Функционирование банковской системы в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Хабаровская государственная академия экономики и права

Кафедра банковского дела

ОТЧЕТ

ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ

Выполнил:

Кириенко Андрей Сергеевич



Содержание

1. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами

2. Пассивные операции коммерческого банка

3. Активные операции коммерческого банка

4. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

5. Валютные операции банка

6. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности

7. Практика в операционном отделе и бухгалтерии

8. Кассовое обслуживание клиентов

9. Доходы и расходы банка. Прибыль и её распределение



1. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами

Дальневосточный банк Сбербанка России является филиалом Открытого акционерного общества Сбербанк России - крупнейшего общенационального банка, лидера банковской системы страны. Дальневосточный банк Сбербанка России создан 1 января 2001 года, в его состав вошли территориальные банки Сбербанка, работающие в пяти субъектах федерации - Приморском и Хабаровском краях, Амурской, Еврейской автономной и Сахалинской областях. Центральный офис банка находится в г. Хабаровске - столице Дальневосточного федерального округа. Сегодня Дальневосточный банк Сбербанка России - крупнейший банк Дальнего Востока по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям.

Объединение активов крупных территориальных банков дает возможность маневра значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному сектору экономики региона.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения. Ревизор банка осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка. Совет директоров банка, состоящий из пяти человек, осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности банка, а также утверждает внутренние документы банка и т. п.

Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением банка и действует на основании Устава банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка.

Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка для обеспечения эффективного функционирования Банка.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателей финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения в банке и контроль за соблюдением клиентами банка порядка работы с денежной наличностью.

Валютный отдел осуществляет проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов, проводит операции по купле и продаже иностранных валют за рубли, осуществляет учет средств в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке.

Главный бухгалтер осуществляет руководство учетно-операционным отделом и отделом внутри банковских операций. Главный бухгалтер отвечает за формирование учетной политики, ведения бухгалтерского учета, своевременное и достоверное представление бухгалтерской отчетности, организует внутри банковский контроль.

Учетно-операционный отдел функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов.

Отдел кассовых операций обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время, своевременное и полное обеспечение наличными денежными средствам дополнительных офисов, исходя из потребностей клиентов.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям Банка по вопросам использования установленных программных средств.

Юридический отдел осуществляет правовое обеспечение работы банка и защиту его интересов.

Секретарь - инспектор по кадрам осуществляет информационное, документальное и организационно-техническое обслуживание деятельности банка, ведет кадровую работу.

Служба безопасности обеспечивает: экономическую безопасность Банка, защиту информационных технологий, охрану Банка с использованием сил физической охраны и технических средств, режим и внутри банковскую безопасность, поддерживает и развивает связь с правоохранительными органами. Кредитное управление проводит единую кредитную политику, формирует качественный и высокодоходный кредитный портфель, разрабатывает рекомендации по совершенствованию стратегии банка в области размещения ресурсов, организует кредитование банком в рублях и иностранной валютах юридических и физических лиц.

Отдел розничного кредитования организует кредитование физических лиц в соответствии: с требованиями Положения о потребительском кредитовании физических лиц, разрабатывает и внедряет новые кредитные продукты, проводит единую кредитную политику, формирует качественный и высокодоходный кредитный портфель.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику, организует и осуществляет кредитование, банком в рублях и иностранной валюте юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций и небанковских учреждений.

Управление корпоративного бизнеса обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей, руководит всеми структурными подразделениями Банка в части организации обслуживания клиентов, организует маркетинговую деятельность в банке, осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка.

Дополнительный офис - внутреннее структурное подразделение кредитной организации (филиала), которое вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). В своей деятельности руководствуется «Положением о дополнительном офисе». В настоящее время ОАО «Сбербанк России» лидирует на рынке по количеству вкладов и объему выданных кредитов как физическим, так и юридическим лицам.

Доля рынка вкладов ОАО «Сбербанк России» составляет более 45%.

Удельный вес активов ОАО «Сбербанк России» в общем объеме активов банковской системы составляет 29%, доля ОАО «Сбербанк России» в капитале банковской системы составила 27,8%.

Целями деятельности банка являются оказание комплекса банковских услуг юридическим и физическим лицам, улучшения системы взаиморасчетов между хозяйствующими субъектами.

