Санация проблемных банков. Переход банковской системы на международные стандарты Базель

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономико-математический факультет

Кафедра государственного управления и финансов

Контрольная работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Выполнил: студент 2 курса

группы Э - 21с

Ибатуллина Ф.Р.

Проверил: Шакирова А.Ф.

Нефтекамск 2014

Содержание

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Санация проблемных банков

1.2 Переход банковской системы на международные стандарты Базель 2

2. Практическая часть

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

Актуальность темы исследования. В современных условиях рыночной экономики, когда многие организации сталкиваются с проблемой неплатежеспособности, особенной значимостью обладают меры по их финансовому оздоровлению. Меры этой программы направлены на выработку условий проведения реструктуризации долгов кредиторами, что приведет к улучшению общего состояния деятельности предприятий и экономики в целом.

В условиях современной рыночной экономики необходимо применять меры по усилению государственного регулирования как финансового оздоровления, так и повышения эффективности процедур банкротства.

Наиболее действующим способом предотвращения банкротства предприятия является финансовая санация. Целью финансовой санации является покрытие текущих убытков и устранение причин их возникновения, восстановление или сбережение ликвидности и платежеспособности предприятий, сокращение всех видов задолженности, улучшение структуры оборотного капитала и формирование фондов финансовых ресурсов, необходимых для проведения санационных мероприятий производственного характера.

Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков особенно в кризисных условиях является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития.

Актуальность данной работы обусловлена осуществляющимся переходом российской банковской системы на «Базель II». До сих пор проводятся дискуссии на тему того, готовы ли российские банки к такому переходу и все ли готовы.

Развитие современной банковской системы во многом обусловлено векторами развития мировой банковской сферы. В ноябре 2005 года Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН) выпустил полностью обновленный документ «Международная Конвергенция принципов измерения капитала и стандартов капитала» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework) - «Базель II».

Одним из главных препятствий к переходу на Basel II для российских банков является отсутствие комплексной системы управления рисками. Выполнить требования Basel II смогут далеко не все кредитные организации.

Цель контрольной работы - исследовать проблем банкротства банков и меры по их оздоровлению. Так же исследовать процесс перехода российской банковской системы на международные стандарты Базель 2. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- проанализировать причины несостоятельности банков;

- описать процедуры по оздоровлению банков;

- рассмотреть меры АСВ, применяемые для санации проблемного банка;

- раскрыть суть международного соглашения Базель 2;

- изучить влияние международных стандартов Базель 2 на доходы и расходы коммерческих банков.

Объект исследования - коммерческие банки.

Предмет исследования - санирование банков и переход на международные стандарты Базель 2.

Информационной базой исследования послужили материалы научной литературы и периодической печати, посвященные изучаемой проблеме.

Структура и объем исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников, включающего 20 наименования. Общий объем контрольной работы составляет 21 страница.

финансовый коммерческий банк банкротство

1. Теоретическая часть

1.1 Санирование проблемных банков

Задание 1

В рамках антикризисного пакета мер Агентство страхования вкладов было наделено в 2008 г. полномочием санировать проблемные банки. Какова процедура оздоровления банка? Что может предпринимать АСВ для санации проблемного банка? В конце 2008 - начале 2009 г. через процедуру оздоровления прошли несколько банков. Какие преимущества и недостатки для банков и их клиентов первого опыта санации можно выделить? Что означает санация банка для его вкладчиков?

Ответ:

По результатам экономических исследований, проводимых рядом отечественных экономистов ухудшение финансового положения значительного числа коммерческих банков, является следствием внешних и внутренних причин, обострившихся в банковском секторе. Внешние причины - подразделяются на три вида: экономические (кризисное состояние экономики в целом), политические (не стабильная политическая обстановка в стране) и социальные (падение доверия населения к банкам). Внутренние причины - подразделяются на два вида: проблемы управления в банке (потеря основных клиентов, чрезмерная зависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или вида активов, потери ключевых сотрудников аппарата управления) и проблемы, связанные с выбранной политикой работы (низкие значения коэффициентов ликвидности, превышение некоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности и т.д.).

Решением внутренних проблем является исправление своего финансового состояния внутри банка, то есть воздействием на внутренний менеджмент и политику банка с помощью изменения структур этих составляющих.

