Таблица 19 - Состояние ликвидности Банка согласно указанию 1379-У «ОБ ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА В ЦЕЛЯХ ПРИЗНАНИЯ ЕЕ ДОСТАТОЧНОЙ ДЛЯ УЧАСТИЯ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ»

Код	Наименование показателя	01.01.2013	01.01.2014	01.10.2014
		Значение	Балл	Значение	Балл	Значение	Балл
ПЛ1	Показатель соотношения высоколиквидных активов к привлеченным средствам	10,21	2	14,32	1	23,44	2
ПЛ2	Показатель мгновенной ликвидности (Н2)	42,56	1	64,46	1	80,83	1
ПЛ3	Показатель текущей ликвидности (Н3)	109,45	1	102,30	1	115,63	1
ПЛ4	Показатель структуры привлеченных средств	30,52	2	31,02	2	29,84	2
ПЛ5	Показатель зависимости от межбанковского рынка	-6,21	1	-0,50	1	-0,80	1
ПЛ6	Показатель риска собственных вексельных обязательств	4,78	1	1,76	1	2,85	1
ПЛ7	Показатель небанковских ссуд	86,13	1	92,92	2	92,80	2
ПЛ10	Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	0	1	0,00	1	0,00	1
РГЛ	Обобщающий результат по группе оценки ликвидности	1,19	1,14	1,29
		<2,3	<2,3	<2,3
	Состояние ликвидности:	удовлетворительное	удовлетворительное	удовлетворительное

Согласно методике 1379-У Банка России, в части оценки ликвидности, состояние ликвидности Банка на 01 октября 2014 года оценивается как «удовлетворительное», так как обобщающий результат по группам показателей (РГЛ) не превышает 2,3 балла.

Значение показателя соотношения высоколиквидных активов к привлеченным средствам (ПЛ1) на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. увеличилось на 13,23 п.п. - с 10,21% до 23,44%, при этом бальная оценка, без изменений, составила 2. Увеличение данного показателя было связано с несоразмерными темпами роста привлеченных средств и высоколиквидных активов.

Значение показателя текущей ликвидности (ПЛ3) на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. увеличилось с 109,45% до 115,63%, бальная оценка, равная 1, не изменилась.

Значение показателя структуры привлеченных средств (ПЛ4) уменьшилось с 30,52% на 01.01.2013 до 29,84% на 01.10.2014, бальная оценка осталась равной 2.

Показатель риска собственных вексельных обязательств уменьшился на 1,93 п.п. и на 01.10.2014 г. составил 2,95%. Это связано с уменьшением остатков по выпущенным векселям (векселям к исполнению) и банковским акцептам и одновременным ростом размера капитала.

В результате изменения значений показателей ликвидности по состоянию на 01.10.2014 г. по сравнению с 01.01.2013 г. обобщающий результат по группе оценки ликвидности улучшился и изменился с 1,19 до 1,29 балла.

Рассмотрим состояние структуры активов и пассивов из рекомендаций Центрального Банка, согласно письма 139-Т от 27 июля 2000 года «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

Сумма чистых активов на 1 октября 2014 года составила 33 183 млн. рублей (объем активов без учета резервов -33 524 млн. рублей). Исходя из структуры активов и пассивов, высоколиквидные активы до востребования составляют 6 545 млн. рублей, которые покрывают 7 755 млн. рублей пассивов до востребования (84,4%).

В периоде свыше года объем активов составляет 10 957 млн. рублей и объем пассивов 8 966 млн. рублей. По сравнению с предыдущими периодами ситуация в распределении активов и пассивов свыше года изменилась в сторону увеличения активов (за квартал более 500 млн. руб.), пассивы снизились более чем на 300 млн. рублей.

Положительное значение показателя избытка (дефицита) ликвидности означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от "до востребования", до 30 дней включительно, отрицательное значение (дефицит ликвидности) - сумму обязательств сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно, не покрытых активами кредитной организации сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно.

Таблица 20 - Динамика коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, %

Дата	до востребования	1 день	от 2 до 7 дней	от 8 до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
На 1 января 2013 года	-17,2	-17,2	-17,2	-4,7	2,7	6,7	5,8	-3,5	3,7
На 1 января 2014 года	-10,3	-10,3	-10,2	-5,2	2,9	12,1	6,9	-1,8	5,5
На 1 октября 2014 года	-4,0	-3,9	-4,0	0,6	-0,9	-6,3	-7,1	-1,6	5,3

В течение анализируемого периода, на 01 января 2014 года сократились разрывы между краткосрочными и долгосрочными активами и пассивами:

- «до востребования» на 13,2% (с -17,2% до -4,0%);

- «1 день» на 13,3% (с -17,2% до -3,9%);

- «от 2 до 7 дней» на 13,2% (с -17,2% до -4,0%);

- «от 8 до 30 дней» на 4,7% (с -4,7% до 0,6%);

- «от 31 до 90 дней» на 3,6% (с 2,7% до -0,9%);

- «от 91 до 180 дней» на 13,0% (с 6,7% до -6,3%);

- «от 1 года до 3 лет» на 1,9% (с - 3,5 до -1,6%).

