Риски в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

РИСКИ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ



Содержание

1. Организационная структура банка: понятие, виды

2. Организационные риски в банке, причины их возникновения

Список использованной литературы

Приложение



1. Организационная структура банка: понятие, виды

В процессе управления любой организацией огромная роль принадлежит организационной структуре, поскольку именно с ее помощью структурируются и формализуются подходы и методы управления, определяются группы исполнителей, разрабатываются системы контроля и внутриорганизационных взаимоотношений, то есть осуществляются все необходимые действия, направленные на достижение поставленных целей.

Таким образом, очевидно, что от правильного выбора организационной структуры, от ее успешного функционирования и способности обновляться в связи с быстро изменяющимися внешними условиями зависит жизнь организации.

Именно потому, что роль организационной структуры имеет буквально жизненно важное значение, процесс ее формирования и изменения является прерогативой и одной из главных задач руководства коммерческих банков.

Существуют три группы организационных структур:

- организационные структуры по типу бюрократии;

- адаптивные организационные структуры;

- организационные структуры с разной степенью централизации.

В рамках этих основных групп имеется большое множество различных видов организационных структур.

Организационные структуры бюрократического типа. Бюрократическое построение организации предполагает отлаженную работу всех звеньев управления, четкое разделение труда, строгую регламентацию деятельности каждого служащего и подбор кадров в соответствии с их компетентностью.

Таковы классические требования к организационной структуре, которые легли в основу деятельности большинства организаций. Бюрократическая модель построения организации банков имеют три основные вариации:

- Функциональные организационные структуры;

- Дивизиональные организационные структуры;

- Организационные структуры банков, действующих на международных рынках.

Рассмотрим эти модели.

1) Функциональные организационные структуры. Структура этого типа предполагает деление банковской деятельности на отдельные части, представляющие собой до некоторой степени обособленные отрасли деятельности пли функции, осуществление которых служит достижению целей, стоящих перед банком. К таким сферам деятельности банков обычно относятся:

- управление банковскими операциями;

- маркетинг;

- бухгалтерский учет и отчетность;

- хозяйственные управления.

В зависимости от характера и объема задач, решаемых банком, могут создаваться дополнительные, более мелкие подразделения. Для применения функциональной структуры необходимо прежде всего стабильность ситуации. Поскольку на практике стабильность устанавливается достаточно редко, то банки чаще используют другие типы организационных структур.

2) Дивизиональные организационные структуры. Структуры второго типа предполагают деление банка не по функциональному признаку, а в соответствии с видами предлагаемой банковской продукции, группами или региональным признаком, Соответственно, выделяются три вида дивизиональных организационных структур:

- структуры, ориентированные на предоставление различных видов банковской продукции;

- структуры, ориентированные на различные группы потребителей;

- региональные организационные структуры.

Рассмотрим кратко каждый из таких видов структур.

1) Структуры, ориентированные на предоставление различных видов банковской продукции. Структуры такого типа охотно внедряют банки, оказывающие своим клиентам большие объемы отдельных видов услуг. В этих условиях для эффективного управления становится целесообразным осуществлять руководство предоставлением каждого продукта отдельно, так что функции управления оказанием отдельных услуг сосредотачиваются в руках специалистов по конкретным продуктам.

Такой подход и составляет основу организационных структур, построенных по продуктовому принципу.

Управления, специализирующиеся на конкретных услугах, могут создавать подведомственные отделения, которые занимаются оказанием отдельных услуг. В крупных банках обычно в составе отделений создаются также секции, где сосредотачиваются служащие, занимающиеся узкоспециализированными операциями.

Например, выдача краткосрочного кредита предполагает сбор информации о клиентах, оценку их кредитоспособности, заключение кредитных договоров.

Эта операция подразделяется на отдельные этапы, реализация которых входит в круг функциональных обязанностей служащих различных секций. Сталкиваясь с необходимостью осуществления большого многообразия функций, банки включают в штат различных специалистов с инженерным образованием, которые могли бы квалифицированно оценить различные проекты, проводить инженерно-экономическую экспертизу и контрольные обмеры, специалистов, имеющих опыт в оценке недвижимости и др.