Решением внешних проблем может быть санация банка, разработка плана финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление - это процедура банкротства, применяемая к предприятию - должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком выплат. Основное назначение данной процедуры сводится к созданию условий для восстановления финансовой устойчивости предприятия - должника за счет средств, представляемых его учредителями, акционерами, участниками, а также заинтересованными третьими лицами.

Инициаторами введения в отношении предприятия - должника процедуры финансового оздоровления могут быть: учредители должника; орган, уполномоченный собственником имущества должника - унитарного предприятия; третье лицо (лица).

Ходатайство о введении финансового оздоровления адресуется первому собранию кредиторов. К ходатайству должен прилагаться ряд документов: план финансового оздоровления, график погашения задолженности, протокол общего собрания учредителей (участников) предприятия-должника или решение органа, уполномоченного собственником имущества должника - унитарного предприятия. Аналогичные требования установлены и в отношении ходатайства третьего лица о введении финансового оздоровления.

Финансовое оздоровление вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов.

Одновременно с вынесением определения о введении процедуры арбитражный суд утверждает административного управляющего.

Общий срок процедур санации (финансового оздоровления и внешнего управления) - не более 2 лет.

Без согласия собрания кредиторов и лиц, предоставивших обеспечение для исполнения должником обязательств перед кредиторами, должник не вправе принимать решение о своей реорганизации. Ряд действий органы управления предприятия-должника должны согласовывать с административным управляющим.

Административный управляющий в процессе финансового оздоровления обязан: вести реестр требований кредиторов; созывать собрания кредиторов; предоставлять на рассмотрение собранию кредиторов (комитету кредиторов) информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; осуществлять контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов и т.д.

План финансового оздоровления должен включать в себя положения, касающиеся общей характеристики должника, источников получения средств должником, иных мероприятий по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективности его хозяйственной деятельности.

Эти мероприятия могут носить следующий характер:

- экономический (ликвидация убыточных производств, перепрофилирование производства, продажа части имущества);

- организационно-управленческий (выбор наиболее оптимальной модели управления, привлечение профессиональных менеджеров - управленцев);

- финансовый (определение источников финансирования, форм инвестиций, направлений использования полученных средств);

- информационный (дополнительная реклама о выпускаемой продукции; определение преимуществ, которые получают потребители этой продукции, ожидаемый спрос на продукцию).

Содержание плана финансового оздоровления должно соответствовать графику погашения задолженности, который подписывается представителем учредителей (участников) должника и лицом, предоставившим обеспечение. График погашения задолженности должен предусматривать погашение всех требований, включенных в реестр.

Финансовое оздоровление может быть окончено досрочно в случае погашения должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности.

По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления, а также жалоб кредиторов арбитражный суд принимает один из следующих судебных актов:

1) определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае, если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными;

2) определение о введении внешнего управления в случае наличия возможности восстановить платежеспособность должника;

3) решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства в случае отсутствия оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Санация - это редкая мера в банковской индустрии. Государство идет на это в двух случаях - банк является значимым для государственной экономики или банк прозрачный и надежный, но из - за паники вкладчиков столкнулся с недостатком ликвидности.

Решение о санации конкретного банка принимает Центробанк совместно с АСВ. Представители АСВ временно берут операционное управление проблемным банком на себя, пока банковские активы не будут переданы другой финансовой организации. Кредитной организации выделяются финансовые средства, которые используются для восстановления платежеспособности и проведения выплат по взятым обязательствам. При санации АСВ использует свои средства или находит инвестора. Привлекаемый инвестор должен иметь надежные финансовые показатели и иметь опыт работы в режиме санации. Санируемый банк может суммарно получить дополнительный капитал от Центробанка, АСВ и частных инвесторов.

Крупным банкам выгодно принимать участие в санации, так как это поддерживает их собственный бизнес и сохраняет доверие к региональным финансовым институтам. Частные инвесторы получают долю в проблемном банке, могут использовать его инфраструктуру и клиентскую базу.

После завершения санации дальнейшая деятельность банка будет зависеть от нового владельца. Государство не обязывает новое руководство сохранять старый бренд, команду банка и бизнес-модель. Новый владелец может изменить все эти характеристики по своему усмотрению. Клиентам проблемных банков необходимо помнить, что санация позволяет сохранить их вклады, но дальнейшая стратегия развития учреждения может быть другой.