Разрыв между краткосрочными активами и пассивами увеличился

- «от 181 дня до года» на 12,9% (с 5,8% до -7,1%);

- «свыше 3 лет» на 1,6% (с 3,7% до 5,3%)

Рассмотрим движение активов и пассивов Банка, по срокам согласно следующих допущений.

1. Расчетные счета юридических лиц и текущие счета физических лиц берутся исходя из принципа неснижаемости остатков. Для расчета неснижаемых остатков используется дельта-нормальный метод расчета VaR, с вероятностью 95% на основании выборки за последние 730 дней с прогнозом снижения остатков в ближайшие 30 дней. Исходя из данного расчета, остатки средств клиентов до востребования составляют 6 524 млн. руб.

2. Основной капитал Банка равен 75% от капитала Банка на 1 октября 2014 года.

Активы и пассивы Банка берутся нарастающим итогом по срокам востребования и гашения, без учета просрочки.

С точки зрения фондирования, активы Банка со сроком свыше 1 года фондируются в основном за счет долгосрочных пассивов. Разрыв между активами и пассивами по мере увеличения срока постепенно сокращается, и на период свыше года ГЭП-разрыв остается положительным (5,3%), по сравнению с 2 кварталом (на 01.07.2014г.), он уменьшился на 1,5 п.п.

Предлагаю состояние ликвидности Банка по состоянию на 01 октября 2014 года признать удовлетворительной.

Следующим этапом анализа будет рассмотрение таких показателей как спреда и маржи.

Таблица 21 - Показатели маржи и спреда

Наименование показателя	Средний остаток	Ставка на 01.01.2013	Средний остаток	Ставка на 01.01.2014	Средний остаток	Ставка на 01.10.2014
ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА		8,86		9,60		7,89
ПРОЦЕНТНЫЙ СПРЭД		8,41		9,22		7,36
ОБЩАЯ МАРЖА		8,36		8,97		7,42
КРОСС-КОЭФФИЦИЕНТ (Доходные активы/Платные пассивы)	106%		106%		108,94%
ДОЛЯ ДОХОДНЫХ АКТИВОВ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ	94%		93%		94%

Процентная маржа Банка снизилась за отчетный период на 0,97п.п. и составила на 01.10.2014 -7,89%. Это обусловлено снижением полученных процентных доходов Банка над уплаченными процентными расходами.

Процентный спред так же снизился на 0,81 п.п. на 01.10.2014. Рост снижение говорит о увеличении доходности операций проводимых Банком. Важными факторами уменьшившим показатель являются снижение присутствия Банка в кредитовании населения и бизнеса, а также вложения в ценные бумаги на.

Далее рассмотрим качество обслуживания клиентов Банком.

Таблица 22 - Оценка качества обслуживания клиентов

Наименование Банка	Индекс удовлетворенности клиентов, CSI (в %)
	Розничное кредитование	Кредитование малого бизнеса	Ипотечное кредитование	Привлечение вкладов	Зарплатные проекты и пластиковые карты
	6	7	8	9	10
2013 год
факт 1 квартал 2013	98%	97%	94%	97%	69%
факт 2 квартал 2013	91%	82%	88%	94%	76%
факт 3 квартал 2013	94%	89%	80%	88%	75%
факт 4 квартал 2013	94%	91%	83%	88%	65%
2014 год
факт 1 квартал 2014	90%	88%	87%	81%	64%
факт 2 квартал 2014	91%	91%	90%	91%	59%
факт 3 квартал 2014	93%	90%	87%	92%	65%

Банк использует показатель оценки качества обслуживания клиентов совершенно недавно, если сравнивать его с давностью существования банка, и рассчитывает ее квартально достаточно высоким спросом у клиентов. Сейчас банк находится в стабильном положении, нет резких снижений или повышений, за исключением зарплатных проектов и пластиковых карт. Что касается зарплатных проектов в последние несколько кварталов Банк самостоятельно «прощается» с «серыми» организациями, которые подключаются к обслуживанию, только ради скидок по банковскому обслуживанию. Но у них нет ни сотрудников, ни чего-то еще. Зачастую организации и особенно карточные счета используются для отмывания денежных средств.

Согласно Положению по управлению процентным риском, Банк регулярно проводит расчет уровня процентного риска (риска возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка).

По результатам измерения риска методом Гэп-анализа (таблица 23), величина Гэпа является не существенной. Чем больше величина гэпа, тем в большей степени кредитная организация подвержена риску потерь от изменения процентных ставок. Показатель ГЭП может быть как положительный, так и отрицательный, позволяет провести анализ чистого процентного дохода кредитной организации в результате колебания процентных ставок. В рамках гэп-анализа рассчитывается также величина совокупного (за определенный период) гэпа. Совокупный гэп, как правило, рассчитывается в пределах одного года. В мировой практике считается, что уровень процентного риска не угрожает финансовой устойчивости кредитной организации, если относительная величина совокупного гэпа (далее - коэффициент разрыва) по состоянию на конец года колеблется в пределах 0,9 - 1,1.