Банк осуществляет коммерческую деятельность согласно лицензии Банка России на право осуществления операций в рублях и иностранной валюте, а также в соответствии с выработанными целями и задачами. В соответствии с этим Банк старается оказывать комплексное обслуживание своих клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, операциям с ценными бумагами, что приводит к оптимально выгодному как для клиента, так и для банка использованию денежных ресурсов на рынке банковских услуг. Миссия ОАО «Сбербанк России» - работать для того, чтобы способствовать наиболее полному удовлетворению интересов акционеров, повышению благосостояния частных лиц и эффективности бизнеса корпоративных клиентов при помощи внедрения банковских технологий, максимально соответствующих требованиям финансовых рынков. Ежемесячный прирост объемов денежных средств населения во вклады составляют в среднем 10 млрд. руб., темп прироста (с учетом инфляции) - 22% в год. В последние годы темпы роста вкладов в иностранной валюте опережают темпы роста рублевых вкладов. Осознавая свою социальную миссию, Сбербанк сохраняет приоритетные ценовые условия для граждан пенсионного возраста. Свидетельством поддержки вкладчиками ценовой политики Банка является постоянный рост остатков средств по пенсионным счетам, составляющий до 40% от величины общего прилива средств во вклады. Основным направлением работы в сфере оказания банковских услуг населению остается обслуживание безналичных денежных потоков. На сегодняшний день около 60% средств поступают во вклады безналичным образом, что позволяет существенным образом ускорить обслуживание населения. Через Банк получают пенсию свыше 10 млн. пенсионеров. Около 50 тыс. предприятий и организаций перечисляют заработную плату сотрудникам на счета в Сбербанке России, на текущий момент заработную плату через Сбербанк получает каждый десятый, занятый в экономике страны. Банк динамично развивает валютно-обменные услуги. Заметно повысилась конкурентоспособность устанавливаемых Банком курсов покупки-продажи иностранной валюты по сравнению с коммерческими банками. Ежегодно филиалы Банка продают более 2 млрд. иностранной валюты, и эта цифра постоянно увеличивается. Растет популярность у клиентов операций с дорожными чеками. При этом постоянно увеличиваются как объемы продажи дорожных чеков, так и объем операций по приему чеков на инкассо.

2. Пассивные операции коммерческого банка

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Проанализируем структуру и динамику пассивов ОАО Сбербанк России.

Таблица 1. - Структура и динамика пассивов ОАО Сбербанк России за 2011-2012 гг.:

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменение 2012 / 2011
	млн. руб.	процентов	млн. руб.	процентов	млн. руб.	процентов
Средства других банков	134668	1,6	130338	1,4	-4330	96,7
Средства физических лиц	4834459	56	5258507	55	+424048	108,7
Средства корпоративных клиентов	1816672	21	1968302	20,6	+15630	108,3
Выпущенные долговые ценные бумаги	272699	3,2	279170	3	+6471	102,3
Прочие заемные средства	171255	2	232728	2,4	+61473	136
Отложенное налоговое обязательство	15921	0,2	10273	0,1	-5648	64,5
Прочие обязательства	49174	0,6	100819	1	+51645	205
Прочие нефинансовые обязательства	42999	0,5	67099	0,7	+24100	156
Субординированные займы	303513	3,5	318147	3,3	+14634	104,8
Собственные средства банка	987167	11,4	1180128	12,5	+192961	119,5
Итого пассивов	8628572	100	9545511	100	+916939	110,6

В 2012 году сумма пассивов банка увеличилась на 916939 млн. руб. или на 10,6% к уровню 2011 года. В структуре пассивов наибольший удельный вес занимают обязательства, а именно средства физических лиц, т. е., различные категории депозитов, размещенные в банке.

Так, за три года удельный вес вкладов физических лиц возрос с 53,2 до 55%. Несмотря на абсолютное увеличение собственного капитала банка (так в 2012 году прирост составил 916939 млн. руб.), удельный вес собственных средств в структуре пассивов сокращается - с 14,8 до 12,5%.

При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность.

При рассмотрении структуры пассивов видно, что наибольший удельный вес в них имеет привлеченный капитал. Данное обстоятельство объясняется особенностями деятельности банка. Ресурсная база банка возросла за счет притока средств юридических и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также средства банков и других финансовых институтов. Динамика этих показателей в рассматриваемом периоде отражена на рисунке 1.

Рис. 1. - Динамика источников средств банка за 2010-2012 гг.:

Следует отметить, что за данный период банком не привлекались средства Банка России, это свидетельствует, что у банка нет проблем с краткосрочной ликвидностью. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

2. депозиты до востребования;

3. сберегательные вклады населения;

4. ценные бумаги.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т. е., ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Остановимся подробнее на депозитных операциях Сберегательного банка. В настоящее время Сберегательный Банк предлагает вклады в рублях, долларах США и евро, открывает обезличенные металлические счета. Перечень вкладов приведён в таблице 2.

