Активные и пассивные операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

26

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ БАНКОВ В МОБИЛИЗАЦИИ РЕСУРСОВ, ТРАНСФОРМАЦИИ СБЕРЕЖЕНИЙ И НАКОПЛЕНИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ

1.1 Законодательно установленные банковские операции и сделки, платный характер банковских операций и услуг

1.2 Источники собственных и привлеченных средств банка, их структура

2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ БАНКОВ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

2.1 Современное состояние развития банковской деятельности в России

2.2 Структура и качество активов Банка. Основные виды активных операций

2.3 Стратегия развития банковского бизнеса в Российской Федерации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация. Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения. практического осмысления функционирования российских банков . Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Целью написания курсовой работы является глубокое раскрытие понятий активных и пассивных операций. Передо мной встали задачи описать все установленные законодательством банковские операции и сделки, раскрыть виды активных и пассивных операций и современное состояние банковской деятельности и её развития.

Моя курсовая работа состоит из двух разделов. В первом разделе указаны законодательно установленные операции и сделки банков, а также формы и виды пассивных операций. Во втором разделе раскрыта структура активных операций, состояние банковского сектора и стратегии развития банковского бизнесе в России.

Для написания работы были использованы различные источники. Информация была взята из различных учебников и пособий , из нормативных документов, средств массовой информации и из Интернета.

Курсовая работа выполнена на 30 листах и включает 15таблиц.

1. РОЛЬ БАНКОВ В МОБИЛИЗАЦИИ РЕСУРСОВ, ТРАНСФОРМАЦИИ СБЕРЕЖЕНИЙ И НАКОПЛЕНИЙ

1.1 Законодательно установленные банковские операции и сделки

В Федеральном Законе от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» статья 5 гласит:

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

(п. 9 введен Федеральным законом от 31.07.1998 N 151-ФЗ)

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

(часть вторая введена Федеральным законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ)

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Статья 6. Деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Положение Банка России от 07. 10. 2002 № 198 П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» устанавливает порядок расчета и взимания платы за расчетные услуги, предоставляемые учреждениями Банка России (головными расчетно-кассовыми центрами, расчетно-кассовыми центрами, операционными управлениями, отделениями, полевыми учреждениями) (далее - учреждения Банка России) клиентам Банка России (кредитным организациям (банкам, небанковским кредитным организациям, их филиалам) и другим клиентам Банка России, не являющимся кредитными организациями) (далее - клиенты Банка России), и распространяется на отношения между учреждениями Банка России и их клиентами, связанные с оплатой расчетных услуг Банка России.

Плата за услуги Банка России по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России взимается с клиентов Банка России, по банковским счетам (далее - счет) которых в обслуживающих учреждениях Банка России проводятся операции по списанию средств (в том числе по списанию средств без распоряжения владельца счета, а также списанию средств при каждой частичной оплате расчетных документов).

Плата за услугу Банка России по изготовлению бумажных копий ЭПД взимается, если указанная услуга предоставляется клиенту, с которым Банк России на основании соответствующего договора производит обмен электронными документами (далее - ЭД) при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России (далее - Договор обмена ЭД) с передачей клиенту ЭПД по телекоммуникационным каналам связи или на магнитных носителях.

Плата за услугу Банка России по изготовлению дополнительных бумажных копий ЭПД взимается, если указанная услуга предоставляется клиенту, с которым Банк России не производит обмен электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. При этом дополнительными бумажными копиями ЭПД являются копии, изготовленные сверх количества, необходимого для всех участников расчетов.

Плата за расчетные услуги Банка России взимается учреждением (направляется в учреждение) Банка России по месту расчетного обслуживания клиента Банка России, предоставившим(ее) этому клиенту указанные услуги.

Плата за расчетные услуги Банка России взимается в валюте Российской Федерации.

Тарифы на услуги Банка России устанавливаются в валюте Российской Федерации.

Условия оказания Банком России расчетных услуг на платной основе, ответственность сторон, процедура урегулирования разногласий, порядок разрешения споров, которые могут возникнуть в процессе взимания платы за расчетные услуги Банка России, а также право Банка России изменять тарифы на расчетные услуги предусматриваются в Договоре.