Положительное значение Гэпа на срок от 3 до 6 месяцев, 1 года до 2 лет означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при повышении процентных ставок и уменьшаться при снижении процентных ставок. К активам, подверженным изменению процентной ставки в Банке "Левобережный" (ОАО) относятся:

- кредиты, предоставленные корпоративным клиентам (ЗАО «УМ-ТМ», ООО «ГК Сибирь Транс»);

Отрицательное значение Гэпа на срок до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, 6 до 12 месяцев и более 2 месяцев означает, что чистый процентный доход будет увеличиваться при падении процентных ставок и уменьшаться при росте процентных ставок.

К обязательствам, подверженным изменению процентной ставки в Банке "Левобережный" (ОАО) относятся:

- субординированный кредит, срочные вклады физических лиц («Детский», «Универсальный плюс») и кредиты Банка России.

В связи с наличием в активах инструментов, подверженных процентному риску, необходимо измерение данного риска методом модифицированной дюрации.

Критической рассматривается величина процентного риска, рассчитанная методом дюрации, обуславливающая снижение экономической стоимости Банка более чем на 5% от величины капитала Банка.

По состоянию на 01 октября 2014 года, доля взвешенных открытых позиций в капитале Банка составляет 1,11% (таблица 25).

В результате проведения стресс-тестирования (таблица 24), при изменении процентной ставки на 400 б.п. (4%) убытки Банка составят - 18 812,57 тыс. рублей, что составляет 0,491% от капитала Банка на 01 октября 2014 года.

Согласно п. 4.4. Положения по управлению процентным риском, риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка считать несуществен.

Таблица 23 - Измерение процентного риска методом ГЭП-анализа на 1 октября 2014 года, тыс. руб.

№	Финансовые инструменты	До1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 2 лет	Более 2 лет
	2	3	4	5	6	7	8
	Активы
1	Средства в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-
2	Ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов	0	40 173	1 876	2 044	2 629	0
3	Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся для продажи	-	-	-	-	-	-
4	Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые для погашения	-	-	-	-	-	-
5	Итого активов	0	40 173	1 876	2 044	2 629	0
6	Итого активов нарастающим итогом	0	40 173	42 049	44 093	46 722	46 722
	Обязательства
7	Средства кредитных организаций	-	300 000	-	-	-	-
8	Средства клиентов	407	1 108	1 830	4 207	345	1 216
9	Выпущенные долговые обязательства	-	-	-	-	-	-
10	Субординированный кредит	-	-	-	-	-	505 000
11	Прочие заемные средства	-	-	-	-	-	-
12	Итого обязательств	407	301 108	1 830	4 207	345	506 216
13	Итого обязательств нарастающим итогом	407	301 515	303 345	307 552	307 896	814 113
14	Гэп	-407	-260 936	46	-2 163	2 284	-506 216
15	Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)	0,00	0,13	0,14	0,14	0,15	0,06

Таблица 24 - Расчет изменения экономической стоимости Банка при изменении процентной ставки на 400 б.п. на 1 октября 2014 года, тыс. руб.

Стресс-тест: изменение ставки на:	400 б.п.
Расчет возможного изменения чистого процентного дохода через стресс-тестинг на 400 б.п. по состоянию на середину каждого временного интервала	- 15,61	- 8 697,85	1,16	- 21,63	45,68	- 10 124,32
Середина интервала	15	60	135	270	540	900
При увеличении процентной ставки на 4% чистый процентный доход снизится на:	- 18 812,57	тыс. рублей
Капитал Банка:	3 829 802	тыс. рублей
Доля убытков банка в капитале:	0,491%

Таблица 25 - Измерение процентного риска методом дюрации на 1 октября 2014 года

Метод модифицированной дюрации
№	Временной интервал	Открытая позиция	Коэффициент взвешивания	Взвешенные открытые позиции
1	2	3	4	5
1	до 1 месяца	-407	0,0016	-1
2	1-3 месяца	-260 936	0,006	-1 566
3	3-6 месяцев	46	0,0136	1
4	6-12 месяцев	-2 163	0,0272	-59
5	1-2 года	2 284	0,0512	117
6	более 2 лет	-506 216	0,0812	-41 105
Сумма взвешенных открытых позиций:	- 42 612
Величина капитала на отчетную дату:	3 829 802
Доля позиций в капитале:	1,11%

2.4 Выявленные проблемы деятельности Банка «Левобережный» (ОАО)

На сегодняшний день у банка нет критичных проблем, которые бы сказывались на его финансовой состоянии.

Но есть определенные минусы в работе…я бы назвала их сбоями.

Как уже писалось неоднократно выше - это потеря большого объема прибыли. Банк «Левобережный», как и многие другие банки понес потери в прибыли. В основном это коснулось вкладов физических лиц и замедление кредитования.

Все мы знаем, что кредитование напрямую связано со средствами привлеченными во вклады и депозиты.

Результатом чего изначально служил для всех внезапный, резкий и массовый отзыв лицензий у банков. Клиенты, если можно так выразиться испугались, и «выносили» сбережения из коммерческих банков.

Сейчас же ударила другая волна, которая грозит экономических кризисом. В принципе я считаю, что предпосылки для такового уже имеются. Да и можно сказать, что он начался.