Таблица 2. - Вклады ОАО «Сбербанк России»:

Название вклада	Краткое описание	В рублях (в % годовых)	В долларах США	В евро
«Сохраняй»	Для получения максимального дохода	6,15-8,75	1,75-4	2,00-4,50
«Пополняй»	Для создания накоплений и получения дохода	6,05-8,00	1,90-3,75	2,00-4,25
Пенсионный плюс	Для получения дохода на пенсионные выплаты	3,50	-	-
«Управляй»	Для получения дохода и использования части вклада	4,55-7,25	1,30-3,55	1,10-4,10
«Подари жизнь»	Для получения дохода и участия в благотворительной программе	8,00	-	-
«Мультивалютный»	Для получения дохода в виде процентов по вкладу и доп.дохода за счет колебания курсов валют	0,01-6,80	0,01-3,40	0,01-3,75
«До востребования»	Для хранения сбережений и расчетов	0,01	0,01	0,01
«Универсальный»	Для выполнения регулярных расчетов и платежей	0,01	0,01	0,01
Сберегательный счёт	Для свободного использования сбережений и получения ежемесячного дохода	1,50-2,30	0,20-1,15	0,20-1,15
Сберегательный сертификат	Для получения максимального дохода	0,01-10,50	-	-
		В Фунтах стерлингов	В франках	В японских йенах
Международный		1,55-4,25	1,10-3,50	1,30-3,25

Также Сбербанк России предлагает вклады он-лайн. Ставки по он-лайн вкладам выше, чем в отделении Банка: ставка в рублях выше на 1% годовых, в валюте - на 0,15% годовых по сравнению с аналогичными вкладами базовой линейки в случае их открытия в офисах Банка.

ОАО «Сбербанк России» предлагает своим клиентам - физическим лицам услуги по открытию и ведению обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии.

3. Активные операции коммерческого банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и не полноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам учета, а также влиянием внешней среды. Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности:

1. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные (от 19,90% до 83,25%);

2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%);

3. На третьем месте - кассовые активы (от 0,2% до 12,94%);

4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%).

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

В структуре активов Сбербанка традиционно преобладает ссудная задолженность. За три года удельный вес кредитов, выданных клиентам, составляет в среднем 70%. По абсолютным показателям прирост кредитного портфеля банка в 2012 г. составил 1163424 млн. руб. или 21,2%, что свидетельствует об оживлении рынка банковского кредитования после финансового кризиса. Традиционно у Сбербанка самые низкие ставки по потребительским кредитам, что способствует росту его кредитного портфеля. Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, по итогам 2012 года составили 30595,2 тыс. руб., что на 37,8% больше чем в 2010г. (прирост составил 8395,2 тыс. руб.), по сравнению же с 2010 объем выдачи кредитов увеличился в 4,2 раза. Кредиты, предоставленные физическим лицам, значительно увеличились, по сравнению с 2010 - по итогам 2012 года сумма кредитов составила 79636,1 тыс. руб., что на 59,5% больше, чем в предыдущем году, и в 2,5 раза больше, чем в 2010 году. Таким образом, кредитный портфель ОАО Сбербанк России за период с 2009-2011 годы претерпел значительные изменения. По итогам 2012 года его сумма равна 158264,4 тыс. руб., что на 38,2% больше, чем в предыдущем году (прирост составил 43784,1 тыс. руб.). Значительно увеличилась доля долгосрочных кредитов: по итогам 2012 года объем выдачи составил 5415,4 тыс. руб. или 3,4% от общей суммы выданных кредитов. Это свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии филиала. Среднесрочные ссуды по итогам 2012 занимают второе место в структуре кредитного портфеля - 47,2%, их доля, по-прежнему, остается высока, т. к., такие ссуды, в основном, предоставляются физическим лицам.

Диверсификация кредитного портфеля, т. е., совокупности ссуд, выданных клиентам - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства. С позиции доходности это также приводит к росту процентной маржи банка.

Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный период.

Первостепенная цель Банка в управлении кредитными рисками проведение активных операций с наименьшей степенью риска. При формировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиями Банка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениями коллегиальных органов управления. На сегодняшний день Сбербанк России предлагает различные виды кредитования как для физических, так и юридических лиц. Так, практически по всем кредитам населению Сбербанк установил основную процентную ставку, а уже получение льготной, более низкой процентной ставки будет впрямую зависеть от индивидуальной оценки заемщика.

В структуре кредитования физических лиц наибольший удельный вес занимают нецелевые кредиты на неотложные нуды. Их удельный вес составляет 86%, 87,5% и 83,1% в 2010-2012 гг. соответственно. Объем нецелевых кредитов возрос на 5750,3 тыс. руб. или на 129,4%.

За исследуемый период сумма просроченной задолженности увеличилась в абсолютном выражении с 19171 в 2011 году до 20507 тыс. руб. В 2012 году, при этом удельный вес просроченной задолженности в общей величине кредитного портфеля сократился с 3,3% до 2,4%.

