Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

Новосибирский государственный университет экономики и управления "НИНХ"

Институт Экономики

Кафедра Банковское дело

Курсовая работа

На тему: Управление депозитными операциями коммерческого банка

Новосибирск 2014

Оглавление

• Введение
• 1. Теоретические аспекты управления депозитными операциями коммерческого банка
• 1.1 Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков
• 1.2 Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка
• 1.3 История возникновения депозитных операций
• 2. Анализ депозитных операций коммерческого банка
• 2.1 Анализ структуры депозитных операций коммерческих банков
• 2.2 Анализ поведения населения в отношении банковских вкладов
• 2.3 Анализ выполнения нормативов ликвидности, как гаранта возвратности вкладов
• 3. Проблемы и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков
• Заключение
• Список использованной литературы


Введение

В рыночной экономике развитие банковского сектора является одним из наиболее приоритетных направлений. Базовая функция любого коммерческого банка - это привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, так как они составляют подавляющую часть его ресурсов. Именно поэтому, от эффективности организации в банке работы по привлечению депозитов зависит конкурентное и экономическое положение банка на рынке банковских продуктов и услуг. Следовательно, тема «Управление депозитными операциями коммерческого банка» является актуальной не зависимо от периода времени d любой стране с рыночной или смешанной экономикой.

Целью исследование данной курсовой работы является изучение особенностей развития депозитных операций коммерческих банков, анализ проблем и перспективы развития их в России.

В соответствии с поставленной целью основными задачами исследования стали:

· дать определение депозитных операций, описать их особенности, структуру;

· рассмотреть правовую базу, контролирующую депозитные операции;

· дать краткую историческую справку о развитии депозитных операций;

· проанализировать структуру и процентную политику банков по депозитам, а так же изменения поведения населения в отношении банковских вкладов;

· проанализировать выполнение нормативов ликвидности, как гарантов возвратности вкладов;

· рассмотреть перспективы развития депозитных операций в России.

При написании данной работы использованы законодательные акты и нормативные документы, материалы специальной экономической литературы (как учебных пособий, так и монографических изданий), периодической печати (журналов и газет) таких авторов, как Ю.И. Коробов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, г. Белоглазова. Нормативные и информационно-аналитические документы Центрального Банка Российской Федерации.



1. Теоретические аспекты управления депозитными операциями коммерческого банка

1.1 Понятие и классификация депозитных операций коммерческих банков

Практически все авторы трактуют понятие депозитные операции (депозитные услуги банков) одинаково. Под ними подразумеваются операции (услуги) по привлечению денежных средств клиентов во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Для физических и юридических лиц банковские депозиты являются активом, приносящим доход, а для банков - источник формирования ресурсов.

Привлеченные средства покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует приращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств.

Классифицируя депозитные операции, выделим четыре основных критерия:

o в зависимости от категории вкладчиков;

o по форме изъятия;

o целевое назначение;

o степень доходности.

В зависимости от категории вкладчиков различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц выделяют следующие виды вкладчиков:

§ корпорации, фирмы и другие коммерческие организации;

§ казначейство и другие правительственные организации;

§ некоммерческие организации.

По форме изъятия депозиты подразделяют на:

§ до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока) - бессрочные вклады (изымаются в полной сумме), депозитные сертификаты, вклады на текущие счета (изымаются полностью или частично), вклады на контокоррентные счета;

§ срочные вклады ( обязательства, имеющие определенный срок) - собственно срочные, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты;

§ условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий). [7, 98-100]

Самым крупным источником привлечения банком ресурсов юридических лиц в свой оборот являются:

· средства клиентов на расчетных счетах;

· средства на счетах банков корреспондентов.

По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельцев. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные процентные ставки, либо не платит их совсем. Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов различных форм собственности, бюджетов и бюджетных организаций, внебюджетных фондов, а также банков-респондентов (счета лоро) по совершению операций, связанных с обслуживанием их деятельности. [6, 144-145]

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчет доли коротких денег производится по формуле:

,

где А - доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период; О_СР - средний остаток средств на счетах до востребования за период; О_КР - кредитовый оборот по счетам до востребования за период. [7, 101]

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на определенный фиксированный срок. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются. [6, 146-147]

В зависимости от срока размещения срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

§ до 30 дней;

§ от 31 до 90 дней;

§ от 91 до 180 дней;

§ от 181 до года;

§ от 1 года до 3 лет;

§ свыше 3 лет.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений. [9, 291-292]

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Правила их выпуска и оформления установлены письмом ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций». Они едины для всех коммерческих банков.

