Привлеченные ресурсы коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1. Депозитная форма привлечения ресурсов

Специфика деятельности кредитных учреждений состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных от клиентов средств. По мере увеличения продолжительности функционирования банка их роль возрастает. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают большую долю - до 70-80%.

Привлеченные ресурсы - это средства клиентов банка, внесенные ими на банковские счета в соответствие с условиями, предусмотренными в договорах между клиентом и банком. Возможности банка в привлечении от клиентов ресурсов зависят от величины его собственных средств (капитала). Для привлеченных ресурсов характерен высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных, текущих и других счетах. Они являются ресурсами до востребования.

Банковский вклад (депозит) - (от латинского «depositum» - вещь, отданная на хранение) это денежные средства (вклад), поступившие от вкладчика - юридического или физического лица - в банк, которые он обязуется возвратить и выплатить проценты на их сумму на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией) по истечении 2-х лет деятельности.

Всякий договор банковского вклада (депозита) представляет собой договор возмездный. В Гражданском кодексе РФ (ст. 838) указано, что банк обязан выплатить вкладчику проценты в размере, определяемом в договоре, а если в договоре размер процентов не определен, то в размере ставки рефинансирования Банка России (ст. 809 Гражданского кодекса РФ).

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам и другим критериям.

По категориям вкладчиков выделяют собственно депозиты юридических лиц и депозиты (вклады) физических лиц.

Депозиты в зависимости от срока привлечения ресурсов бывают до востребования и срочные.

Депозиты до востребования - это средства в рублях и/или в иностранной валютах, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получать полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий документ и предъявив его в банк. Срок по ним не фиксируется, допускается свободное пополнение счетов и изъятие денежных средств с них по первому требованию клиента. Как правило, по таким счетам не предусматривается начисление процентов, либо устанавливается минимальная процентная ставка (2-3% годовых).

К вкладам (депозитам) до востребования относятся средства:

§ на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

§ на специальных депозитных счетах юридических лиц;

§ на корреспондентских счетах других кредитных организаций;

§ во вкладах физических лиц;

§ на счетах финансовых организаций;

§ в расчетах (на аккредитивах, чеках, по отдельным операциям - факторинг, форфейтинг, конверсионным операциям и др.).

Разновидностью депозитов до востребования являются депозиты с использованием банковских карт.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов с контрагентами за товары и услуги, проведения платежей, получения средств в свое распоряжение при посредничестве банков. Инициатива открытия счета принадлежит клиентам.

Срочные депозиты (вклады) - это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуются не снимать со счета в банке до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Средства поступают в полное распоряжение банка в соответствие с условиями заключенного договора. По таким счетам начисляются проценты, величина которых зависит от суммы, срока привлечения средств на депозит и выполнения условий договора сторонами. В случае досрочного изъятия клиентом банка денежных средств с депозита (вклада) проценты по нему не начисляются, или начисляются по ставке депозита до востребования. Как правило, вклады физических лиц оформляются договором о вкладе или сберегательной (вкладной) книжкой.

Срочные депозиты делятся по срокам:

- до 30 дней;

- 31-90 дней;

- 91-180 дней;

- 181 день - 1 год;

- 1-3 лет;

- свыше 3 лет.

Для банка срочные депозиты - наиболее стабильная часть привлеченных ресурсов.

В целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепления доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации создана система страхования вкладов населения. Подобные системы имеются в той или иной форме во всех развитых странах. Элементарной формой является предоставление вкладчикам права первоочередного удовлетворения претензий к обанкротившемуся банку. Такая практика имеет место в Швейцарии, Индии и ряде других стран. Объектом защиты являются практически все виды вкладов физических и юридических лиц, за исключением межбанковских депозитов. Размеры страхового возмещения определяются в максимальной твердой сумме (например, в США, Нидерландах, Великобритании) и по скользящей шкале, например, в процентах от суммы вклада (например, в Италии) и в виде процентного отношения к собственному капиталу банка (например, в Германии возмещается сумма вкладов, не превышающая 30% капитала закрываемого банка). Страховое возмещение производится из специальных денежных фондов, образующихся за счет взносов банков.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере.