В связи с тем, что риск увеличения просроченной задолженности или неуплаты по кредиту так или иначе существует, банк ведет постоянную работу по созданию резервов на возможные потери. По каждому виду кредитного продукта, в зависимости от категории его качества определяется процент, подлежащий созданию резерва на возможные потери. Значение риска кредитного портфеля Банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска Банка. Таким образом, на протяжении исследуемого периода наблюдается сокращение в структуре кредитного портфеля физических лиц и индивидуальных предпринимателей ссуд III и IV категории качества. При этом удельный вес ссуд I категории качества возрос за три года с 60,6% до 65,9%, что свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля банка.

Учитывая, что в 2012 году было больше всего выдано кредитов физическим лицам, по сравнению с 2011 и 2010 годами, сумма резерва соответственно по данному кредиту была увеличена до 2196,1 тыс. руб., что в 5,8 раз больше, чем в 2010 году.

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям значительно возросли в 2011 году по сравнению с 2010, однако сумма резерва по данному виду кредита в 2012 г. наоборот уменьшилась на 67,5% по сравнению с 2011 годом. Это связано с тем, что в 2011 году большая часть данного вида кредита была выдана на долгосрочной основе, а в 2010 - на краткосрочной.

Таким образом, самый большой резерв на возможные потери был сформирован в 2010 году, после чего он стал уменьшаться и в 2012 году составил 4710,2, что на 51,2% меньше, чем в 2010 году.

О размере резерва можно судить по структуре категорий качества кредитного портфеля филиала. Чем выше категория качества, тем меньше процент, начисляемый в резерв. По состоянию на 01.01.2013 кредитный портфель ОАО Сбербанк России состоит, в основном, из кредитов первой и второй категории качества. Это свидетельствует о высокой доходности портфеля и его малой рискованности.

4. Операции коммерческого банка с ценными бумагами

Сбербанк России выпускает ценные бумаги для увеличения своей ресурсной базы. Большинство видов ценных бумаг оформляются на типовых бланках строгой отчетности и содержат установленные обязательные реквизиты, которые делятся на экономические и технические. Сбербанк проводит широкий круг операций на рынке ценных бумаг, выступая в качестве, как эмитента, так и крупного инвестора. На сегодняшний день Сбербанк предлагает различные виды ценных бумаг: Векселя - представляют собой универсальный финансово-расчетный инструмент.

Сбербанк выдаёт следующие виды простых векселей:

- процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте, доход по которому выплачивается в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);

- дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте, доход по которому выплачивается в виде разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя первому векселедержателю.

Процентные векселя выдаются со следующими сроками платежа: по предъявлении, но не ранее определённой даты и не позднее определённой даты, по предъявлении, но не ранее определённой даты. Дисконтные векселя выдаются со следующими сроками платежа:

- на определённый день;

- по предъявлении, но не ранее определённой даты.

Сбербанк выдаёт также простые конвертируемые векселя (простые и дисконтные) - вексель номинирован в долларах США или евро и содержит оговорку платежа в валюте Российской Федерации, т. е., оплачивается Сбербанком в валюте Российской Федерации. Первый векселедержатель приобретает вексель за валюту Российской Федерации.

Депозитные сертификаты Сбербанка России - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.

Депозитные сертификаты Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа. Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50000 руб. Максимальная сумма не установлена. Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита. Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением. Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном порядке. Оплата сертификата осуществляется Банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. В случае утраты сертификата вкладчик вправе обратиться в Банк с письменным заявлением о выдаче дубликата сертификата. Сбербанк России на основании Договора на брокерское обслуживание на рынке государственных сберегательных облигаций, агентского соглашения об осуществлении функций агента и депозитария, обслуживающих рынок государственных сберегательных облигаций, и в соответствии с условиями осуществления депозитарной деятельности от своего имени, но за счет и в интересах инвестора и на основании его поручений проводит операции с государственными сберегательными облигациями.

В сбербанке представлены субфедеральные, муниципальные и корпоративные облигации. Учредителем и главным акционером Сбербанка РФ является Центральный Банк Российской Федерации, также акционерами банка являются более 260 тысяч физических и юридических лиц. В настоящее время общее количество размещённых акций ОАО «Сбербанк России» составляет:

- обыкновенных акций номиналом 3 рубля - 21586948000 штук;

- привилегированных акций номиналом 3 рубля - 1000000000 штук;

- предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15000000000 штук.

Все акции Банка являются именными. Сбербанк занимает достаточно высокое место в рейтинге финансовых учреждений России. Доходность его акций подтверждается различными темпами роста. Держатели акции получают гарантированный доход - дивиденды, которые выплачиваются в соответствии с политикой банка.