Классификация сертификатов:

По способу выпуска:

o выпускаемые в разовом порядке;

o выпускаемые сериями.

По способу оформления:

o именные;

o на предъявителя.

По сроку:

o все срочные.

По погашению и купле-продаже:

o безналично (по депозитным сертификатам);

o безналично и наличными деньгами (по сберегательным сертификатам).

Если коммерческий банк выпускает сертификаты самостоятельно, то он разрабатывает условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов, регистрируют эти условия в ГУ ЦБ РФ, после чего могут их размещать.

Сертификаты выпускаются только в рублях, не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Проценты выплачиваются кредитной организацией независимо от времени покупки сертификата владельцем, так как по истечению срока проценты причитаются по первоначально установленной ставке. В случае досрочного предъявления сертификата к оплате кредитная организация выплачивает сумму вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификатов не установлен иной размер процентов.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. [3]



1.2 Нормативное регулирование осуществления депозитных операций коммерческого банка

Работа с депозитами и вкладами в коммерческих банках должна быть тесно связана с возможностью банка «отработать» полученные средства. Ведь по ним должен быть начислен прописанный в договоре процент, и кроме того, получена планируемая банком прибыль. А это значит, что приняв средства от вкладчиков, банк должен найти такой объект их вложения, который бы гарантировал получение прибыли, возвратность средств в срок и соблюдение законности операции. Поэтому они должны сопровождаться хорошой нормативной базой для защиты интересов вкладчиков.

К нормативным актам, регулирующим депозитные операции кредитных организаций относятся:

1) Гражданский кодекс Российской Федерации. Вкладные (депозитные) операции кредитных организаций и их отношения с вкладчиками при данных операциях в Гражданском кодексе Российской Федерации регулируются статьями 834 - 844 (глава 44), 845 - 860 (глава 45), 395 и 809. Депозитные договоры должны соответствовать требованиям статьи 426. В соответствии с этими статьями:

o юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам;

o право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки с соответствующей лицензией;

o договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора;

o по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором;

o договор банковского вклада заключается на условиях выдачи по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад);

o по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условия договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно;

o банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада;

o банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами;

o способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада;

o при заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада. [2]

2) Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" N 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. Вопросам осуществления банками операций по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) в данном Федеральном законе посвящены статьи 29, 30, 36 и 37.

Ст. 29: Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Ст. 30: Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Ст. 36: Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по первому его требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Ст. 37: Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

3) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)

Ст. 62: В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

а. минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

б. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

в. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

г. максимальный размер крупных кредитных рисков;

д. нормативы ликвидности кредитной организации;

е. нормативы достаточности собственных средств (капитала);

ж. размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

з. минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

и. нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

к. максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). [4]

1.3 История возникновения депозитных операций

Из истории развития банковского дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За их хранение владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на хранение. Конечно, при таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли получать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцем денег проценты.

Затем исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственником денег.

Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственные средства, то теперь они могли использовать заемные средства, учитывать условия помещения вкладчиками средств на депозиты.

В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы работников, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находится на счете. [8, 649]



2. Анализ депозитных операций коммерческого банка

2.1 Анализ структуры депозитных операций коммерческих банков

В первой главе мы классифицировали депозитные операции, теперь на практике проанализируем их структуру. Рассмотрим объемы вкладов в зависимости от категории вкладчиков.

Таблица 1. Объемы привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц и организаций на 1 января с 2008 по 2014г., млн. рублей

	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Физические лица	5 159200	5 906990	7 484970	9 818048	11 871363	14 251046	16 957531
Организации	3 520009	4 945434	5 466580	6 035603	8 367397	9 619503	10 838319
Всего	8 679209	10 852424	12 951550	15 853651	20 238760	23 870549	27 795850

Исходя из таблицы 1, делаем вывод о том, что объем привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) с каждым годом увеличивается в среднем на 20%. Показатель 2014 года превышает показатель 2008 года на 7 318310 млн. рублей или на 179%. Объемы вкладов физических лиц превышают объемы вкладов организаций в среднем на 45%. Темп прироста объемов депозитов физических и юридических лиц равен примерно 22% и 21% соответственно.