Расчет суммы платы за расчетные услуги Банка России осуществляется для каждого клиента Банка России в соответствии с установленными тарифами на расчетные услуги Банка России, исходя из количества проведенных за день (месяц) на платной основе операций по списанию средств со счетов клиента Банка России, открытых в учреждении Банка России, и количества изготовленных на платной основе бумажных копий ЭПД.

Клиент Банка России оплачивает расчетные услуги Банка России в соответствии с Ведомостью предоставленных расчетных услуг за месяц.

Оплата клиентом Банка России расчетных услуг осуществляется платежным поручением.

1.2 Характеристика и сущность пассивных операций банков

Пассивные операции банков - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1) формирование собственных средств банка, к которым относя уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер уставного фонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

2) формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3) формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции - операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.

С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования - привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Срочные депозиты - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» - в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью граждан.

Сроки размещения средств на депозите у банков очень различаются. Наиболее стандартные из них - это 3; 6 и 12 месяцев. Многие банки учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткий срок - от 1 до 4 недель. Например, АСБ «Беларусбанк» предлагает населению разместить средства на вкладе «Гарантированный доход» со сроками 15 и 35 дней. «Белпромстройбанк» предложил еще более нестандартный срок - на 9 месяцев. Большая часть банков предлагает клиентам доверить им средства на целых 2 года. Многие банки выразили готовность принять вклады даже на 3-5 лет.

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1) депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

2) депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

3) в ходе привлечения депозитов особое внимание следует уделять срочным депозитам;

4) необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями, как по срокам, так и суммам депозитов и кредитных вложений;

5) резервы свободных, не вовлечённых в активные операции средств на депозитных счетах должны быть минимальными;

6) банки должны развивать количество оказываемых услуг, улучшать качество и культуру обслуживания клиентов, так как это способствует привлечению депозитов.

Банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Они ежедневно сопоставляют ожидаемые поступления и обязательств, подлежащие исполнению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений или для реализации на межбанковском рынке. Наряду с оперативным регулированием банки составляют и перспективные планы, прогнозы на квартал, год и другие периоды.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального Банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

2.1 Современное состояние развития банковской деятельности в России

Динамика основных показателей. Анализ динамики основных показателей деятельности банков позволяет характеризовать 2006 г. как чрезвычайно успешный для нашего банковского сектора в плане развития банковских услуг. В 2006 г. заметно повысились темпы прироста активов банковского сектора: за год они увеличились на 44,1% -- до 14 045,6 млрд. руб. (за 2005 г. прирост составил 36,6%) (см. рисунок 1). В условиях ускоренной дедолларизации экономики в связи с укреплением российской национальной валюты доля валютной составляющей в совокупных активах банковского сектора сократилась с 27,8 до 24,6%.

Рисунок 1. Динамика активов банковского сектора

Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 36,3% (за 2005 г. -- на 31,2%) -- до 1692,7 млрд. руб. (см. рисунок 2). Количество кредитных организаций с капиталом свыше 5 млн. евро увеличилось за год на 74 и достигло почти 57% от числа действующих на начало текущего года кредитных организаций (на 1.01.2006 -- 48,0%) (см. рисунок 3).

Рисунок 2. Динамика собственных средств (капитала) банковского сектора

Рисунок 3. Распределение кредитных организаций по величине капитала (в % от количества действующих кредитных организаций)

Общее количество действующих в Российской Федерации кредитных организаций за год сократилось с 1253 до 1189.

Ресурсная база. Остатки средств на счетах клиентов за 2006 г. выросли на 45,5% -- до 8467,3 млрд. руб., и на 1.01.2007 на них приходилось 60,3% пассивов банковского сектора (на 1.01.2006 -- 59,7%).