Портфель ценных бумаг на 31 декабря 2012 года составил 1625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО). На 89,6% портфель вложений в ценные бумаги по состоянию на 31 декабря 2012 года представлен долговыми инструментами. Эта доля несколько снизилась по сравнению с 2011 годом, когда вложения в долговые ценные бумаги составляли 93,7% портфеля. Причиной снижения является увеличение объема долевых ценных бумаг за счет портфеля группы компаний «Тройка Диалог». Долевые ценные бумаги включают акции и паи инвестиционных фондов. Преимущественно вложения в долевые ценные бумаги представлены акциями крупных российских компаний.

Вложения в долговые ценные бумаги представлены в основном вложениями в долговые обязательства Российской Федерации, которые составляют 53,5% вложений в долговые ценные бумаги на 31 декабря 2012 года. Доля корпоративных облигаций и прочих ценных бумаг увеличилась с 21,9% по состоянию на начало года до 37,3% по состоянию на 31 декабря 2011 года. В абсолютном выражении портфель корпоративных облигаций и прочих ценных бумаг составил 543,1 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года, увеличившись главным образом за счет приобретения корпоративных облигаций российских эмитентов. Портфель инвестиционных ценных бумаг в наличии для продажи составляет 60,9% от инвестиций в ценные бумаги на 31 декабря 2012 года. За год портфель снизился на 22,6%, что преимущественно является результатом погашения облигаций Банка России. Портфель инвестиционных ценных бумаг в наличии для продажи состоит в основном из вложений в облигации федерального займа - 44,1% портфеля и корпоративные облигации - 35,4%. В портфель инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, включаются долговые ценные бумаги со сроком погашения от 1 до 11 лет. По состоянию на 31 декабря 2012 года инвестиции в данный портфель составили 423,7 млрд. руб., или 26,1% от портфеля ценных бумаг. Наибольшую долю в портфеле инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, составляют облигации федерального займа в сумме 211,1 млрд. руб., что составляет 49,8% портфеля. Также значительную долю занимают корпоративные облигации - 30,9%. Вложения в ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, составляют 61,3 млрд. руб., или 3,8% вложений в ценные бумаги. Более половины (62,8%) данного портфеля составляют облигации федерального займа. По сравнению с 2011 годом их доля сократилась на 8,9 п. п. Вложения в акции корпоративных эмитентов составили 22,5 млрд. руб. на 31 декабря 2012 года, при этом их доля увеличилась на 14,2 п. п. по сравнению с предыдущим годом. Акции главным образом представлены долевыми бумагами первоклассных эмитентов. В торговый портфель ценных бумаг включаются инвестиции, вложения в которые носят краткосрочный характер. Инвестиции в указанный портфель составляют 9,2% от портфеля ценных бумаг.

5. Валютные операции банка

Банк осуществляет валютные операции на основании имеющейся лицензии Банка России. Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Сбербанк России»:

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам);

- физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставления овердрафтов (особым клиентам банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными операциями.

2. ОАО «Сбербанк России» предлагает банкам широкий спектр услуг по проведению банкнотных операций:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли;

- прием ветхой и неплатежной наличной иностранной валюты, валюты выходящей из обращения;

- прием наличной иностранной валюты на инкассо;- доставка или получение наличной иностранной валюты в любом регионе Российской Федерации на условиях «дверь-в-дверь».

3. Неторговые операции. ОАО «Сбербанк России» осуществляет следующие виды данной операции:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

- производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ОАО «Сбербанк России» неторгового характера.

4. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов.

5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

6. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

7. Операции по привлечению и размещению Банком валютных средств. Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.

Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Как следствие, объем банкнотных операций Банка снизился по сравнению с 2010 годом на 45% и составил 11,7 млрд. долл. США.

Доля Банка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты в 2010 году составила 22,4%.

В 2012 году Сбербанк сохранил позиции одного из основных операторов рынка межбанковского кредитования и внутреннего валютного рынка.

Доля Сбербанка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты увеличилась с 22,4 до 36,7.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты содержат убытки, возникшие в результате операций с ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков, в 2011 г. размере 287 миллионов рублей.

В 2012 году доходы от валютных операций составили 12,91% от общей суммы доходов, в 2011 году доходы от валютных операций составили 22,77% общей суммы доходов.



6. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса.

Для оценки ликвидности баланса ОАО «Сбербанк России» сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены на рисунке 2.

Рис. 2. - Группировка активов банка ОАО «Сбербанк России» по степени ликвидности за 2010-2012 гг.:

Из рисунка 2 следует, что в структуре активов преобладают ликвидные активы (69%) сроком погашения свыше 6 месяцев. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 14% в 2011 г., и на 3% в 2012 г., при аналогичном снижении доли активов долгосрочной ликвидности. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает риски банка, но с другой стороны - увеличивает банковские доходы.

Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении спадающую динамику, их удельный вес изменился и составил в 2012 г., 1%, что не очень позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают 12% в структуре активов.

Группировка обязательств по степени срочности отражена на рис. 3.

Рис. 3. - Группировка обязательств по степени срочности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.:

Рисунок 3 показывает, что в структуре обязательств за 2012 превалируют «среднесрочные пассивы» (64,4%). Их доля значительно выросла по сравнению с 2010г. на 51,3%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» на 8,3%, что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. Вместе с тем падение удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 8,3%) не позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.

Так норматив достаточности капитала находится на уровне: в 2012 году - 126,7% (при нормативе 10%), что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы. В 2011 году норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом 26,5%, в 2012 году запас составил 27,1%. Что говорит о хорошем состоянии отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года.

По итогам 2012 г. только 27,1% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что положительно характеризует ликвидность банка, но негативно сказывается на его доходности и эффективности.

Динамика нормативов ОАО «Сбербанк России» рис. 4.

Рис. 4. - Динамика нормативов ОАО «Сбербанк России» за 10-12 гг.:

Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за период 2010-2012 гг. оно улучшилось.

7. Практика в операционном отделе и бухгалтерии

Операционный отдел является структурным подразделением филиала. В своей деятельности отдел руководствуется: действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, нормативными актами и распорядительными документами Филиала и настоящим положением. Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом Управляющего Филиалом. Штатная численность работников Отдела устанавливается, исходя из штатного расписания Филиала.

Основной целью отдела является максимизация качества обслуживания клиентов - юридических и физических лиц по операциям отдела. Среди основных задач можно выделить:

- Организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России;

- Продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств;

- Построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций;

- Осуществление методологической поддержки структурных подразделений в области осуществления мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Рассматривая основные функции отдела в части обслуживания юридических лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник также оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций, в том числе свободная и обязательная продажа иностранной валюты, осуществление контроля за правильностью оформления поручений. Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятий, в том числе замену карточек образцов подписей и оттиска печати.

Операционный отдел проводит меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдел идентифицирует и изучает клиентов на основании документов, предоставляемых при открытии счета и заключении договора, а также при проведении операций по счетам. Работники отдела выполняют действия по приостановлению операций в случае, если одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются сведения об их участии в террористической деятельности. Отдел изымает документы и помещает их в картотеку на период проверки и принятия решения о возможности/невозможности проведения платежа. Если принято решение о невозможности проведения платежа, то операция заносится в журнал приостановленных операций. При этом обеспечивается полная конфиденциальность информации, полученной в результате проведения мероприятий внутреннего контроля. Филиал Сбербанка осуществляет все виды безналичных расчетов, предусмотренных законодательством РФ: расчеты платежными документами, расчеты чеками, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо. Наиболее популярными на сегодняшний день являются расчеты платежными поручениями.

Работа в бухгалтерии. Бухгалтерские операции выполняют работники, наделенные для этого, независимо от того, в каком структурном подразделении Банка эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета. Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру.

Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от нее управляющим банка. Он подчиняется непосредственно управляющему банка и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

8. Кассовое обслуживание клиентов

Банк предлагает юридическим лицам-резидентам и нерезидентам Российской Федерации широкий спектр финансовых инструментов и оказывает услуги на уровне международных банковских стандартов.

Банк осуществляет любые операции с наличными денежными средствами и ценностями, в том числе:

- выдача наличных денежных средств со счетов в рублях и иностранной валюте;

- сбор, прием, пересчет, обработка и зачисление наличной денежной выручки на счета клиентов;

- продажа дорожных чеков иностранных эмитентов для оплаты командировочных расходов;

- покупка неиспользованных дорожных чеков иностранных эмитентов, выданных ранее для оплаты командировочных расходов;

- инкассация и доставка наличных денежных средств и других ценностей;

- экспертиза по поручению клиента иностранной валюты, подлинность которой вызывает сомнение;

- предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;

- ответственное хранение ценностей по поручению клиентов;

- аренда индивидуальных банковских сейфов (хранение корпоративных документов и ценностей).

Для комплексного кассового обслуживания предприятий и граждан, для обработки денежной наличности в банке имеется кассовое подразделение отдельно для физических и юридических лиц (осуществляют прием наличных денег как непосредственно от клиентов (по объявлению на взнос наличными, так и через инкассаторов).

Выдача денежных средств по денежному чеку производится после получения юр. лицом чековой книжки. Кассовое подразделение состоит из приходных, расходных касс, касс пересчета.