Далее рассмотрим объемы вкладов в зависимости от срока привлечения.

Таблица 2. Объемы привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) в рублях на 1 января в зависимости от срока привлечения с 2008 по 2014г., млн. рублей

Срок привлечения	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
До востребования	912735	899282	1103200	1627902	2126336	2545963	2954808
До 30 дней, кроме депозитов до востребования	306279	415054	610408	744498	1124275	1291137	1583064
от 31 до 90 дней	375413	354291	736592	655566	1125442	1326070	1133605
от 91 до 180 дней	509549	425584	657590	670602	1407439	1295336	1259935
от 181 дня до 1 года	1050919	1002412	1230575	1624372	2176834	2881912	2915417
от 1 года до 3 лет	2942977	3192186	3584728	5136932	5553118	6761580	8461164
Свыше 3 лет	490552	650602	786589	999896	1676840	1001253	2064090

Данные таблицы 2 выразим в долях и составим гистограмму.

Рисунок 1. Доля объема привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц и организаций в рубля в зависимости от срока привлечения на 1 января с 2008 по 2014г., в %

Рисунок 1 показывает, что наибольший объем привлеченных средств приходится на депозиты от 1 года до 3 лет, то есть среднесрочные. Их доля в общем объеме в среднем составляет 42%. Меньше всего приходится на депозиты от 31 до 90 дней - 6,5%.

Сопоставим табл. 1 и табл. 2 и составим гистограмму отображающую объем привлеченных средств кредитными организациями в зависимости от категории вкладчиков и срока привлечения. Сделаем вывод.



Рисунок 2. Доля объема привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) в рублях на 1 января в зависимости от категории вкладчиков и срока привлечения с 2008 по 2014г., %

Проанализировав рисунок 2, делаем вывод: большинство физических лиц вносят депозиты сроком от 1 года до 3 лет, в то время как этот срок вкладов организаций преобладает в 2008,2009, 2011. В 2010 и 2013 организации вносили большинство депозитов сроком от 31 до 90 дней, а в 2012 и 2014 сроком до 30 дней, кроме депозитов до востребования.

Так же в первой главе мы выделили, что разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Составим таблицу объема выпущенных кредитными организациями депозитных и сберегательных сертификатов.



Таблица 3. Объемы выпущенных кредитными организациями депозитных и сберегательных сертификатов на 1 января с 2008 по 2014г., млн. рублей

	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Депозитные сертификаты	30049	12651	20062	15383,7	13396	4072	5337,6
Сберегательные сертификаты	22411	18040	15487	13980,7	11517,6	228376,4	349711,2

Табл. 3 показывает, что наименьший объем выпущенных кредитными организациями депозитных сертификатов был в 2013 году, а наибольший в 2008, то есть в посткризисный период их количество начало снижаться ускоренными темпами, и в целом наблюдается динамика снижения. Ситуация со сберегательными сертификатами иная, тенденция снижения была до 2012 года, тогда показатель составил 11517,6 млн. рублей, а к 2014 он увеличился более чем в 2 раза и составил 349711,2 млн. рублей.

Для анализа депозитов в зависимости от степени доходности рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по депозитам физических лиц в рублях.

Таблица 4. Средневзвешенные процентные ставки по депозитам физических лиц в рублях, кроме вкладов до востребования в 2013г., %*

Срок привлечения	Янв.	Фев.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Ноя.	Дек.
До 30 дней, кроме депозитов до востребования	7,2	6,6	4,8	5,6	4,9	5,2	4,8	5,0	5,3	4,6	4,9	1,2
от 31 до 90 дней	6,0	6,0	6,0	6,0	5,7	5,5	5,5	5,5	5,5	5,2	5,0	3,8
от 91 до 180 дней	6,8	6,8	6,7	6,8	6,6	6,5	6,3	6,4	6,5	6,0	5,9	5,0
от 181 дня до 1 года	8,1	8,1	8,1	8,2	7,4	7,3	7,0	6,8	7,0	7,0	7,1	6,8
Свыше 1 года	8,5	8,3	8,2	8,2	8,0	7,8	7,7	7,5	7,7	7,6	7,4	7,7

Анализируя табл. 4 можно сделать вывод о том, что чем больше срок привлечения, тем выше процентная ставка по вкладу. Так средняя процентная ставка сроком свыше 1 года равна 7,9%, а сроком до 30 дней, кроме депозитов до востребования равна 5,0%.