Основной прирост средств на счетах клиентов был обеспечен за счет средств, привлеченных от организаций. За 2006 г. объем привлеченных от организаций средств увеличился на 54,8% (в 2005 г. -- на 48,7%) -- до 4570,9 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора выросла с 30,3 до 32,5% (см. рисунок 4). Опережающими темпами росли депозиты юридических лиц, (прирост составил 64,8%). Прирост остатков средств организаций на расчетных, текущих и прочих счетах составил 41,0%. На 1.01.2007 на эти две статьи приходилось соответственно 11,0 и 16,8% пассивов банковского сектора (на начало 2006 г. -- 9,6 и 17,2% соответственно), то есть произошло некоторое перераспределение в пользу депозитов юридических лиц. Тенденция опережающего роста депозитов юридических лиц наблюдается с 2004 г. и может свидетельствовать о росте доверия к банковскому сектору.

Рисунок 4. Структура пассивов банковского сектора (%)

банк сделка платный

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях увеличился за 2006 г. на 37,7% (за 2005 г. -- на 39,3%) и на 1.01.2007 составил 3793,5 млрд. руб. (см. рисунок 5). На них приходилось 27,0% пассивов банковского сектора (на начало 2006 г. -- 28,3%). Таким образом, темпы прироста вкладов оставались практически на уровне 2005 года. Примечательно, что высокие темпы прироста вкладов сохранялись на фоне освоения потенциальными вкладчиками альтернативных вложений, в частности, в паевые инвестиционные фонды (ПИФы), акции крупных компаний (например, ОАО “Роснефть”).

Рисунок 5. Динамика привлеченных средств клиентов

В условиях дальнейшего падения интереса населения к накоплениям в долларах США прирост вкладов в значительной степени был обеспечен увеличением сбережений в рублях. В результате доля рублевых вкладов в общем объеме вкладов физических лиц за год выросла с 75,6 до 83,4% (см. рисунок 6).

Рисунок 6. Динамика привлечения вкладов физических лиц

В 2006 г. за счет опережающего прироста долгосрочных (сроком более 1 года) вкладов их доля в общем объеме привлеченных вкладов физических лиц составила 61,0% (на 1.01.2006 -- 59,5%) (см. рисунок 7).

Рисунок 7. Структура вкладов физических лиц по срокам привлечения

Сохранилась тенденция к снижению доли Сбербанка России ОАО на рынке вкладов физических лиц, но темпы снижения его доли замедлились: за 2006 г. снижение составило 1,1 процентного пункта (с 54,4 до 53,3%), тогда как в 2005 г. -- 5,5 процентного пункта (с 59,9 до 54,4%). Стабилизация положения Сбербанка России ОАО на рынке вкладов населения в значительной мере вызвана тем, что им были увеличены процентные ставки по вкладам физических лиц.

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска долговых обязательств, за 2006 г. вырос на 35,9% -- до 1018,1 млрд. рублей. При этом доля этого источника в пассивах банковского сектора сократилась с 7,7 до 7,2%. В объеме выпущенных банками долговых обязательств основной удельный вес (78%) по-прежнему приходился на векселя (на начало 2006 г. -- 82%). Объем выпущенных банками векселей за 2006 г. увеличился на 28,6%. В результате высоких темпов роста выпуска облигаций (в 2,5 раза) их удельный вес в общем объеме выпущенных банками долговых обязательств вырос с 9,0 до 16,5%.

Активные операции. Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, вырос за 2006 г. на 39,6% -- до 5966,2 млрд. руб. (за 2005 г. -- на 30,8%) при некотором снижении (с 43,8 до 42,5%) их доли в активах банковского сектора (см. рисунок 8).

Рисунок 8. Структура активов банковского сектора (%)

Сохранились высокие темпы прироста кредитования физических лиц: за 2006 г. объем кредитов увеличился на 75,1% -- до 2065,2 млрд. руб. (за 2005 г. -- на 90,6%). Заметно увеличилась их доля в общем объеме предоставленных банковским сектором кредитов (с 18,5% на 1.01.2006 до 21,9% на 1.01.2007), а также в активах (с 12,1 до 14,7% соответственно).