Данное подразделение возглавляется заведующим кассой. С ним заключен договор о полной материальной ответственности. Заведующий кассой как и руководитель, и главный бухгалтер, является должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей. Он отвечает за сохранность денежных средств и ценностей, контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы банка и другие обязанности.

Само выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники.

Операции по обработке денежной наличности выполняются в банке с помощью новых дорогостоящих средств механизации и автоматизации кассовых операций (счетно-денежные машины, детекторы валют и др.). Оформление приходных и расходных кассовых документов, ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день осуществляется с помощью программного обеспечения.

Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег ведутся также в электронном виде. В электронном виде создается оперативная отчетность по кассе: отчет по кассовым оборотам за пять дней и о кассовых оборотах за месяц. Прием денежной наличности от организаций ведется по объявлениям на взнос наличными, который состоит из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные только на свой банковский счет. Операционный работник должен проверить правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его и отражает сумму в электронном кассовом журнале по приходу и передает этот документ в кассу. Кассир же идентифицирует подписи по образцу, проверяет правильность суммы и принимает от клиента денежную наличность. После проверки денежной наличности, кассир подписывает три части документа, ставит печать на квитанции и отдает клиенту. Кассир оставляет у себя объявление, а ордер отдает операционному работнику.

К выписке из лицевого счета клиента прилагается ордер. Ордер нужен клиенту для того, чтобы контролировать своевременность и правильность зачисления средств на его счет в банке.

В конце операционного дня кассир составляет справку о сумме принятых денег, сравнивая сумму всех поступивших денежных документов с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром, и она сверяется с электронными журналами всех операционных работников.

Принятая за весь операционный день денежная наличность вместе с приходными документами и справкой сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.

Наличные деньги организациям с их банковских счетов выдаются по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. При наличии на счете клиента остатка средств, достаточных для оплаты чека, операционист проверяет обоснованность требований клиента на выплату наличных денег, проверяет правильность заполнения чека, подписи и печати чекодателя с образцами, представленными банку, соответствие номера чека номерам в чековой книжке, выданной этому клиенту.

После проверки операционист выдает клиенту контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу, а чек передает контролеру по расходным кассовым операциям.

Контролер, убедившись в наличии на оборотной стороне чека разрешительной надписи операциониста на оплату чека и росписи в получении денег, повторно проверяет правильность заполнения чека, подписей и печати образцам, представленным банку.

Затем операционный работник проставляет на оборотной стороне чека свою подпись, регистрирует сумму чека в кассовом журнале по расходу и передает денежный чек кассиру. Он проверяет наличие подписей ответственных лиц банка и сверяет с образцами, сравнивает сумму цифрами и прописью, наличие на нем расписки клиента в получении денег. После этого кассир подготавливает нужную сумму денег, вызывает получателя денег, сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку. Кассир повторно перед клиентом пересчитывает деньги, выдает ему и подписывает чек.

Расходные операции в банке отражаются на основе кассового журнала по расходу после сверки его операционным работником и кассиром.

В конце операционного дня кассир сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумме выданных за день денег и остаток денег на конец дня. После чего кассир подписывает справку, а приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - в справке кассира.

Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Сам банк устанавливает максимальный остаток денежных средств в операционной кассе, который в дальнейшем не будет иметь право его превышать. Но иногда бывают исключения, когда сумма превышена из-за банкнотных операций банка, притока наличности в Банк или снижения курса доллара.

Если необходимо увеличить максимальный предел, то пишется письмо в головную организацию с просьбой рассмотреть это предложение.

9. Доходы и расходы банка. Прибыль и её распределение

банк коммерческий валютный

В таблице 3 представлена информация о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России».

Таблица 3. - Финансовые результаты ОАО Сбербанк России:

Показатели	2011 г., тыс. руб.	2012 г.
		тыс. руб.	Изменение
			тыс. руб.	темп прироста
Доходы всего, в т. ч.:	3097916	3048675	-49241	-1,6
процентные доходы	2418577	2441478	+22901	+0,94
комиссионные доходы	413831	420835	+7004	+1,7
прочие доходы	265508	186362	-79146	-29,8
Расходы всего, в т. ч.:	2435580	2633014	+197434	+8,1
процентные расходы	1024766	1225855	+201189	+19,6
комиссионные расходы	44847	55698	+10851	+24,2
прочие расходы	1365967	1351461	-14506	-1
Прибыль до налогообложения	343396	106604	-236792	-69
Чистая прибыль	243013 ...

Подобные документы

• Анализ политики банка по привлечению средств

  Понятие и структура привлеченных средств банка: депозитные и недепозитные источники. Виды ценных бумаг и их характеристика. Сущность и задачи межбанковского кредитования. Проведение анализа системы пассивных операций на примере коммерческого банка.
  