2.2 Анализ поведения населения в отношении банковских вкладов

управление депозитный операция банк

Во введение мной была поставлена задача проанализировать поведение населения в отношении банковских вкладов, чтобы выполнить данную задачи необходимо провести анализ распределения депозитов по группам банков.

Таблица 5. Распределение депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц по группам банков в 2012 году

В 2012 году наибольший прирост депозитов и прочих привлеченных организаций (кроме кредитных) отмечался у крупных частных банков - 20,2%. Этот источник фондирования используется кредитными организациями достаточно активно (в большинстве групп банков он равен 18-23% пассивов, лишь у средних и малых региональных банков его доля в пассивах составляет 10,1%).

На рынке вкладов физических лиц банки, контролируемые государством, сохраняют наиболее значимые позиции на рынке вкладов (см. таблица 6).



Таблица 6. Распределение вкладов физических лиц по группам банков

На рынке вкладов физических лиц банки, контролируемые государством, сохраняют наиболее значимые позиции на рынке вкладов. Вклады физических лиц являются важным источником фондирования, особенно для региональных банков.

2.3 Анализ выполнения нормативов ликвидности, как гаранта возвратности вкладов

Приняв средств от вкладчиков банк обязан гарантировать их возвратность по истечению срока вклада, либо по первому требованию. Для этого ему необходимо поддерживать на должном уровне выполнение нормативов ликвидности, как гаранта возвратности вкладов. Рассмотрим средние хронологические годовые значения показателей ликвидности банковского сектора.

В связи с более высоким темпом роста краткосрочных обязательств кредитных организаций по сравнению с темпом роста высоколиквидных активов среднее за год значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) по банковскому сектору в 2012 году относительно 2011 года снизилось с 63,2 до 59,0% (при нормативном уровне 15%). Среднее за год фактическое значение текущей ликвидности (Н3) сократилось с 87,5% в 2011 году до 81,9% в 2012 году (см. рисунок 3), что также существенно выше минимального нормативного значения 50%). Значение показателя долгосрочной ликвидности 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилось 78,3 до 83,5%. Среднегодовой объем долгосрочного (на срок свыше года) кредитования в 2012 году вырос по сравнению с 2011 годом на 28,0%. При это среднегодовая величина обязательств банковского сектора со сроком востребования свыше 1 года увеличилась на 22,1%, а темп прироста средней величины собственных средств (капитала) составил 15,5%. Указанная динамика отражает сохранение взвешенной структуры долгосрочных активов и обязательств кредитных организаций. Вместе с тем с учетом максимально допустимого значения показателя долгосрочной ликвидности (120%) кредитные организации имеют возможности по дополнительному предоставлению долгосрочных кредитов экономике.

Рисунок 3. Показатели ликвидности банковского сектора (средние хронологические годовые значения) с 2010 по 2012, в %

На протяжении 2012 года имелись единичные случаи несоблюдения отдельными кредитными организациями обязательных нормативов ликвидности. Из числа действующих на 1.01.2013 кредитных организаций в 2012 году на отдельные даты норматив мгновенной ликвидности (Н2) нарушали 5 кредитных организаций (аналогично 2011 году), норматив текущей ликвидности (Н3) - 7 кредитных организаций (2011 году - 19). В 2012 году отсутствовали случаи нарушения норматива долгосрочной ликвидности (Н4в 2011 году имелся один случай.



3. Проблемы и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков

Изучив теоретический материал и сделав практический анализ управления депозитными операциями, мы можем выделить основные проблемы и предложить пути их решения.