Объем вложений в ценные бумаги вырос за рассматриваемый период на 27,4% -- до 1961,4 млрд. руб. (за 2005 г. -- на 41,6%) при снижении их доли в активах банковского сектора с 15,8 до 14,0%. Более низкие темпы роста вложений в ценные бумаги по итогам 2006 г. по сравнению с 2005 г. обусловлены повышением стабильности цен на рынке ценных бумаг. В наибольшей мере влияние колебания цен отразилось на темпах роста вложений в акции и в долговые обязательства Российской Федерации.

Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг занимают вложения в долговые обязательства -- 68,4% (на 1.01.2006 данный показатель составлял 67,3%), объем которых вырос на 29,4% (см. рисунок 9). В структуре этих вложений наиболее быстро увеличивались вложения в корпоративные долговые обязательства (облигации) резидентов -- на 81,6%. Их доля в общем объеме вложений в долговые обязательства выросла с 21,4 до 30,0%. Высокими темпами увеличиваются также вложения в долговые обязательства кредитных организаций -- резидентов (на 60,3%), но их удельный вес в общем объеме вложений в долговые обязательства пока невелик (3,7% на 1.01.2007). Вложения в долговые обязательства Российской Федерации возросли по объему на 9,2%, а их доля в общем объеме долговых обязательств сократилась с 47,5 до 40,1%.

Рисунок 9. Структура портфеля ценных бумаг (%)

Вложения в акции увеличились на 33,5% -- до 391,0 млрд. руб., но их удельный вес в активах банковского сектора практически не изменился (на 1.01.2006 он составлял 3,0%, на 1.01.2007 -- 2,8%). Из общего объема вложений в акции 46,3% приходится на вложения в акции кредитных организаций -- резидентов. Объем данных вложений вырос за 2006 г. на 49,6%.

Портфель учтенных банками векселей увеличился на 9,1% -- до 229,2 млрд. руб. при сокращении за год их доли в активах банковского сектора с 2,2 до 1,6%.

Межбанковский рынок. Требования по предоставленным МБК выросли за 2006 г. на 55,0% (за 2005 г. -- на 56,9%) -- до 1035,6 млрд. руб., их доля в активах банковского сектора увеличилась с 6,9 до 7,4%. Прирост был обеспечен в основном увеличением в 1,9 раза средств, размещенных в банках-нерезидентах (см. рисунок 10). Их доля в активах банковского сектора за 2006 г. выросла с 3,6 до 4,7%. Прирост кредитов, размещенных на внутреннем межбанковском рынке, составил 17,4%, но их доля в активах банковского сектора сократилась с 3,2 до 2,6%.

Рисунок 10. Динамика средств, размещенных на межбанковском рынке

Объем привлеченных МБК увеличился за год на 59,3% (за 2005 г. -- на 47,4%) -- до 1730,5 млрд. руб., а их доля в пассивах банковского сектора выросла с 11,1 до 12,3% (см. рисунок 11). При этом объем МБК, привлеченных у банков-нерезидентов, вырос на 74,1%, а на внутреннем рынке -- на 20,9%.

Рисунок 11. Динамика привлечения средств на межбанковских рынках (кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков)

Следует отметить, что размещение средств в банках-нерезидентах осуществляется в основном на короткие сроки: в течение года преобладали кредиты на срок от 1 до 7 дней, их доля в течение года сокращалась (с 75,6% на 1.04.2006 до 55,9% на 1.07.2006 и 52,5% на 1.10.2006) и на 1.01.2007 составила 8,4%. Средства банков-нерезидентов привлекаются на более длинные сроки, что является следствием недостаточности на внутреннем финансовом рынке долгосрочных ресурсов, необходимых для кредитования экономики. Объем кредитов, привлеченных на срок свыше 1 года, вырос в 1,6 раза, на их долю на 1.01.2007 приходилось 64,7% общего объема кредитов, привлеченных в банках-нерезидентах (на 1.01.2006 -- 69,3%).

Объем чистых заимствований российских кредитных организаций у банков-нерезидентов увеличился с 432,3 млрд. руб. на начало 2006 г. до 700,4 млрд. руб. на 1.01.2007, или в 1,6 раза, что объясняется более низкими процентными ставками на международном межбанковском рынке. Доля объема чистых заимствований в пассивах банковского сектора выросла за 2006 г. с 4,4 до 5,0%.

