Вкладные операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное автономное образовательное учреждение

среднего профессионального образования Ростовской области

"Донской банковский техникум"

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ

(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

на тему: "Вкладные операции коммерческого банка"

Специальность: 080110 "Банковское дело"

Выполнила: студентка 3 курса группы БД-31

Пода Ирины Александровны

Научный руководитель:

Мещерякова Людмила Сергеевна

Ростов-на-Дону - 2014 г.

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков

1.1 Источники формирования ресурсов коммерческого банка

1.2 Разновидность источников формирования ресурсной базы коммерческого банка

Глава 2. Вкладные операции коммерческого банка как основной элемент формирования ресурсной базы

2.1 Общая характеристика ОАО "СКБ-банка"

2.2 Вкладные операции ОАО "СКБ-банка"

Заключение

Список использованных источников



Введение

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения банковского обслуживания клиентов, и, в конечном счете, для нормального функционирования всей банковской системы, банку необходимо обладать определенными ресурсами - иными словами, определенной ресурсной базой.

В условиях современной экономики проблема формирования ресурсов играет немаловажную роль.

Масштабы деятельности банков зависят от тех ресурсов, которыми они располагают, и в частности, от суммы привлеченных средств. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить активные операции. Поэтому каждый банк будет стремиться наращивать свою ресурсную базу. Такая ситуация обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Иными словами, чем больше у банка ресурсов, тем больше шансов на успешное осуществление его деятельности, сохранение конкурентоспособности и получение прибыли.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении, которые используются для осуществления активных операций. На формирование ресурсной базы банка и нацелены пассивные операции банка. К тому же, специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

Управление пассивами является неотъемлемым элементом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств и обязательств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов и новых рынков.

Собственный капитал составляет основу деятельности банка. Управление собственным капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его адекватно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят: операции с собственными акциями; управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить рост прибыли, при этом позиции акционеров остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению рыночной стоимости бизнеса банка. А управление обязательствами банка состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов - целей банка и интересов его клиентов.

Таким образом, ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

Актуальность выбранной темы обуславливается тем, что в условиях рыночной экономики процесс формирования пассивов банка, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления источниками денежных средств, образовывающими ресурсный потенциал банка, приобретает особую весомость. А наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкуренцию на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Целью работы является исследование вкладных операций, проводимых в ОАО "СКБ-Банке".

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть виды пассивных операций, совершаемых банками;

- выявить сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов банков;

- рассмотреть источники формирования ресурсов банка;

- проанализировать вкладные операции в ОАО "СКБ-Банке".

Объектом исследования являются пассивные операции банка.

Предметом исследования являются вкладные операции в ОАО "СКБ-Банке".

Дипломная работа состоит из введения, где указана актуальность выбранной темы, поставлена цель и сформулированы задачи для ее достижения; первой главы, где рассматриваются пассивные операции банков, их виды и сущность; второй главы, где изучаются вкладные операции ОАО "СКБ-Банка" и заключения, где указаны результаты проделанной работы и сделаны выводы.



Глава 1. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков

1.1 Источники формирования ресурсов коммерческого банка

Пассивные операции банка - это совокупность операций, посредством которых формируются ресурсы банка.

Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно: привлечение вкладов, получение кредитов от других банков и эмиссия собственных ценных бумаг и др. Средства, получаемые в результате пассивных операций, будут основой непосредственной банковской деятельности.

Формирование пассивов - первостепенная задача любого коммерческого банка. Поэтому пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций банков:

- взносы в уставный фонд банка;

- получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, которые образует банк в течение его деятельности;

- депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);

- недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Первые две формы пассивных операций образуют крупную группу кредитных ресурсов банка - собственные ресурсы.

Следующие две формы пассивных операций формируют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала банков имеет особую специфику, что отличает их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % всей потребности в средствах.

Особая значимость собственных ресурсов банка заключается в том, чтобы поддерживать его устойчивость. При создании банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Помимо всего этого, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

- уставный капитал;

- резервный фонд, фонды специального назначения и др. фонды банка;

- нераспределенную прибыль.

В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня:

- основной (базовый) капитал, представляющий капитал первого уровня;

- дополнительный капитал, или капитал второго уровня.