  презентация [530,7 K], добавлен 20.11.2012
  

• Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка

  Структура и характеристика привлеченных средств банка. Принципы деятельности и функции коммерческих банков, назначение и виды пассивных и активных операций. Управление рисками в банковской деятельности, показатели ликвидности и платежеспособности.
  
  реферат [449,4 K], добавлен 12.05.2012
  

• Операции коммерческого банка с ценными бумагами: проблемы и перспективы развития

  Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Инвестиционная политика банка. Формирование портфеля ценных бумаг. Характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами. Текущее состояние рынка ценных бумаг и банковской системы.
  
  курсовая работа [161,3 K], добавлен 10.03.2011
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
  
  курсовая работа [705,6 K], добавлен 15.02.2013
  

• Бизнес-планирование в коммерческом банке

  Планирование размеров собственных средств, капитала и объемов активных операций банка. Типы рисков в зависимости от временного интервала, структуры активных операций банка и процентных доходов, структуры пассивных операций банка и стоимости ресурсов.
  
  реферат [84,7 K], добавлен 17.10.2008
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Понятие и классификация пассивных операций, их роль в деятельности банков. Формирование собственных средств коммерческого банка, предназначение резервного фонда, характеристика и виды банковских депозитов. Анализ пассивных операций исследуемого банка.
  
  курсовая работа [49,0 K], добавлен 14.12.2011
  

• Пассивные операции банков

  Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
  
  курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014
  

• Процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях

  Понятие ликвидности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях. Анализ активных и пассивных операций банка, ликвидности и платежеспособности.
  
  курсовая работа [89,0 K], добавлен 23.01.2014
  

• Функции и особенности деятельности коммерческих банков в современной экономике Российской Федерации

  Понятие, структура, виды и функции коммерческих банков. Структура активных и пассивных операций. Анализ динамики изменения величины привлеченных средств. Требования к уставному капиталу банка. Проблемы и перспективы деятельности и развития учреждений.
  
  курсовая работа [859,3 K], добавлен 23.03.2016
  

• Роль коммерческих банков как участников рынка ценных бумаг

  Основные цели и виды операций, осуществляемые коммерческими банками на рынке ценных бумаг. Государственное регулирование банковской деятельности. Основные направления повышения эффективности деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг.
  
  курсовая работа [69,8 K], добавлен 07.12.2010
  

• Пассивные операции коммерческих банков

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.
  
  дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014
  

• Дальневосточный банк Сбербанка России

  Характеристика Дальневосточного банка Сбербанка России. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами. Экономические нормативы деятельности банка и работа банка по обеспечению ликвидности. Операции банка с ценными бумагами.
  
  отчет по практике [74,2 K], добавлен 13.01.2011
  

• Функционирование активных операций коммерческого банка

  Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.
  
  отчет по практике [313,0 K], добавлен 08.02.2011
  

• Проблемы и перспективы развития коммерческого банка на российском рынке ценных бумаг

  Характеристика банковской системы Российской Федерации. Понятие, принципы деятельности, функции и классификация коммерческих банков, общая характеристика их операций и услуг. Современное состояние коммерческих банков на российском рынке ценных бумаг.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 11.09.2012
  

• Особенности организации и регулирования деятельности банка на российском рынке ценных бумаг

  Сущность рынка ценных бумаг и место в нём коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Общая характеристика Федеральной Службы по финансовому рынку. Организация и регулирование деятельности банка на РЦБ.
  
  дипломная работа [773,0 K], добавлен 24.09.2005
  

• Анализ пассивных операций банка

  Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
  
  дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017
  

• Управление рисками активных операций коммерческих банков

  Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
  
  дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017
  

• Баланс банка

  Содержание и характеристика баланса коммерческого банка, цели и принципы его составления, структура и обязательные компоненты. Анализ баланса на примере "Волга-Экспресс Банка", его основных активных и пассивных операций. Оценка финансовых результатов.
  
  контрольная работа [74,4 K], добавлен 09.04.2016
  

• Анализ хозяйственной деятельности коммерческих банков

  Основные направления анализа баланса коммерческого банка. Факторы, оказывающие влияние на формирование достаточного размера капитала банка. Группировки, применяемые в анализе пассивных операций. Их связь с целями анализа. Структура пассивных операций.
  
  контрольная работа [21,1 K], добавлен 21.11.2005
  

• Принципы организации и деятельности коммерческого банка

  Общая характеристика деятельности ОАО "Имбанк". Организация бухгалтерского учета в банке. Учет труда и его оплата. Учет активных и пассивных операций банка. Банковские инвестиций и их источники. Затраты и калькулирование себестоимости продукции.
  
  отчет по практике [50,3 K], добавлен 24.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам