порядке внесения изменений и дополнений в устав банка;

9. размере и порядке образования резервов и других общих фондов банка;

10. порядке распределения прибылей и покрытия убытков;

11. положении об аудиторской проверке банка;

12. положении об органах внутреннего аудита банка.

Решение о внесении изменений в устав банка вступает в силу с момента регистрации таких изменений Национальным банком Украины.

Регистрация изменений к уставу банка осуществляется в порядке, определенном Национальным банком Украины.

Наименование банка-это полное и сокращенное фирменное наименование, указанное на титульном листе его устава.

Организационно-правовая форма -- это признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта, фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующего субъекта и вытекающие из этого его правовое положение и цели деятельности.

В соответствии с Конституцией Украины основной функцией Национального банка является обеспечение стабильности денежной единицы Украины.

Для выполнения своей основной функции Национальный банк способствует поддержанию устойчивости банковской системы, а так же, в границах своих полномочий, - ценовой стабильности.

Согласно с Законом Украины "О Национальном банке Украины" НБУ выполняет такие функции:

1. В соответствии с разработанными Радой Национального банка Украины, основными принципами денежно - кредитной политики, определяет и проводит денежно - кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию национальной валюты Украины и организовывает ее объем.

3. Выступает кредитором последней инстанции для банков и организует систему рефинансирования.

4. Устанавливает для банков правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, защиты информации, средств и имущества.

5. Организовывает создание и методологически обеспечивает систему денежно - кредитной и банковской статистической информацией и статистики платежного баланса.

6. Определяет систему, порядок и формы платежей, в том числе между банками.

7. Определяет стороны развития современных электронных банковских технологий, создает, координирует и контролирует создание электронных платежных средств, платежных систем, автоматизации банковской деятельности и средств защиты банковской информации.

8. Осуществляет банковское регулирование и контроль.

9. Ведет Государственный реестр банков, осуществляет лицензирование банковской деятельности и операций в предусмотренных законами случаях.

10. Ведет официальный реестр идентификационных номеров эмитентов платежных карточек внутренне государственных платежных систем.

11. Осуществляет сертификацию аудиторов, которые проводят аудиторскую проверку банков, временных администраторов и ликвидаторов банка.

12. Составляет платежный баланс, осуществляет его анализ и прогнозирование.

13. Представляет интересы Украины в центральных банках иностранных государств, международных банках и других кредитных учреждениях, где сотрудничество осуществляется на уровне центральных банков.

14. Осуществляет в соответствии с определенным специальным законом полномочия валютного регулирования, определяет порядок осуществления операций с иностранной валютой, организовывает и осуществляет валютный контроль над банками и другими финансовыми учреждениями, которые получили лицензию Национального банка на осуществление валютных операций.

15. Обеспечивает накопление и сбережение золотовалютных резервов, и осуществление операций с ними и банковскими металлами.

16. Анализирует состояние денежно - кредитных, финансовых, ценовых и валютных отношений.

17. Организовывает инкассацию, перевозку банкнот и монет и других ценностей, выдает лицензии на право инкассации, перевозки банкнот и монет и других ценностей.

18. Реализует государственную политику по вопросам защиты государственных секретов в системе Национального банка.

19. Берет участие в подготовке кадров для банковской системы Украины.

20. Определяет особенности функционирования банковской системы Украины в случае введения военного состояния или особенного периода, осуществляет мобилизационную подготовку системы Национального банка.

21. Осуществляет другие функции в финансово - кредитной сфере в границах своей компетенции, определенной законом.

Список использованной литературы

1. Биленчук П.Д., А.Г. Банковское право: украинское и европейское: Учеб. пособие. - М.: Атака, 1999. - 400 с.

2. Васюренко О.В. Банковский менеджмент: Учебник. - М.: чей центр "Академия", 2001. - 320 с.

3. Величко О. Становление и развитие денежно-кредитной системы Украины Финансы. Налоги. Кредит. - 2001. - № 15. ст. 8-13.

4. Деньги и кредит: Учебник /Под ред. М.И. Савлука. - М.: Финансы, 2002. - 598 с.

5. Косточенко А.А. Банковское право. - К.: А.С.К., 2001. - 576 с.

Размещено на Allbest.ur