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» на Агентство возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ.

Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

- оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

- финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов Банка России или иных негативных последствий;

- приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

- оказания финансовой помощи банку при условии, что Агентством и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере.

При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета Агентству в качестве имущественного взноса Российской Федерации выделено 200 млрд. руб., кроме того предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов.

По состоянию на 1 октября 2014 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга (в том числе по активам, приобретенным Агентством или полученным в счет погашения предоставленных займов) составляет 609,59 млрд руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 460,01 млрд руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство - 142,51 млрд руб., за счет средств фонда обязательного страхования вкладов - 7,07 млрд руб.

Необходимо признать, что применяемые АСВ меры по урегулированию несостоятельности банков были эффективными. Они обеспечили снижение ущерба, наносимого рынку разорением отдельных банков, максимизацию выручки от реализации активов несостоятельных банков, а также укрепление рыночной дисциплины с помощью привлечения к ответственности лиц, чьи действия или решения нанесли ущерб интересам кредиторов, общества и государства. Банк России и АСВ получили возможность применять эффективные механизмы санации банков, позволяющие эффективно задействовать возможности частного сектора, сохранять эффективный бизнес проблемных банков.

Санация - это спасение не только для самого банка, но и для вкладчиков. Она позволяет, во-первых, сохранить все их средства, а не только получить предусмотренное законом страховое возмещение. Во-вторых, если АСВ удается найти инвестора-покупателя на весь проблемный банк целиком, то выигрывают и юридические лица, которые будут продолжать полноценно обслуживаться в том же банке. При помощи санации банк может полностью восстановить свою работу, сохранить рабочие места и даже развиваться дальше.

При санации банк получает дополнительный капитал, и в результате чего все проблемы будут устранены быстро. Банк может сменить владельца, и он будет определять дальнейшую судьбу банка и стратегию развития, и в дальнейшем все изменения в банке будут зависеть только от него.

Вывод: Санация очень редка процедура и применяется она далеко не для всех банков, а лишь для значимых для государственной экономики. Она помогает банкам выбраться из кризиса, преодолеть финансовые затруднения, и при это сохранить деньги своих вкладчиков. В тоже время и сам банк получает дополнительный капитал, благодаря которому устраняет свои проблемы.

1.2 Переход банковской системы на международные стандарты Базель 2

Задание 2

Банк России переводит российскую банковскую систему на международные стандарты банковской деятельности Базель II. Как это повлияет на доходы и расходы российских коммерческих банков?

Ответ:

Базель II (Basel II) - документ Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования.

Базель II - так именуется новое международное соглашение об оценке достаточности капитала. Данное соглашение было утверждено Базельским комитетом по банковскому надзору, одобрено руководителями центральных банков и главами органов надзора стран Группы 10 (Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Нидерланды, США, Франция, Швейцария, Швеция, Япония) и опубликовано в июне 2004 г.

Одна из целей внедрения «Базеля - 2» в России заключается в укреплении имиджа России как цивилизованной страны с рыночными отношениями и развитой банковской системой. Постепенный переход на новые правила позволит общаться с членами международного банковского сообщества на общем и понятном каждому участнику языке. Вторая цель - экономическая. Сегодня перед банками и, в первую очередь, - их акционерами, стоит задача - вложить в банки дополнительные средства и обеспечить их развитие за счет внедрения более высокого уровня корпоративной культуры и организации работы (качество управления, минимизация издержек, спектр и качество услуг).

В России в результате реализации положений нового стандарта преимущества получат лишь крупные кредитные организации, поскольку только они в состоянии применять более сложные методы оценки рисков. Следовательно, крупные банки смогут убедить регулирующие органы в том, что им достаточно резервировать меньшие объемы капитала, чем того требует стандартная методика. При этом совместимость с Базелем II потребует от них серьезных капиталовложений. Но только те кредитные организации, которые достигнут этой совместимости, смогут уверенно себя чувствовать на международном рынке. Однако следует иметь в виду, что требования Базеля II можно будет существенно ослабить для банков, не осуществляющих международные операции. Решать это будет Банк России. К примеру, в США совместимость с Базелем II будут обеспечивать только самые крупные банки с международными амбициями, которых всего около двадцати.