Наиболее значимая проблема для коммерческого банка в настоящее время является формирование своей ресурсной базы. Между банками существует довольно серьезная конкурентная борьба за привлечение ресурсов. Это связано с тем, что от размеров привлеченных ресурсов, в частности и депозитных зависят масштабы его деятельности и, следовательно, размер доходов.

Основной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка является формирование ресурсной базы, включающее в себя постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов и привлечение новой клиентуры. Эффективное управление пассивами подразумевает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов банков, связанная с развитием достаточно высокой банковской конкуренции и ведет к привязке банка к конкретным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то банк достаточно сильно зависит от них. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна максимально эффективная депозитная политика, в основе которой лежит поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Для банков очень важно укрепление депозитной базы. За счет увеличения количества вкладчиков юридических лиц и физических лиц, расширения их круга, повышение общего объема вкладов, можно усовершенствовать систему стимулирования привлечения вкладов и организацию депозитных операций. Чтобы достичь этого, необходимо расширить депозитные счета юридических и физических лиц до востребования, что позволит наиболее полно удовлетворить потребности клиентов, повысить качество обслуживания, поднять заинтересованность в размещении средств в банках.

Еще одна немаловажная проблема, с которой сталкиваются коммерческие банки - это досрочное изъятие вкладов. Срок хранения срочного вклада прописывается в договоре, и это является существенным условием. Согласно Гражданскому кодексу (ст. 837), банк обязан возвратить вклад по первому требованию клиента. Кредитная организация вправе уменьшить ставку по депозиту в случае досрочного расторжения договора вклада, но не саму его сумму. Вкладчик должен получить обратно те средства, которые отдал в банк. Штрафы за досрочное изъятие суммы вклада незаконны. Результатом этого процесса является снижение ликвидности и платежеспособности кредитных организаций, особенно это касается долгосрочных вложений во вклады.

Необходимо создать эффективную систему гарантирования вкладов, которая защитит коммерческие банки от досрочного изъятия вкладов и создаст условия для их устойчивого развития. А так же повысит уровень их безопасности и увеличение срока депозита со стороны вкладчика.

Процентные ставки по вкладам являются основной головной болью банков, особенно небольших (региональных). Зачастую, небольшие банки оказываются в ситуации «между молотом и наковальней». С одной стороны, им нужно чем-то выделиться на фоне банков-гигантов. А сделать это они зачастую могут лишь предложив своим вкладчикам более высокую процентную ставку по депозитам. С другой стороны, размер процентов по вкладам все более жестко контролируется Центробанком.

Вот и приходится таким банкам идти на определенные хитрости, чтобы угодить и «нашим, и вашим». Так, например, некоторые организации выплачивают своим вкладчикам денежные бонусы при открытии депозита. Другие компенсируют комиссию за безналичное пополнение вклада через другие банки.

Третьи используют прием «проценты вперед», что на несколько пунктов повышает эффективную процентную ставку по вкладу за счет более раннего возврата средств.

Иногда такие «уловки» представляют собой прямой обман вкладчиков. Скажем, в рекламе вклада указывается процентная ставка с учетом капитализации процентов. Или клиенту «забывают» сообщить о том, что по условиям депозита высокий начальный процент со временем будет снижаться.

А в последнее время в моду вошли так называемые «вклады с плавающей процентной ставкой», по которым процент ежемесячно или ежеквартально меняется в большую сторону. В этом случае в рекламе, конечно же, указывается максимальное значение из всех возможных, хотя общая реальная доходность по вкладу оказывается ниже среднерыночной.

Например, в начале осени 2013 года Центробанк выявил 192 банка, которые предлагали по своим рублевым вкладам более 11% годовых (это на 2% выше средней ставки первой «десятки»). Деятельность таких банков привлекла повышенное внимание регулятора. Ведь высокие процентные ставки и раздутый объем депозитного портфеля - прямой риск того, что банк попросту не справится со своими обязательствами.

Последний нашумевший пример - банк «Пушкино». Раздутый портфель депозитов и завышенные процентные ставки привели к отзыву банковской лицензии. В результате Агентству страховых вкладов пришлось погашать обязательства перед физическими лицами в размере более 20 млрд. рублей.