В настоящее время появился «скачек» в росте просроченных потребительских кредитов. Эту проблемы на нынешнем фоне решить нельзя. У клиентов в ряду закредитованности не хватает порой средств на проживание. Так же негативное влияние на рост «просрочки» влияют высокие ставки по кредитованию.

В принципе проблемы у Банка «Левобережный» на сегодняшний день такие же как и у оппонентов по бизнесу.

Но он уверенно держится на плаву, растёт и развивается.

ГЛАВА 3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭКОНОМИЕЧСКОГО ПОТЕНЦИАЛА БАНКА «ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ»

Сам термин «финансовые возможности и экономическая эффективность кредитной организации» следует понимать в более узком определении, чем ее надежность и устойчивость. Данный термин характеризует не возможность выполнения банком своих обязательств, а накопленный кредитной организацией потенциал как активных операций и источников получения доходов, так и пассивных, который в итоге определяет темпы и направления дальнейшего развития банка (филиала).

В условиях рыночной нестабильности и незрелости финансового рынка проблема оценки финансовой деятельности кредитных организаций становится все более актуальной. С одной стороны, коммерческим банкам необходимо самостоятельно проводить внутренний анализ своего финансового состояния для выявления скрытых резервов, а с другой стороны, возникает необходимость внешней оценки банков - контрагентов для определения их надежности, что позволяет сделать банковскую сферу более прозрачной и предсказуемой. Как правило, при оценке эффективности деятельности коммерческих банков (филиалов) используется рейтинговый подход (экспертное оценивание).

Оценка эффективности деятельности филиала является более трудной и сложной процедурой, так как подходы к анализу финансовой устойчивости банков в качестве самостоятельных юридических лиц закреплены нормативными актами Банка России. При этом об оценке финансово - экономического состояния филиалов кредитных организаций не говорится не в одном документе. Такая ситуация вполне объяснима, ведь филиалы действуют в рамках той политики (бизнес - плана), которую им дает головная компания организации банка. Филиалы могут быть планово - убыточными либо работать только на одном сегменте рынка банковских услуг. Поэтому финансово - экономическое состояние филиала в отдельности не отображает реальной картины эффективности деятельности кредитной организации в целом.

Банк России не публикует информации о значении коэффициентов соответствующих групп показателей по кредитным организациям и, единственным критерием того, что данные коэффициенты по конкретному банку находятся в пределах нормы, является факт его вхождения в систему страхования вкладов физических лиц.

Подобная ситуация привела к росту количества (причем зачастую противоречащих один другому) рейтингов банков. Следовательно, в нашем случае необходимо отобрать универсальную группу показателей и коэффициентов финансовых возможностей и экономической эффективности одинаково применимых к объектам регионального банковского рынка: местным банковским учреждениям, филиалам банков других регионов и системе Сберегательного банка России.

В ходе проведенного анализа, мною было показано, что система показателей прибыльности и ликвидности на основе баланса, отчета о прибылях и убытках и других форм отчетности более ориентирована для рекомендаций лицу принимающим решение, так как эта модель учитывает все важнейшие аспекты оценки эффективности деятельности филиала коммерческого банка.

В целом на основе предложенных методов оценки эффективности деятельности можно было бы создать еще один метод, где были бы учтены все плюсы и возмоности уже предложенных. Возможно в будущем будет разработана методика оценки с еще более широкими аналитическими возможностями и с большим набором показателей, которые позволят не только ранжировать деятельность филиалов кредитных учреждений на эффективную и неэффективную, но и предлагать определенный перечень решений, направленных на улучшение создавшейся ситуации.

Существующий подход к оценке эффективности банков все меньше удовлетворяет растущие потребности менеджмента и акционеров, поскольку базируется в основном на финансовых индикаторах. В то же время на стоимость банковского бизнеса оказывают влияние нематериальные активы: известный бренд, знания и опыт ключевых сотрудников, отношения с клиентами и партнерами, использование передовых технологий, связей с правительственными организациями, социальная ответственность бизнеса и т.д. Другая важная проблема, слабо поддающаяся решению, состоит в трудности осуществления контроля за выполнением стратегических задач. Построение системы ключевых показателей эффективности помогает руководителям сфокусироваться на главных, приоритетных в данном периоде направлениях деятельности.

Поиск путей повышения эффективности финансовой деятельности банка лежит в плоскости изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса и обоснованного преломления их на российскую действительность. Можно выделить следующие мировые тенденции: использование современных информационных технологий, развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг (расширение сети супермаркет-банков, установка киосков-автоматов мультимедиа, использование глобальной сети Интернет), активизация деятельности на рынке ценных бумаг.

«Банкам необходимо отучить клиентов от банковских служащих, чтобы увеличить прибыль» - это наиболее распространенное мнение среди банкиров. Банки США получают 80% своих доходов за счет 20% клиентов, а более 60% клиентов почти не приносят дохода, поэтому при работе с такими клиентами банки стремятся использовать более дешевые методы обслуживания. В США средняя операция, осуществляемая банковским служащим, обходиться банку более чем в 1 доллар, ее проведение по телефонной связи - меньше 35 центов, через Интернет - 27 центов.