Финансовые результаты кредитных организаций. Совокупная прибыль кредитных организаций составила за 2006 г. 371,5 млрд. руб., что на 41,8% больше, чем в 2005 году. Прибыль в сумме 372,4 млрд. руб. получили 1170 кредитных организаций (98,4% от числа действующих на 1.01.2007). Убытки в сумме 0,8 млрд. руб. понесли 18 кредитных организаций (1,5% от числа действующих).

Для сравнения: в 2005 г. прибыль в сумме 270,0 млрд. руб. получили 1239 кредитных организаций (98,9% от числа действовавших на 1.01.2006), а убытки в сумме 7,9 млрд. руб. понесли 14 кредитных организаций (1,1% от числа действовавших).

По результатам работы за 2006 г. рентабельность активов банковского сектора составила 3,2%, а рентабельность капитала -- 26,3%. При этом по сравнению с 2005 г. уровень рентабельности активов не изменился, а рентабельность капитала увеличилась на 2,1 процентного пункта (см. рисунок 12).

Рисунок 12. Финансовый результат деятельности кредитных организаций

Участие иностранного капитала в российском банковском секторе. В 2006 г. наблюдалось дальнейшее расширение присутствия иностранного капитала на российском рынке банковских услуг. На начало текущего года количество банков, контролируемых нерезидентами, в Российской Федерации составило 65 (на 1.01.2006 -- 52), из них 12 входят в число 50 крупнейших по размеру активов. Существенное влияние при этом оказал переход трех российских банков, входящих в тридцать крупнейших по активам банков, под контроль нерезидентов. На начало текущего года активы указанных трех банков составляли почти 27% совокупных активов банков, контролируемых нерезидентами.

Основные показатели банков, контролируемых нерезидентами, превысили средние по банковскому сектору: активы банков, контролируемых нерезидентами, выросли в 2,1 раза (за 2005 г. -- на 49,3%) и составили 1699,1 млрд. руб. (см. рисунок 13).

Рисунок 13. Динамика активов кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале более 50%

Капитал этих банков увеличился на 86,8% (в 2005 г. -- на 56,4%) -- до 215,5 млрд. руб. (см. рисунок 14). Доля банков, контролируемых нерезидентами, в активах банковского сектора возросла с 8,3 до 12,1%, в капитале -- с 9,3 до 12,7%.

Рисунок 14. Динамика собственных средств (капитала) кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале более 50%

Все более заметно присутствие банков данной группы на рынке ритейловых услуг: темпы прироста вкладов физических лиц у них превышают средние показатели по банковскому сектору. За 2006 г. вклады физических лиц в контролируемых нерезидентами банках выросли в 2,5 раза (в 2005 г. -- на 60,0%). Доля банков данной группы в общем объеме вкладов физических лиц в банковском секторе выросла с 3,4 на 1.01.2006 до 6,2% на 1.01.2007. Вместе с тем доля вкладов физических лиц в пассивах этих банков (13,9% на 1.01.2007) пока меньше средней по банковскому сектору (27,0%). Отмечается также рост кредитов, предоставленных физическим лицам: за 2006 г. их объем почти утроился и на 1.01.2007 на кредитование физических лиц приходилось 17,0% активов банков данной группы (на 1.01.2006 -- 12,4%), то есть больше, чем в среднем по банковскому сектору.

Объем средств организаций, привлеченный банками, контролируемыми нерезидентами, вырос в 2,1 раза. При этом объем депозитов юридических лиц увеличился в 2,3 раза, и на начало текущего года на них приходилось 17,3% пассивов данных банков (на начало 2006 г. -- 15,9%). Банки, контролируемые нерезидентами, на 1.01.2007 аккумулировали 19,1% депозитов юридических лиц, привлеченных банковским сектором (на 1.01.2006 -- 13,7%).