Теперь ЦБ внимательно изучает зависимость банка от средств населения, анализирует темп прироста портфеля и показатели финансового состояния. Автоматического применения санкций не было и не будет - регулятор действует избирательно и, в первую очередь, обращает внимание на наличие угрозы интересам кредиторов и вкладчиков.

Кроме стандартной проверки, ЦБ может потребовать от «банка-нарушителя» раскрытия бизнес-стратегии и обоснования высокого уровня обещанных процентных ставок по вкладам.

На фоне этих событий все больше нарастает проблема доверия к региональных банкам. Так в нашем исследовании мы отметили, что они имеют самую низкую долю вкладчиков. Жесткая политика Центрального банка Российской Федерации заставляет население все больше изымать вклады из мелких банков и помещать их в крупные, преимущественно государственные кредитные организации. Для решения этой проблемы, необходимо поддержка региональных банков со стороны Банка России.

Следующая проблема, которая будет нами обозначена - это проблема управления ресурсами, которые он привлекает, причем она имеет не столько количественную, сколько качественную сторону. Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов. Привлекать ресурсы без проработки вопроса об их размещении неразумно, работа с депозитами в коммерческих банках должна быть тесно связана с возможностью банка «отработать» полученные средства. Перед кредитными организациями стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое принесло бы банку прибыль и возместило затраты, а также обеспечило выполнение предъявляемых Банком России требований по поддержанию ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимосвязи пассивных операций с активными. Пассив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его актива, так как по своей сущности и пассив, и актив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования.



Заключение

Депозитные операции (услуги) - это операции по привлечению денежных средств клиентов во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Они мобилизуют временно свободные средства и покрывают свыше 90 % всех потребностей в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

К основным нормативным документам позволяющим выполнять управление депозитными операциями относят ГК РФ, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" N 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г., Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).

Форма депозитных операций менялась вместе со временем. Она прошла такие этапы как хранение на монетных дворах с условием возврата тех же монет. Затем стали возвращать любые монеты на сумму помещенных денег. В этот момент они стали использоваться как источник заемных средств. В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны.

Темп прироста вкладов остается положительным на протяжении более 5 лет, и составляет 21%. Основным субъектом банковских вкладов являются физические лица, их доля в общем объеме составляет 59%.

По сроку привлечения популярными являются вклады от 1 года до 3 лет, они занимают 42% доли рынка всех вкладов. Вероятно это связано с показателем процентной ставки, так как на срок более 1 года он составляет в среднем 7,9% , что выше ставки по депозитам до 30 дней на 2,9%.

Основную часть вкладов физические и юридические лица доверяют банкам с государственным участием, это может быть связано с проведением жесткой политики регулятора и закрытием большого числа коммерческих банков за последний год.

Показатели ликвидности в целом сохраняются, имеются единичные случаи их несоблюдения кредитными учреждениями.

Поводя итог, мы можем сделать вывод о том, что депозитные операции играют очень важную роль в деятельности кредитных организаций. Именно за счет них происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.



Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;

2. Письмо Банка России «О методических рекомендациях по проверке депозитных операций от 27 марта 1996 г.;

3. Письмо Банка России № 14-3-20 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций от 10 февраля 1992 г.;

4. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10 июля 2002 г.;

5. Федеральный закон № 112-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г.;

6. Белоглазова, Корилецкая, Банковское дело. Питер., 2008. С. 144-147;

7. Коробов, Банковские операции. Магистр., 2009. С. 98-102;

8. Коробов, Банковский портфель. Магистр., 2008. С. 649;

9. Лаврушин, Мамонов, Валенцева, Банковское дело. КНОРУС., 2009. С. 291-294

10. Бюллетень банковской статистики № 3(202)., 2010. С 109-117;

11. Бюллетень банковской статистики № 3(214)., 2011. С 180;

12. Бюллетень банковской статистики № 2(225)., 2012. С 172-179;

13. Бюллетень банковской статистики № 3(226)., 2013. С 115-124,179;

14. Бюллетень банковской статистики № 4(249)., 2014. С122-131,188;

15. Бюллетень банковской статистики № 4(251)., 2014. С122-126,188;

16. http://www.cbr.ru

17. http://www.bankir.ru

18. http://www.nbj.ru

Размещено на Allbest.ru

...