Мелким и средним кредитным организациям для достижения совместимости с Базелем II потребуется кардинальная модернизация системы управления рисками, что может оказаться им не под силу. Поскольку мелких и средних банков по количеству намного больше, чем крупных, то их несовместимость с Базелем II может стать серьезной проблемой для Банка России.

Для иностранных банков Базель II будет тормозить увеличение кредитования массовых российских заемщиков. По новым правилам, риску кредитования предприятий с минимальными рейтингами присвоен коэффициент 150, а риску кредитования предприятий без рейтинга - коэффициент 100. Такая жесткая увязка существует при применении полного стандартного подхода, т.е. при опоре на внешние кредитные рейтинги заемщика. Именно этому подходу будет следовать большинство банков за рубежом. В упрощенном порядке иностранные банки смогут кредитовать российские предприятия только с высоким кредитным рейтингом.

Российские банки будут лишены возможности использовать полный стандартный подход учета кредитных рисков и смогут пользоваться только упрощенным стандартным подходом. С одной стороны, в связи с этим для российских банков улучшается возможность расширения клиентской базы за счет российских компаний, для которых усложнится внешнее финансирование. С другой стороны, нашим банкам станет труднее снижать оценку кредитного риска с учетом рейтингов высококлассных заемщиков, что может привести к падению их конкурентоспособность по сравнению с иностранными банками.

Базель II окажет существенное влияние и на качество управления рисками в большинстве российских банков. С приближением требований российских регуляторов к международным нормам емкость рынка информационно-технического обеспечения, осуществляющего программное сопровождение рисков, существенно увеличится. В настоящее время в российской практике ни один из банковских рисков, в том числе и операционный, не имеет адекватного потребностям бизнеса программного сопровождения. Для разработки и внедрения соответствующих программно-технических комплексов потребуется правильное понимание задач риск - менеджмента со стороны руководства банков, а также существенные временные и финансовые затраты.

По мере увеличения использования современных методов управления рисками широкое применение получат инструменты снижения риска. Ожидается внедрение относительно простых и ясных продуктов, которые понятны как рынкам, так и надзорным органам. Так, введение в действие Базеля II ускорит процесс использования программ секьюритизации. Стремительное развитие получит рынок кредитных деривативов. Правда, для их внедрения потребуется соответствующая нормативно-правовая база и согласие органов банковского надзора. При этом основными инструментами снижения риска, по всей вероятности, станут кредитные дефолтные свопы, свопы полного возврата, кредитные ноты. Более активное использование получат традиционные методики передачи риска, такие как кредитные гарантии. Предполагается рост объемов синдицированного кредитования. Причем при заключении подобных сделок предпочтение будет отдаваться участникам рынка с высоким кредитным качеством.

Повышение качества управления рисками позволит банкам использовать более правильную ценовую политику в отношении банковских продуктов. Для многих кредитных организаций внедрение положений Базеля II потребует существенных изменений в корпоративной культуре. Эта тенденция уже начала проявляться, что подтверждается ростом предъявляемой банками потребности в дополнительном обучении по данной теме сотрудников кредитных организаций, в особенности руководителей высшего звена и сотрудников фронт - офисов.

Взвешенное управление риском, опирающееся на качественное корпоративное управление, будет способствовать укреплению первой линии обороны банка, которой является рентабельность. Базель II не только окажется полезным для банков в измерении рисков и выделении средств для покрытия ожидаемых и непредвиденных потерь, но также поможет органам банковского надзора и участникам рынка добиться того, чтобы банки, осуществляя управление риском, могли максимально увеличить вероятность продолжения своей деятельности, даже при самых трудных обстоятельствах.

Реализация Базеля II в России приведет к повышению конкурентоспособности национального банковского сектора. Но для этого кредитным организациям потребуется огромная ресурсоемкость. Банки осознают, что на одной чаше весов оказывается риск-менеджмент со всеми своими преимуществами, а на другой - ресурсы, которые придется потратить на модернизацию системы управления рисками. Таким образом, в краткосрочной перспективе банки будут вынуждены отвлекать ресурсы от важных направлений деятельности, чтобы обеспечить совместимость с Базелем II. В долгосрочной перспективе построенные в результате таких проектов системы управления рисками «сыграют на руку» всему банковскому сектору и положительно скажутся на его конкурентоспособности.