Контролируемые иностранным капиталом банки активно развивают кредитование нефинансовых организаций: объем данных кредитов увеличился на 87,1%, что существенно выше, чем по банковскому сектору в целом. Доля кредитов, предоставленных этими банками нефинансовым организациям, в общем объеме кредитов нефинансовым организациям, предоставленных банковским сектором, выросла с 7,4 до 10,0%.

Банки данной группы по-прежнему активно присутствуют на межбанковском рынке. За 2006 г. объемы привлеченных МБК увеличились на 85,0%, а размещенных -- в 2 раза, на них приходилось 26,6% от общего объема привлеченных банковским сектором МБК и 22,5% размещенных МБК.

За 2006 г. банки, контролируемые нерезидентами, получили 40,5 млрд. руб. прибыли (10,9% общего объема прибыли банковского сектора), что в 2 раза превышает финансовые результаты данной группы банков в 2005 году. Убытки на сумму 0,23 млрд. руб. допустили 5 банков (в 2005 г. -- 3 банка, сумма убытков которых составляла 0,12 млрд. руб.).

Рентабельность активов банков, контролируемых нерезидентами, составила в 2006 г. 3,2%, рентабельность капитала -- 25,1% (в 2005 г. -- 2,9 и 21,4% соответственно), то есть рентабельность активов у них соответствует средней по банковскому сектору, а рентабельность капитала несколько ниже средней рентабельности капитала банковского сектора.

Риски банковского сектора. За 2006 г. совокупная величина рисков банковского сектора возросла на 46,2% (за 2005 г. -- на 39,8%). Показатель достаточности капитала в целом по банковскому сектору снизился с 16,0% на 1.01.2006 до 14,9% на 1.01.2007 (см. рисунок 15).

Рисунок 15. Динамика капитала и рисков банковского сектора

Кредитный риск. Величина кредитного риска банковского сектора за рассматриваемый период выросла на 46,1% (за 2005 г. -- на 39,7%). Доля кредитного риска в совокупной величине рисков не изменилась и на 1.01.2007 составила 95,2%.

Темп прироста просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам в 2006 г. (58,5%) превысил темп прироста объема кредитования (48,2%). В результате несколько вырос удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля (с 1,20% на 1.01.2006 до 1,28% на 1.01.2007).

В структуре кредитных вложений в разрезе заемщиков ситуация складывалась следующим образом. При росте объема кредитов нефинансовым организациям на 39,6% объем просроченной задолженности по этим кредитам увеличился только на 24,2%, в результате удельный вес просроченной задолженности в кредитах нефинансовым организациям по данным отчетности кредитных организаций несколько снизился и на 1.01.2007 составил 1,12% против 1,26% на начало 2006 года. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 12 месяцев 2006 г. увеличилась в 2,4 раза при росте объема соответствующих кредитов в 1,8 раза, а удельный вес просроченной задолженности в объеме кредитов физическим лицам повысился с 1,87 до 2,61%.

Доля крупных кредитных рисков в активах банковского сектора за рассматриваемый период практически не изменилась (на 1.01.2006 она была равна 30,5%, на 1.01.2007 -- 29,0%). По состоянию на 1.01.2007, как и на начало 2006 г., не было кредитных организаций, нарушивших норматив “Максимальный размер крупных кредитных рисков” (Н7). За 12 месяцев 2006 г. количество кредитных организаций, нарушавших норматив “Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков” (Н6), сократилось с 13 до 8.

Риск ликвидности. В 2006 г. уровень ликвидности банковского сектора в среднем сохранялся на приемлемом уровне. Объем наиболее ликвидных активов банковского сектора (денежной наличности, драгоценных металлов и камней, остатков на корреспондентских счетах Ностро, остатков на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России) в среднем за 12 месяцев 2006 г. составил 977,3 млрд. руб. (в 2005 г. -- 805,2 млрд. руб.), что составляет 8,5% средней величины совокупных активов банковского сектора (в 2005 г. -- 9,8%). Значение показателя мгновенной ликвидности (Н2) в течение рассматриваемого периода находилось в диапазоне от 45,6 до 55,7%, текущей ликвидности (Н3) -- в интервале от 71,6 до 78,6%.