Трансформация банковских филиальных сетей в высоко компьютеризированные дифференцированные системы продажи денежно-кредитных продуктов позволила банкам США: передать управленческие функции филиалов административным центрам; сократить занимаемые площади в 6 раз, количество персонала в 2 раза, расходы на содержание на 25%.

Во Франции за счет внедрения обслуживания клиентов по телефону (около 15 млн. человек) удалось сократить число банковских филиалов на 20%.

Делом первостепенной важности для банков является сохранение и приобретение клиентов. По расчетам западных аналитиков сохранение имеющихся клиентов составляет лишь 25% стоимости приобретения новых. По данным опросов, 78% клиентов отказываются от услуг банка преимущественно из-за неудовлетворительных расценок и низкого качества предлагаемых услуг. Предложение западными кредитными институтами банковских продуктов в режиме online с использованием различных технических устройств и телекоммуникационных линий связи позволяет им сохранять свой имидж и популярность.

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности Банк «Левобережный» (ОАО) можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его финансовой деятельности:

1. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг. Банк оказывает почти все банковские услуги, за исключением операций с драгоценными металлами, услуг по доверительному управлению собственностью клиентов.

2. Для успешной конкуренции Банк «Левобережный» может предложить своим клиентам качественно новый уровень сервиса - удобный механизм работы со счетами, предоставляющий клиентам возможности самостоятельного осуществления максимального количества операций при использовании банковских карт. Сейчас банк предлагает своим клиентам банковские карты MasterCard и Visa:

- расчетную - позволяет держателю распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения наличных денежных средств;

- кредитную - позволяет держателю, осуществлять операции в размере предоставленной банком кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком, для оплаты товаров и услуг и получения наличных.

Банк «Левобережный» может предложить клиенту комбинированную (универсальную) банковскую карту, которая будет предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но при недостатке средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться кредитом (овердрафтом) в пределах установленного банком кредитного лимита. Такой проект можно реализовать для владельцев зарплатных карт предприятий, регулярно осуществляющих выплату зарплаты своим работникам. Можно предусмотреть дифференцированные условия (разные лимиты и скидки), в зависимости от цели кредита (недостаток средств на счете при покупке товаров через электронные терминалы магазинов или в случае простого снятия средств в банкомате), среднего размера остатка средств за месяц (предоставление кредита в большем размере).

Другая перспективная услуга для ООО КБ «Наратбанк» - закрепление за банковской картой не одного счета в строго определенной валюте, а нескольких счетов в разных валютах, заявленных самим клиентом. Привязка карточки к пространству корреспондирующих личных счетов и установление приоритетов обращения к тому или иному счету делает этот продукт привлекательным и экономичным для клиентов, поскольку нет необходимости открывать несколько карт в разных валютах и проводить конвертацию. Расходный лимит по карточке может быть установлен по совокупности остатков на всех счетах клиента - при проведении транзакции на сумму, превышающую остаток на счете с наивысшим приоритетом автоматически произойдет списание недостающей суммы со счета с более низким приоритетом.

Так же можно сделать доступ к вкладам и депозитам посредством «привязки» счетов к банковской карте, чтобы непосредственно, если на карте не хватает денежных средств, взять их со вклада без посещения отделения банка, либо положить денежные средства на вкладной счет.

Привлекательности банковских карточных продуктов Банка можно увеличить путем предоставления по карточкам дополнительных услуг небанковского характера:дисконтные программы и акции.

Следует отметить, что развитие карточных проектов в настоящее время благоприятно, поскольку по сравнению с другими странами, данная сфера развита мало. ЦБ РФ будет поддерживать инициативу кредитных организаций, которые предоставляют услуги с использованием платежных карт и тем самым способствуют распространению их в России.

Существующее на сегодняшний день программное обеспечение банкоматов Банка «Левобережный» может позволить осуществлять безналичные платежи, например, производить с помощью банкомата пополнение счета мобильного телефона, осуществлять безналичные расчеты за коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, оплачивать проценты и основную сумму по кредитам.

Одной из основных мировых тенденций является активное внедрение в деятельность банковских учреждений современных информационных технологий. Для российских коммерческих банков использование таких технологий достаточно затратно, однако отставание в этой области может в дальнейшем привести к негативным последствиям.

«Левобережный» своевременно начал осваивать современные технологии, проводя взвешенную техническую политику, рассматривая их как стратегически важный элемент развития. На сегодняшний день банк имеет современное программное обеспечение и техническую базу для поддержки банковской деятельности, что, с одной стороны, уже позволило банку достигнуть определенных положительных результатов и не требует от банка значительных затрат в этой сфере, с другой стороны.

В современных условиях глобальной компьютеризации, появления «домашних» компьютеров, работающих в сети Интернет, организация собственных и аренда банками сайтов становится важным элементом работы банка. ЦБ РФ были разработаны рекомендации по организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет, где были выделены два вида WEB-сайтов по функциональному назначению: информационные и операционные.