В соответствии с Федеральным законом предусматривается обязательность участия банков, работающих с населением, в системе страхования вкладов. Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России либо о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только застрахованные вклады. При наступлении страхового случая вкладчику в полном объеме будут возвращаться вклады в сумме до 700 тыс. рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Выплата возмещения по вкладам производится Агентством по страхованию вкладов в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком за счет средств Фонда обязательного страхования вкладов. Фонд обязательного страхования вкладов - это совокупность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются для финансирования выплат по вкладам населения.

Фонд обязательного страхования вкладов формируется за счет:

1. Страховых ежеквартальных взносов, уплачиваемых банками в размере 0,1% от средней хронологической величины остатков вкладов на счетах физических лиц. Уплата страховых взносов автоматически приостанавливается банками с расчетного периода, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов превысит 10% общей суммы вкладов в банках. Уплата страховых взносов автоматически возобновляется банками с расчетного периода, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов составит менее 10 % общей суммы вкладов в банках.

2. Первоначального имущественного взноса. Имущественный взнос Российской Федерации в имущество Агентства осуществляется путем передачи ему 3 млрд. рублей. Из указанной суммы 2 млрд. рублей направляется в фонд обязательного страхования вкладов и 1 млрд. рублей- для формирования источников расходов Агентства на проведение мероприятий.

3. Пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов.

4. Денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам.

5. Средств федерального бюджета.

6. Доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов могут быть размещены и (или) инвестированы:

§ в государственные ценные бумаги Российской Федерации и субъектов Российской Федерации;

§ в облигации российских иных эмитентов;

§ в акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;

§ в паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих денежные средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;

§ в ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

§ в ценные бумаги государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития;

§ в депозиты и ценные бумаги Банка России.

7. Других доходов, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

В целом Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» позволит укрепить доверие к банковской системе со стороны населения; будет способствовать росту организованных сбережений; снизит банковские риски при формировании долгосрочной ресурсной базы банков; повысить стабильность банковской системы и будет способствовать формированию рыночной конкурентной среды на финансовом рынке.

В настоящее время участниками системы страхования являются 911банков. Первоначально в нее были включены 931 коммерческий банк, 191 банк не прошли процедуру отбора.

кредитный банк депозитный вексель

2. Долговые обязательства банков

Банк вправе размещать собственные долговые обязательства в виде облигаций, сертификатов и векселей. Данная форма привлечения ресурсов называется эмиссионной, поскольку сопровождается осуществлением процедуры эмиссии облигаций и сертификатов, которые являются ценными бумагами.

Размещение банком-эмитентом облигаций осуществляется по решению совета директоров. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала. Номинальная стоимость всех выпущенных банком облигаций не должна превышать размер уставного капитала либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организации третьими лицами для цели выпуска облигаций.

Банк может выпускать:

§ облигации именные и на предъявителя;

§ обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;

§ процентные и дисконтные;

§ конвертируемые в акции;

§ с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Банки могут выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования кредитной организации при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного капитала кредитной организации.

Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций банками требуется в случаях:

- существования кредитной организации менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций);

- существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).

Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале. Сертификат, выписанный юридическому лицу, называется депозитным; сертификат, выписанный физическому лицу - сберегательным.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

- выполнения обязательных экономических нормативов;

- наличия резервного фонда в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала;

- выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

Сертификаты должны быть срочными.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы-приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.

При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.

Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов. Данное обстоятельство, а также требования, которые предъявляются к банку для получения разрешения на выпуск сертификатов, ограничивают их использование банками. Поэтому наиболее удобным и распространенным видом долговых обязательств банков являются банковские векселя.

Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Вексельные кредиты проводятся в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Литература

1. Банковское законодательство: учеб. / под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2007.

2. Владимирова. М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М. П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2007.

3. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С.В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2009.

4. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2008.

5. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.

6. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В.П. Климович. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.

7. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки / А.С. Селищев. - СПб.: Питер, 2007.

8. Тютюнник, А.В. Банковское дело /А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2006.

Размещено на Allbest.ru