В 2006 г. продолжался рост ресурсной базы кредитных организаций, при этом сохранилась тенденция к увеличению сроков вкладов и депозитов: прирост вкладов физических лиц на срок свыше 1 года опережал прирост общего объема вкладов (41,0% против 37,7% соответственно); по депозитам юридических лиц с аналогичным сроком показатели составили 70,1 и 64,8% соответственно. В результате доля обязательств со сроками до погашения свыше 1 года в общем объеме обязательств возросла за год с 18,7 до 21,7%.

Рыночный риск. Величина рыночных рисков банковского сектора за 2006 г. выросла на 46,5% (за 2005 г. -- на 41,5%). В результате соотношение величины рыночного риска и капитала кредитных организаций, рассчитывающих рыночный риск, возросло с 33,6 до 45,1%. Однако удельный вес рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора не изменился и на 1.01.2007 составил 4,8%.

В связи с опережающим ростом в торговом портфеле кредитных организаций объема вложений в акции (прирост на 70,7%) по сравнению с вложениями в долговые обязательства (53,7%) наибольший удельный вес в структуре рыночного риска на 1.01.2007 имел фондовый риск -- 45,2%, процентный риск составил 42,9% (по состоянию на начало 2006 г. -- 42,9 и 39,8% соответственно). Наименее существенным видом риска остается валютный риск (на 1.01.2006 -- 17,4%, на 1.01.2007 -- 11,9%).

2.2 Структура и качество активов банка. Основные виды активных операций

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Банковские активы делятся по следующим критериям:

- по степени доходности (доходные, недоходные)

- по степени ликвидности (высоколиквидные, среднеликвидные, неликвидные)

- по степени риска (безрисковые, активы со средней степенью риска, высокорисковые)

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или ссуды);

- инвестиции в ценные бумаги;

- кассовые операции;

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

- наличные средства в кассе банка,

- остатки на счетах в центральном банке,

- инвестиции в ценные быстрореализуемые бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

- средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, ценные государственные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Виды активных операций коммерческих банков:

- кредитные операции

Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых денежные средства предоставляются банками во временное пользование и за определенную плату. Банки предоставляют кредиты на основе принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Материальная обеспеченность предполагает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения. Под формой обеспечения кредита понимается конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование. Целевая направленность предполагает предоставление кредитов на конкретные цели.

Кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных средств, реализацией приоритетных государственных программ, на потребительские и другие нужды населения. Банки-кредиторы для уменьшения степени риска и в целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Национальным Банком (коэффициент ликвидности, достаточности капитала, максимальный размер риска) и создавать резервы в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от невозврата долгов. Кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. При кредитовании крупномасштабных проектов и невозможности по причине рисков предоставить такой кредит одним банком кредитование осуществляется на консорциальной основе, когда несколько банков объединяют свой ресурсы для кредитования одного проекта.

Кредиты юридическим лицам предоставляются в безналичной форме строго в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и выполненные работы непосредственно поставщику, минуя расчетный счет заемщика. В исключительных случаях с разрешения руководства банка за счет кредита может осуществляться предоплата кредитуемых ценностей при условии, что в предоставленных в банк договорах и контрактах предусмотрена поставка этих ценностей не позднее 30 календарных дней, что банк должен проконтролировать в порядке последующего контроля.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

- инвестиционные операции.

Инвестиционные операции банков сводятся в основном к операциям с ценными бумагами. Под ценными бумагами понимаются специальным образом оформленные финансовые документы, предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в зависимости от их типа. Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами ценных бумах, да и не все виды возможных с ними операций.

Операции с ценными бумагами, осуществляемые коммерческими банками, концентрируются в рамках фондового (инвестиционного) отдела каждого банка, покупающего и продающего их как за счет средств банка, так и по поручениям клиентов. Кроме того, фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии и реализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлять хранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение.