Информационные сайты могут быть использованы для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, расширяя свое влияние на ранее не доступный круг потенциальных клиентов в рамках дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Помимо общей информации о кредитной организации (реквизиты, номера телефонов, перечень филиалов и доп. офисов и места их расположения, перечень видов деятельности, отчетная информация и т.п.) на сайте может быть размещена коммерческая информация об услугах и банковских операциях, тарифы и т.д.. На информационных сайтах банков можно проводить опросы клиентов и потенциальных клиентов (посетителей), а также отслеживать уровень привлекательности данного способа оказания услуг по количеству посещений.

Операционные сайты банков могут быть использованы для осуществления клиентами банковских операций и сделок в рамках ДБО с использованием телекоммуникационных систем. ДБО с использование Интернет предполагает возможность доступа к банковским данным через общедоступные информационные каналы, доступ к которым целесообразно предоставлять при предварительной регистрации пользователей с применением процедур идентификации или аутентификации пользователей (электронная цифровая подпись), информационные обмен с клиентами - с использованием средств шифрования.

Интернет-сайт Банка «Левобережный» - информационный, и его можно сделать еще более информативным и содержательным для посетителей.

Банк уже имеет достаточный опыт работы с программным комплексом Банк-Клиент для расчетов электронными документами с юридическими лицами. В связи с принятием Положения ЦБ РФ от 01.04.2003 №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» появилась возможность открытия текущих счетов физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность, и осуществление безналичных расчетов по различным телекоммуникационным каналам связи.

Повышение активности Банк «Левобережный» в секторе обслуживания частных лиц может выразиться в привлечении в круг клиентов банка молодого, технически ориентированного поколения (в первую очередь учащейся молодежи), что в долгосрочной перспективе принесет свои плоды. В круг интересов современной молодежи попадают все технические новинки: компьютеры, глобальная сеть Интернет, мобильные телефоны, пластиковые карты.

В большинстве развитых стран приоритетным методов финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг или «финансовая дезинтермедиация», что особенно характерно для США (коэффициент интермедиации составляет в среднем 45% (банковские кредиты составляют менее половины средств)); увеличились также масштабы секьюритизации. Эксперты полагают, что это направление станет определяющим в деятельности банков. В пользу активизации деятельности банков на рынке ценных бумаг в России говорит развитие рынка и рост основных его показателей.

В 2010 г. Банк России будет совершенствовать нормативную базу по вопросам участия кредитных организаций в доверительном управлении и ограничению рисков кредитных организаций, связанных с проведением ими операций доверительного управления. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности).

За последний год банки, кредитные организации, а также страховые компании столкнулись с проверками Центрального Банка РФ. В результате чего закрылось уже подавляющее число организаций. Это сыграло пусть не совсем злую, но достаточно весомую шутку с крупными банками, в том числе с Банком «Левобережный».

По отчетным данным видно, что был отток средств клиентов, что привело к замедлению кредитования. Но Банк выбрался из этой ситуации и на сегодняшний момент наращивает обороты.

Предложений по повышению эффективности работы банка достаточно много. Многое уже выполнено и освоено и трудно не повториться уже с тем, что у банка есть.

На сегодня у банк имеет достаточно кредитных и депозитных продуктов для клиентов. С разными сроками и ставками. В плане депозитов я бы не стала предлагать что-либо менять, так как у банка имеются вклады для населения с разными ставками (в том числе максимальными), разными сроками. Но к сожалению сейчас все сжато ограничительными мерами ЦБ РФ. Из-за чего многие кредитные организации были вынуждены пересмотреть процентную политику.

В данном направлении я бы рекомендовала информационно просвещать клиентов о депозитных продуктах банка. Банк использует не много рекламных возможностей и порой клиент не знает о новых условиях, изменениях и соответственно идет обслуживаться в другой банк.

Конечно же издержки на осуществление рекламной деятельности не малые, но все это может окупиться притоком клиентов, а вместе с ними и денежных вложений этих клиентов в банк в виде вкладов.

Что касается кредитных продуктов, то здесь картина не на столько однозначная, как с вкладами. У коммерческих банков зачастую по потребительским кредитам существуют высокие ставки. Во многом банки объясняют это тем, что клиентам выдается кредит по минимальному пакету документов, и тем самым организация уравнивает риски по получению процентного дохода. Позволю с этим не согласиться…

Допустим клиент берет кредит под действующие 39% годовых и платит. Конечно же доход банка высокий и риски вроде как оправданы. Но в жизни бывают ситуации, когда могут «урезать» зарплату и уволить (клиент находит работу уже с другим меньшим заработком). И клиент уже с трудом может содержать кредит с таким процентом обслуживания. Но банк в силу своей процентной политики на уступки не пойдет.

Мои предложения в этой части буду сводится к следующему: если банк желает получиться тот же доход, что и с повышенной ставкой по кредиту, то можно увеличить срок кредитования до максимальных пяти лет, с уменьшением процентной ставки в среднем от 19 до 25-30%. Так же можно увеличить количество кредитных продуктов с условиями для разного типа клиентов.

Так же в случает и по просьбе клиента можно провести рефенансирование кредитов или перекредитацию на выгодных условиях. Бывает так что у клиента в одном банке несколько кредитов и он хочет объединить их в один, либо несколько кредитов в разных банков. При этом клиент понесет автоматически доход не полученный банком-конкурентом в наш банк за счет досрочного гашения кредита в другой организации.

На самом деле есть уже и много реализованных идей, которые не применяются сейчас даже в очень крупных банках, например, перенос даты платежа, что очень выгодно для клиента. Это дает ему право подстроить платежи под поступления денежных средств и не допускать просрочки платежей по кредиту.

Конечно же самым главным пунктом, который может повлиять на финансовую составляющую Банка это выход в другие экономические зоны. Сейчас Банк «Левобережный» функционирует на территории СФО (Кемеровская, Томская области, Алтайский и Красноярский края). Я думаю следует развивать территориальные структуры продвигаясь глубже (Дальний Восток, Урал). О европейской части задумываться рано, так как банк все еще находится в статусе развивающегося крупного регионального банка.

Из приведенного анализа эффективности деятельности банка можно сказать, что общая оценка эффективности удовлетворительная. Банк стремиться увеличить балл и войти в оценку «хорошая» и по возможности «отличная», но в силу экономических, региональный факторов не имеет временной возможности. Сейчас идет наращение экономического потенциала после спада экономической активности. Особым ударом был отток средств клиентов со счетов вкладов и депозитов. В настоящее время существует и даже действует другие риски: рост просроченной задолженности по кредитам (по потребительским кредитам рост более высокий) и отказ банка от части доходов.

Как же понимать, что такое отказ банка от части доходов? Как ранее писалось банк снимает с обслуживания «серые» организации после проверки Службой экономической безопасности. Это делается, чтобы не стать очередной жертвой Центрального банка на отзыв лицензии. Все мы знаем, что за последнее время достаточно крупное число банков лишилось лицензии по причине неисполнения федерального закона №115-ФЗ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях рыночной экономики ключевым аспектом оценки успешности работы финансово-кредитного учреждения служат доходность и прибыльность по отношению к фондам. Прибыль, точнее, ее максимизация выступает непосредственной целью банковской работы.

В современных рыночных условиях финансово-кредитное учреждение должно действовать раскованно, самостоятельно, инициативно, осуществляя контроль и стремясь к достижению обобщающего показателя экономической эффективности работы финансово-кредитного учреждения - дохода и его повышения.

Результативность работы банка измеряется путем сравнения банковских эффектов (результата) с расходами или же примененными ресурсами. Сравнивая полученный результат (прибыль) с авансированными либо потребленными ресурсами (расходами), можно вычислить ряд характеристик эффективности банковской работы. В качестве разновидности характеристик эффективности работы финансово-кредитного учреждения можно рассматривать относительные характеристики прибыльности и рентабельности.

Показатели прибыльности описывают результативность работы банка в общем, прибыльность разных направлений работы (операционной, инвестиционной), окупаемость издержек и так далее Они наиболее полно, чем чистый заработок отражают окончательные итоги банковской работы.

Экономический смысл характеристик прибыльности содержится в определении, сколько денежных единиц чистого заработка (прибыли) приходится на денежную единицу: капитала; выручки; себестоимости.

Доходность - прибыльность финансово-кредитного учреждения характеризуется не только абсолютной величиной прибыли, однако и относительными показателями прибыльности его работы, использования капитала, кредитных ресурсов и его активов.

Получение прибыли считается одной из ключевых целей функционирования банков, так как решение основной массы наиглавнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание разработанного имиджа, иных жизненно актуальных условий функционирования и развития, а также повышение объема выплачиваемых дивидендов, требует неизменного притока капитала, одним из ключевых источников которых является прибыль.

Во второй главе мы провели исследования финансовой деятельности Банка «Левобережный» (ОАО). По данным анализа хотела бы сказать, что стратегией банка является получение прибыли и все его инструменты направлены на это (как было сказано выше - это стратегия каждого банка).

Банк за 2013 года понес значительные потери доходности, но устоял и на сегодняшний момент наращивает прибыль с новыми оборотами. Конечно в существующих реалиях это очень тяжело - это и регулирование процентных ставок со стороны ЦБ РФ, и закрытия банков-конкурентов, а также мелких кредитных структур. Например, вот только недавно вышел новый закон о потребительском кредитовании, указывающий на оптимальные ставки по кредитным продуктам банков.

В третьей главе я привела возможные пути развития и реализации банка, которые по моему мнению будут оптимальными. И это возможно не весь список, а только начало. Но большее начинается с малого обычно.

СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. О банках и банковской деятельности. - Федеральный закон №395-1 от 02.12.1991г. (с изм. и доп.)

2. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации. - Указание ЦБ РФ № 2332-У от 12.11.2009г.

3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации - Положение ЦБ РФ №302-П от 26.03.2007г.

4. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / И.К. Наумова, Т.А. Сидоренко, О.А. Буланова, Т.В. Марченко; Под. общ. ред. И.К. Наумовой.-Мн.: Выш.шк., 2009. - 240 с.

5. Банковское дело: исследование операций клиентов: Учебник/Под ред. проф. А.М. Тимохиной. - М.: Финансы и статистика, 2008.-416с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 582 с.

7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова.  - М.: Логос, 2007. - 368 с.

8. Белина В.И. Фролова Е.А. Аудит и менеджмент в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2009. - 294 с.

9. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 2009. - 288 с.

10. Буланина А.В. Проблемы управления банковскими рисками. - М.: Издательская группа "БДЦ - пресс", 2009. - 256 с.

11. Витязь В.А. Банковские операции. - М.: Стаус, 2008. - 556 с.

12. Волков Л.Г. Исследование работы коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2012. - 152 с.

13. Геращенко Е.Б. Банковская аналитика // Финансы и кредит. - 2012. - №1 (115). - С.22-25.

14. Грянко Х. Ван, Братина С. Банковские риски. / Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство "Весь Мир", 2009. - 304 с.

15. Гуляева Л.Т., Панева С.Н. Комплексный анализ работы финансово-кредитного учреждения и его отделений. - СПб.: Питер, 2009. - 240 с.

16. Давыдова А.В. Исследование банковской отчетности// Финансы и кредит. - 2011. - №17 (131) - С.57-69.

17. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 447 с.

18. Дивина Л.В., Кулиш С.В. Проблемы устойчивости финансово-кредитных учреждений в современных условиях // Финансы. - 2011. - № 2 (170). - С.2-5.

19. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ  деятельности  коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л,  2010. - 325 с.

20. Илюшина С.М. Сущность банковской устойчивости// Деньги и кредит.- 2012.-№2.-С.45-48

21. Кабина С.Н. Управление риском в коммерческом банке: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2009. - 336с.

22. Кадыров А.Н. Управление кредитным риском // Финансы и кредит.-2012. - №7. - С.46-51

23. Каменецкий М.В. Показатели эффективности функционирования банка // Финансы и кредит.-2010.-№12 (126).-С.16-23.

24. Кивалов М.В. Коммерческие банки: исследование доходности и рентабельности. - М.:ООО "Маркет ДС Корпорейшн", 2010.-248с.

25. Кипень М.В. Моделей прогнозирования банковской деятельности // Финансы и кредит.-2010.-№3 (141).-С.15-19.

26. Ключников М.В. Показатели финансовой деятельности банков// Финансы и кредит. - 2009.-№20 (134).-С.40-51.

27. Кожемякина И.Н. Работа банковских отделений. - М., "Анкил", 2011. - с.112.

28. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2013. - №11. - с. 9-17.

29. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2013. - 240 с.

30. Купец В.А. Улянина А.С. Система менеджмента ресурсами финансово-кредитного учреждения - М.: Экзамен, 2010 г. - 224с.

31. Лаврушин О.И. Основы банковского дела: учебное пособие/ кол. Авторов; под ред. О, И, Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010. - 384с.

32. Лаврушин О.И. Современные проблемы развития банковской системы// Банковское дело. - 2011. - №7. - С.2-9

33. Магэхан А. Модели перемен в банковской деятельности // Harvard Business Review.-М., 2011. С.55-61

34. Макаренко А.А. Основы банковского менеджмента. - М.: Бератор - Пресс, 2009. - 384 с.

35. Макарова С.Ю., Королева О.Г. Исследование эффективности работы банковской сети: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008. -160 с.

36. Масина Ю.С., Дубков А.П. Экономика банковской деятельности. - М.: Издательская группа "БДЦ - пресс", 2009. - 168 с.

37. Меженская А.В. Оценка стоимости банка// Финансы и кредит.-2011.-№18 (132) - С.52-58.

38. Мищенко Л.Г. Статистический анализ работы коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2009. - 368 с.

39. Патапенко К.Г. Банковский учет и аудит. - М.: "Парфенов.ру", 2009.

40. Перина А.А., Карамышев А.М. Моделирование деятельности российских банков// Экономики и математическиеметоды. - 2011.-№4 - С.10-24

41. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности  банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.

42. Пещанник И.В. Краткосрочный кредит банков. - М.: Издательство "Экзамен", 2009. - 320 с.

43. Помора М.А. Планирование деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 2012.-384с.

44. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. - М.: Дело Лтд, 2011. - 768 с.

45. Современная банковская система России/ К.Р. Тамерлан, Л.Г. Пилипова. - М.: Издательство "Весь Мир", 2009.-320с.

46. Современная система банковского менеджмента: учебное пособие / О.И. Левада, О.Н. Агутина,, С.Л. Королева / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2010.-256с.

47. Толчин К.В., Об оценке эффективности деятельности банков // Деньги и кредит. - 2012. - №9. - с. 58-62. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 256 с.

48. Федеральный закон от 02.12.01г. № 3501-1 - "О банках и банковской деятельности"

49. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. - М.: Вершина, 2007. - 464 с. 9.

50. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.center-yf.ru/data/economy/Ekonomicheskii-analiz-deyatelnosti-kommercheskogo-banka.php

51. Положение об оценке уровня процентного риска Банка «Левобережный» (ОАО) от 13 мая 2008 года.

Размещено на Allbest.ru

...