2) Структуры, ориентированные на различные группы потребителей. При таком способе построения банка акцент делается на нуждах целевых потребителей услуг. Банк сосредотачивает основное внимание на определенных группах клиентов. Все предоставляемые банком услуги концентрируются в отдельных подразделениях, предоставляются банковских услуг и обслуживающих конкретные группы потребителей. Например, услуги розничным клиентам управлениями персональных инвестиционного менеджмента, услуги клиентам оптового рынка - управлениями операций на рынке капиталов и обслуживания корпораций. Необходимо специально выделить организационные модели банков, специализирующиеся на обслуживании оптовых клиентов.

В мировой практике получили распространение шесть моделей, в соответствии с которыми организуются банки, занимающиеся обслуживанием клиентов-корпораций:

1) Модель на базе управляющего отделением, здесь делается акцент на ответственности управляющего за обслуживание корпоративных клиентов в рамках географического региона своей деятельности;

2) Модель на базе отделений, обслуживающие головные корпорации. Подобные отделения специально создаются для работы с головными корпорациями и имеют расширенные права в области оказания услуг и, в частности, предоставления кредитов;

3) Модель на базе служащих, отвечающих за ведение счетов. Она предполагает ответственность конкретных служащих за полное обслуживание отдельных корпоративных счетов. За одним служащим может закрепляться даже несколько сравнительно небольших корпораций, а за обслуживание крупных клиентов, как правило, отвечают несколько банковских работников, из которых один главный. Такая модель на практике обеспечивает максимальный учет всех запросов корпоративных клиентов и поэтому быстро завоевала популярность во многих европейских банках. Однако из-за высоких затрат на содержание большого штага работников в круг клиентов, обслуживаемых с помощью данной системы, обычно включаются крупные предприятия, приносящие банку солидную прибыль;

4) Модель на базе менеджера по продуктам. Такая модель позволяет значительно расширить спектр предлагаемых услуг и распространяется даже на системные продукты. В обязанности менеджеров по продуктам входят разработка планов маркетинга по продуктам, обеспечение постоянного расширения перечня предлагаемых услуг и работа по увеличению сбыта не ссудных продуктов;

5) Модель на базе менеджера по связям с общественностью. Это усовершенствованный вариант модели на базе служащих, отвечающих за ведение счетов. Менеджер по связям с общественностью выполняет функции связующего звена между банком и наделен полномочиями выступать от имени банка. Через него осуществляются все операции;

6) Смешанные модели. Перечисленные модели постоянно совершенствуются и модифицируются, что приводит к возникновению смешанных моделей. В них сочетаются наиболее подходящие в данных рыночных условиях свойства других известных моделей. Это позволяет улучшить качество других корпоративных счетов, расширить набор оказываемых услуг и увеличить объем операций. Если для деятельности банка характерен широкий охват различных регионов, то в ее основу может быть положен принцип региональной организационной структуры. В этом случае вся работа банка строится через сеть отделений, предлагающих свои услуги клиентам в различных регионах. Чтобы задача выполнялась успешно, необходимо хорошее знание характерных особенностей различных регионов, клиентов, которых банк обслуживает.

Организационные структуры банков, действующих на международных рынках. Когда банк выходит на международный уровень, он должен реорганизовать свою структуру. Она значительно усложняется.

Наряду с отделениями внутри страны, организуются новые отделения, расположенные и других странах, имеющие известную степень независимости. Руководитель отделения непосредственно подчиняется высшему руководству банка.

Деятельность банковских отделений может строиться как по географическому принципу, то есть иметь региональную ориентацию, так и в соответствии с производственной специализацией, то есть иметь продуктовую ориентацию.

Действуя на международном уровне, банк может выступать в четырех организационных формах: отделения, представительства, филиалы, консорциальное участие.

Адаптивные структуры. Такие структуры стали получать распространение в периоды, когда резко возросла конкуренция со стороны небанковских институтов.

Адаптивная организационная структура призвана обеспечивать своевременную неадекватную реакцию на изменение рыночных ситуаций, которая обычно не может быть столь же качественно обеспечена на базе бюрократических структур. На практике существующие структуры чаще всего сочетают в себе свойства и бюрократических, и адаптивных структур.