Базель II может дать импульс консолидации в этом секторе. Крупные банки будут иметь преимущества перед мелкими и средними банками, поскольку они получат право самостоятельно оценивать риски и формировать резервы. В результате повышение эффективности капитала позволит крупным банкам вести более агрессивную ценовую политику по сравнению с мелкими и средними банками, и предлагать клиентам свои услуги по более низким ставкам. Как следствие, увеличится влияние крупных банков на развитие банковского сектора.

Кроме того, внедрение Базеля II может ускорить процесс объединения и слияния коммерческих банков. Создание банковских холдингов может стать эффективным инструментом решения проблемы низкой капитализации банков, и в частности сохранения нормальной деятельности мелких и средних банков.

Вывод:

Внедрение Базель 2 в российских кредитных организациях заставит банки эффективнее управлять своими рисками, что приведет к повышению эффективности системы информационной безопасности. Однако требования Базель 2 предназначены в основном для крупных банков, поскольку малым банкам не понести столь значительные инвестиции на его внедрение и расходы на его поддержание. Однако все затраты на внедрение "Базеля 2" окупаются, так как у банков улучшается показатель рентабельности экономического капитала.

2. Практическая часть

Задание 3

Определить сумму избыточных резервов банков в России на 1 июля 2008 г. по рублевым резервам, зная общую сумму банковских резервов 1689 млрд. руб. и общий размер ФОР (фонда обязательного резервирования) по рублевым и валютным депозитам на эту дату 1255 млрд. руб.

Решение:

Банковский мультипликатор представляет собой процесс многократного (мультипликативного) увеличения (уменьшения) денег в качестве бессрочных депозитов в коммерческих банках в результате увеличения (уменьшения) банковских резервов при осуществлении коммерческими банками кредитно-депозитных и расчетных операций в рамках банковской системы. Согласно ЦБ РФ, норма обязательных резервов на 1 июля 2008 года составила 5,5%. Банковский мультипликатор определяется по формуле:

M=1/R,

где R - это норма обязательного резервирования.

Применяя формулу имеем:

M = 1/R = 1/5,5=0,18.

Произведение банковского мультипликатора и избыточных резервов - это максимальная сумма на счетах (т.е. сумма фонда обязательного резервирования и банковских резервов).

1689 млрд. руб. + 1255 млрд. руб. = 2944 млрд. руб.

Таким образом, сумму избыточных резервов можно найти как соотношение максимальной суммы на счетах и банковского мультипликатора, т.е. 2944/0,18 = 16356 млрд. руб.

Ответ: Сумма избыточных резервов банков России на 1 июля 2008г. равна 16356 млрд. руб.

Задание 4

Две компании заключили договор, по которому компания А соглашается раз в полгода платить компании Б фиксированную процентную ставку 10% годовых от основной суммы 20 тыс. евро, получая взамен плавающую ставку ЛИБОР. Определить сумму взаимной задолженности между компаниями в первом полугодии, если ставка ЛИБОР составила 9% годовых.

Решение:

Задолженность = Разница в ставках/2(для расчета полугодия) * Сумма долга.

Взаимная задолженность = (10% - 9%)/2*20 000 евро = 100 евро.

Ответ: сумма взаимной задолженности между компаниями в первом полугодии составила 100 евро.

Задание 5

Сумма ссуды 10 тыс. руб., реальная доходность ссудной операции определена в размере 5%, срок 10 лет. Проценты начисляются ежегодно. Определить наращенную сумму, компенсирующую инфляцию, если общий темп инфляции за период равен 1,5.

Решение:

Для начала найдем наращенную сумму без учета темпа инфляции. Она находится по формуле:

S = P*(1+in),

где P - исходная сумма;

S - наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами);

i- процентная ставка, выраженная в долях за период;

n - число периодов начисления.

Применяя формулу имеем: S = 10000*(1+0.05*10) = 15000 руб.

Скорректированная на темп инфляции ставка будет равна:

r = (1+ni)*Jp-1/n = (1+10*0,05)*1,5-1/10 = 0,125.

Тогда наращенную сумму, компенсирующую инфляцию, будет равна:

15000+15000*0,125=16875 руб.

Ответ: наращенную сумму, компенсирующую инфляцию составит 16875 руб.