В журнале «Коммерсантъ-рейтинг» приводятся следующие признаки классификации видов операций с ценными бумагами:

- В зависимости от вида ценных бумаг различают операции с инвестиционными и неинвестиционными ценными бумагами. К ценным инвестиционным бумагам относятся фондовые ценности, размещение которых производится выпусками, в рамках которых все ценные бумаги обладают одинаковыми характеристиками и объемом прав. Условия выпуска и погашения неинвестиционных ценных бумаг могут меняться для каждой из них, их эмиссия не требует регистрации. Акции и облигации являются ценными инвестиционными бумагами, так как для их эмиссии требуется регистрация выпуска.

К неинвестиционным ценным бумагам относятся векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, производные ценные бумаги.

- Другим признаком классификации является характер операций. Операции с ценными бумагами могут осуществляться банком, как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

В число операций осуществляемых банком от своего имени и за свой счет входят инвестиции в ценные бумаги, учет векселей, кредитование под залог ценных бумаг и кредитование ценными бумагами. Учет векселей относится к одной из первых банковских операций. Несмотря на долгую историю, она и сейчас является исключительно важной банковской операцией. С целью снижения риска, обеспечения ликвидности банки инвестируют денежные средства в ценные государственные бумаги.

- Операции с ценными бумагами по-разному соотносятся с другими видами банковской деятельности. Характер участия в формировании конечного результата деятельности банка определяет деление на основные и вспомогательные операции. Если доходы банка в рассматриваемом виде деятельности главным образом зависят от качества его осуществления на рынке ценных бумаг, то его можно отнести к основным. Есть группа операций, проводимых отнюдь не на фондовом рынке, но требующих использования его возможностей. Операции с ценными бумагами, обслуживающие другие направления деятельности банка (кредитование ценными бумагами, кредитование на покупку ценных бумаг, страхование рисков с помощью ценных бумаг (хеджирование), кредитование под залог ценных бумаг), назовем вспомогательными.

- Банки могут преследовать различные цели при проведении операций с ценными бумагами. К основным относятся:

получение дохода,

обеспечение ликвидности,

снижение риска.

Наиболее распространенной целью банка является получение дохода. Для ее достижения существуют специфические методы и приемы при анализе и принятии решения. Как известно, одной из основных задач банка является обеспечение ликвидности. Решение этой задачи может достигаться за счет специфических операций с ценными бумагами, таких как учет векселей, ломбардный кредит, операции РЕПО и др. Управление ликвидностью может осуществляться и просто путем купли-продажи ценных бумаг. Так как банковская клиентура зачастую имеет территориальные, отраслевые или иные ограничения, имеется возможность решить проблему диверсификации вложений и, следовательно, снизить риск за счет приобретения ценных бумаг эмитированных предприятиями других отраслей или территорий. Кроме вышеназванных целей рассматриваемые кредитные институты могут ставить и другие (слияние и поглощение, ограничение конкуренции и т. д.). Действия, направленные на достижение той или иной цели, имеют свои особенности, которые проявляются в используемых видах ценных бумаг, специфических методах принятия решения и техническом обеспечении. Следовательно, имеет смысл деление операций на группы в зависимости от целей.

- Следующий признак классификации - по способу осуществления операции. Банк может заключать фондовые сделки как самостоятельно, так и используя услуги профессионального посредника. В последнем случае часть работы по техническому обеспечению ложится на посредника. Потребность в его привлечении может возникнуть в связи с необходимостью снижения издержек, которое позволяет достичь специализация на определенном сегменте финансового рынка. При наличии посредника для банка не играет особой роли место заключения сделки (биржевой или внебиржевой рынок), так как техническое обеспечение сделки берет на себя посредник, и различия в методах анализа и принятия решения невелики. Если же операции проводятся своими силами, то важным становится место проведения (через биржу или вне биржи). Имеется различие в биржевых (при непосредственном участии в торгах) и внебиржевых методах анализа и принятия решения, так и в техническом обеспечении.

- Банки могут осуществлять в зависимости от срока исполнения кассовые и срочные сделки. Если сделка подлежит исполнению немедленно или по истечению одного -трех дней, то она является кассовой. Сделка, исполняемая по прошествии более длительного периода, считается срочной. Выбор между кассовой и срочной сделкой обычно осуществляется на основе целей операции.

...