В мировой банковской практике получили распространение три вида адаптивных структур:

1) Проектные структуры. Так называют временные организационные образования, вводимые в действующую структуру банка и относительно автономные в плане руководства осуществлением задуманного (обычно крупномасштабного) проекта. Банк создает отдельную проектную организацию для введения какой-либо дополнительной системы, например, системы банковских услуг на дому и др. В состав проектной организации входит группа специалистов и руководящих работников банка. После выполнения поставленной задачи проектная организация распускается;

2) Матричные структуры. Вводя такие структуры, преследуют цель соединить преимущества функциональной и дивизиональной структур. На уже функционирующую в банке структуру особым образом "накладывается" временная матричная структура. В результате возникает более сложная и гибкая организация, позволяющая эффективней решать вопросы, относящиеся и к повседневной деятельности банка, и к осуществлению отдельного запланированного проекта;

3) Организационные структуры с различной степенью централизации. Структуры банка отличаются степенью централизации, что имеет как своп преимущества, так и свои недостатки, которые необходимо учитывать при делегировании полномочий нижестоящим звеньям управления. Степень централизации банковской структуры определяется целым рядом факторов, таких как важность и количество управленческих решений. Относящихся к компетенции нижних управленческих звеньев, степень контроля за их деятельностью. Принимаемые решения о централизации деятельности байка, отдельных его структур должны учитывать исторические особенности организации, имеющиеся традиции, опираясь на накопленный опыт установления различных степеней свободы в действиях банковских подразделений в прошлом.

При различных вариантах централизации деятельности банков, ряд функции всегда остается в компетенции высшего руководства. Это такие функции как:

- установление целей и задач банка;

- выработка стратегии банка;

- определение перспективных направлений деятельности;

- разработка нормативной документации;

- определение требовании к учету и отчетности.

Как показывает мировая практика, в компетенцию низовых управленческих звеньев могут быть включены вопросы принятия решений в области формирования комплекса маркетинга, такие, как, разработка продуктовой стратегии, стратегии в области цен, систем доведения услуг до потребителя, коммуникационной стратегии.

При этом полномочиями структурных подразделений в области предоставления отдельных услуг должен быть определен нормативно зафиксированный предел.

Иными словами, необходимо четкое разделений функций центра и низовых эшелонов управления, что позволяет выдерживать баланс интересов отдельных структурных подразделений и банка в целом.



2. Организационные риски в банке, причины их возникновения

Важным моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации риска. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски, в свою очередь, делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка.

Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

Соответственно риски делятся:

1) Связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);

2) Связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

3) Связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка);

4) Связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия.

Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые.

Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка, введения депозитных сертификатов, страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам. Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата.

Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат. Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к банку) риски.

Таким образом, представляется важным перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков: тип, или вид, коммерческого банка, сфера возникновения и влияния банковского риска, состав клиентов банка, метод расчета риска, степень банковского риска, распределение риска во времени, характер учета риска, возможность управления банковскими рисками, средства управления рисками. Виды рисков в банковской деятельности:

1) Кредитный риск.

В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и забалансовым обязательствам контрагентов.

Кредитный риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным потерям. Важными составляющими кредитного риска является отраслевой риск, который «связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика», и риск страны - местопребывания заемщика.

Последний имеет место «при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик».

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценных бумаг и в дилерской деятельности.

2) Риск ликвидности.

Ликвидностью банка называется его способность удовлетворять своевременно требованиям своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Риск, недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, и как следствие, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных для банка ресурсов. Ликвидность является мерой способности кредитной организации удовлетворять не только текущие требования своих кредиторов, но и законные требования заемщиков.

Примером последних служат обязательства банка по открытым кредитным линиям. На ликвидность воздействует неправильные решения в области кредитования, непредвиденные изменения процентных ставок или изменения в экономике в целом.

Практически любая банковская операция воздействует на ликвидность, но существенно то, что во многом факторы, определяющие ликвидность банка, находится за рамками его контроля.

3) Ценовые риски.

Данный термин обозначает целую группу банковских рисков, которые наряду с кредитным риском и риском ликвидности составляет основополагающие финансовые риски.

Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка.

«Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются риск изменения процентных ставок, рыночный и валютный риски, риск изменения процентных ставок от вложений, а также обязательств, рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов, валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, депонированные в иностранной валюте».