Заключение

Финансовое оздоровление - это процедура банкротства, применяемая к предприятию - должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком выплат. Причинами ухудшения финансового состояния банка являются внешние и внутренние факторы. Решением внешних проблем может быть санация банка.

Санация - это процедура финансового оздоровления банков. По закону АСВ может проводить санацию кредитных организаций в том случае, если есть возможность избежать банкротства, сохранить для экономики страны или конкретного региона наиболее значимые банки. АСВ при этом либо находит для проблемного банка инвесторов, либо проводит финансовое оздоровление собственными силами и средствами.

Для вкладчиков санация выгодна. Она позволяет, во-первых, сохранить все их средства, а не только получить предусмотренное законом страховое возмещение, как это происходит при отзыве лицензии. Во-вторых, если удается найти инвестора-покупателя на весь проблемный банк целиком, то выигрывают и юридические лица, которые будут продолжать полноценно обслуживаться в том же банке.

Базель II - это документ Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования.

Рассмотренные источники дают возможность утверждать, что национальный банковский сектор в целом воспринимает соглашение «Базель II» позитивно, хотя и не без некоторой неприязни. Основным фактором, заставляющим российские банки «не любить» «Базель II», является высокая ресурсоемкость данного нормативного акта. Наименее заинтересованными в «Базель II» являются малые банки, которым предстоит провести наиболее серьезную модернизацию своей системы управления, чтобы ориентировать ее на риски. В любом случае, время показало важность и своевременность внедрения принципов «Базель II»

Список использованных источников и литературы

1. Белоглазова, Г., Кроливецкая Л. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкая. СПБ: Питер, 2009. - 507 с.

2. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.- Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. - 310 с.

3. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

4. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки/М.П. Владимирова.- М.: КНОРУС, 2011.

5. Нешитой, А.С. Финансы и кредит./А.С. Нешитой. - Ростов на Дону: Феникс, 2012.

6. Бабичева, Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.:Экономика, 2012.

7. Нестеренко В. Базельский комитет об агрегации рисков и управлении экономическими капиталом банка // Банковское дело Москва. - 2013. - №4. - 39-45 с.

8. Нестеренко В. Базельский комитет об агрегации рисков и управлении экономическими капиталом банка // Банковское дело Москва. - 2013. -№4. - 39-45 с.

9. Голикова, Ю.С., Хохленкова,М.А. Организация деятельности Центрального банка: Учебник / 2-е издание., перераб. и доп., Ю.С.Голикова, М.А.Хохленкова. - М.: Инфра - М, 2012. - 798с.

10. Нестеренко В. Базельский комитет об агрегации рисков и управлении экономическими капиталом банка // Банковское дело Москва. - 2013. -№4. - 39-45 с.

11. Нестеренко В. Влияние стандартов Базель 2 и Базель 3 на устойчивость банка // Банковское дело Москва. - 2013.-№4. - 85-86 с.

12. Меркулова, И.В., Лукьянова, А.Ю. Деньги,кредит,банки: Учебное пособие/ И.В.Меркулова, А.Ю. Лукьянова. - М.:КНОРУС,2010.

13. Жукова, Е.Ф.. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги Практикум: Учебное пособие / Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

14. Иванова, В.В., Соколова, Б.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / В.В.Иванова, Б.И.Соколова. - М.: Проспект, 2010. - 387 с.

15. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А.Звонова. - М.: Инфра-М, 2013.- 632с.

16. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник/ Е.Ф.Жуков. - М.: Банки и биржи, 2007. - 471с.

17. Баканов, М.И. Теория экономического анализа: Учебник / М.И.Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 452с.

18. Федеральный закон от 27 октября 2008г. «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2017г» // Российская газета. - 20.11.2014.

19. Оздоровление банков: [Электронный ресурс] //ASV.ORG.RU: агентство по страхованию вкладов, 2014. - Электрон.дан. URL: http://www.asv.org.ru/sanation (дата обращения: 20.11.2014) - Заглав. с экрана.

20. Базель 2 для российских банков: [Электронный ресурс] // AUDIT-IT.RU: Бухгалтерский учет. Налогообложение. |Учет, 2012. - Электрон. дан. URL: http://www.audit-it.ru/articles/soft/a118/113092.html (дата обращения 20.11.2014) - Заглав. с экрана.

Размещено на Allbest.ru

...