4) Валютный риск и риск изменения процентных ставок. Ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги. В последнем случае речь идет не о группе рисков - ценовых рисков, а о ценовом риске в единственном числе, тождественном понятию рыночный риск.

5) Риск изменения процентных ставок.

Риск изменения процентных ставок - это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

Процентные ставки по пассивным и активным операциям, а также по отдельным финансовым инструментам различаются. При этом между ними есть четкие взаимосвязи и взаимозависимости, что позволяет говорить об общей структуре процентных ставок.

Например, когда ставки по депозитам имеют тенденцию к снижению, падают и ставки кредитования прямых заемщиков.

Чем более развит механизм финансового рынка, тем четче проявляется данная закономерность. Чем в большей мере усложняется финансовый рынок и растет конкуренция, тем более важным аспектом банковского финансового менеджмента становится риск изменения процентных ставок.

Таким образом, подобно риску ликвидности любой банк подвержен риску изменения процентных ставок.

6) Базисный риск.

В противоположность риску изменения процентных ставок он связан не с изменением общего уровня процентных ставок, а со сдвигами в структуре процентных ставок. Другими словами, он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок.

7) Валютный риск.

Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств. Валютный риск обусловлен целым рядом факторов, среди которых лишь только часть обусловлена действием нормальных рыночных сил. В значительной степени на валютный курс могут повлиять тенденции экономического развития страны и политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и кончая степенью социальной напряженности.

Основные составляющие валютного риска:

- риск изменения обменного курса - риск обесценивания вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;

- риск конвертирования, связанный с ограничениями в провидении обменных операций;

- риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.

Другие авторы к валютному риску относят: риск изменения обменного курса, риск конвертирования, коммерческие риски, конверсионные, трансляционные риски, риск форфейтирования и технологический риск. В свою очередь, конверсионные риски включают в себя: риск открытой валютной позиции, риск перевода и риск сделки.

В плане кредитного риска валютный риск может привести к кризису ликвидности или стать фактором кредитного риска со стороны заемщика. Валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

Однако кредитная организация может в незначительной степени воздействовать на сами факторы риска, а следовательно, ей остается только защищать свои интересы, вовремя определяя риск и ограничивая его возможные последствия.

К технологическим рискам относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

К рискам перевода можно отнести: отсутствие валюты, риск ликвидности внешней торговли и инвестиций, платежного баланса, отказ от выполнения обязательств, невыполнение обязательств в будущем, пересмотр договора, пересмотр плана, изменение стоимости инвалютных активов и пассивов в национальной денежной единице.

8) Рыночный риск.

Рыночный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей. В ряде случаев термин «рыночный риск» уравнивается с понятием «ценовой риск».

Это происходит когда в равноправную с ценовым риском группу, выделяются понятия валютный риск и риск изменения процентных ставок, и тогда основной составляющей ценового риска оказывается рыночный риск. При таком подходе к классификации термины «рыночный риск» и «ценовой риск» становятся синонимами.

На точность определения рыночного риска также влияют применяемые правила бухгалтерского учета. Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутри банковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегические риски - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр.

Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком. банк финансовый кредитный

9) Бухгалтерские риски.

Они включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

10) Административные риски.

Эти риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов.

Административные риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, которые связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента.

А также со своего рода нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

11) Конкурентные риски.

Для банков конкурентные риски связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков. Организационные риски включают: отсутствие квалифицированного персонала, отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.



Список использованной литературы

1. ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12. Консультант-плюс.

2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г., №110-И // Консультант-плюс.

3. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБРФ от 23 июня 2004 г., №70-Т.

4. Банк: партнерство в бизнесе. - М.: Приор, 2009.

5. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: «ЮНИТИ», 2009.

6. Банковское дело: справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой, 2009.

7. Банковское дело: справочное пособие, М.: «Экономика», 2010.

8. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В. Платонова, М. Хиччинса, М.: 2008.

9. Бор, В.В. Пятенко. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М., 2008.

10. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М., 2009.

11.Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. Учебн. пособие. - М.: Юрайт, 2009 г.

12. Грязнов М.Б. Деньги, кредит. Банки. Омск: ОмГУ, 2010.

13. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2009.

14. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие // Под общ. ред. Кравцовой Г.И. - Мн.: Меркаванне, 2009.



Приложение

Размещено на Allbest.ru

...