Таблица 1. Структура собственного капитала банка

Собственный капитал банка
Основной капитал	Дополнительный капитал
- уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; - уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; - фонды коммерческого банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года; - эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества; - эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; - прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, то есть нераспределенная прибыль; - часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.	- прирост стоимости имущества за счет переоценки; - часть резерва на возможные потери по ссудам; - фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; - субординированные кредиты; - привилегированные акции с кумулятивным элементом.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.

В состав дополнительного капитала может быть включена прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Под собственными средствами коммерческого банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных формах:

- в форме депозитов;

- в форме краткосрочных долговых ценных бумаг.

Депозиты делятся на две основные формы:

- депозиты до востребования;

- депозиты срочные (на определенный срок).

Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал (300 млн. руб.), который имея четко выраженную правовую основу и образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.

Поэтому собственный капитал банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал, служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере - финансового обеспечения оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.

Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.

Капитал банка делится на несколько частей. Одна часть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования.

Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть, более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности, так и для страховых потребностей.

В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на: акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.

Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется права собственников банка - право на доход и право на управление банком.

Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня, установленного Банком России.

При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций.

На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.

Величина банковского капитала должна быть достаточной для покрытия банковских рисков.

Основные виды банковских рисков следующие:

- кредитные риски (потери от невозврата кредитов);

- финансовые риски (курсовые риски, связанные с переоценкой вследствие резких изменений валютного курса; риски рынка ценных бумаг, связанные с обесцениванием вложений вследствие изменения процентных ставок);

- риски потери ликвидности (оцениваются через затраты на восстановление ликвидности).

Кроме рисков, реализация которых отражается в балансах, необходимо учитывать и риски по внебалансовым операциям, прежде всего по срочным сделкам с валютой и другим финансовым инструментам.

Таким образом, качество капитала банковской системы (банка) можно измерить и тем, насколько он способен компенсировать потери, вызванные различными видами рисков. Основной критерий - величина располагаемого капитала, который остается у банка после покрытия уже реализованных рисков

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли.

Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров, а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду банка и не может его превышать. Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума.

Однако, самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы.

Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70 % до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки удовлетворяют, таким образом, потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.

Таблица 2. Структура источников привлеченных ресурсов банка

Источники привлеченных (заемных) ресурсов банка
Депозитные	Недепозитные
Банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения	Приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку

1.2 Разновидность источников формирования ресурсной базы коммерческого банка

Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с банковским законодательством.

Пассивные депозитные операции - основополагающие для кредитных организаций. Это операции по привлечению денежных средств во вклады.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный - для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). К ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

1. Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и т.д.);

2. Депозиты физических лиц.

Депозиты подразделяются по срокам на две группы:

1. Депозиты до востребования;

2. Срочные депозиты (а также их разновидности - депозитные и сберегательные сертификаты).

Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием; средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО); вклады физических и юридических лиц до востребования.

Из-за частоты операций по таким счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но так как по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты, либо совсем не выплачивают процентов, эти ресурсы для банка относительно дешевы. Однако это и наименее стабильная часть ресурсов, и банкам нужно иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30-36 %. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев - и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений, поэтому, как правило, чем выше срок депозита, тем выше процентная ставка по нему.

Срочные банковские депозиты подразделяются на следующие категории:

- условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

- с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент должен подать заявление на изъятие в заранее оговоренные сроки);

- собственно, срочные депозиты.

В свою очередь, по сроку хранения срочные депозиты подразделяются на депозиты:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 дня до 1 года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Однако есть и недостатки, и они состоят для банков в следующем:

- необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи;

- подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, и др.), что повышает угрозу оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

- неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные - для юридических лиц и сберегательные - для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следующих условий:

- осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

- публикация годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

- соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

- выполнение обязательных экономических нормативов;

- наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала;

- выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты.

Бланки сертификатов должны печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как: пассивная ресурс вкладная депозитный

- стратегия банка по привлечению средств;

- соотношение между собственными и привлеченными средствами;

- предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;

- условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;

- способы привлечения депозитов - на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;

- условия и порядок размещения депозитов в Банке России и других коммерческих банках;

- правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда подразделений коммерческого банка.

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.

Все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком.

В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации.

Таблица 3. Нормативы обязательных резервов Банка России

Нормативы обязательных резервов (резервные требования), установленные Банком России
По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте	4, 25 %
По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте	4, 25 %
По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте	4, 25 %

Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг жестко регламентируется со стороны государственных органов.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

Еще одним видом привлеченных средств являются цепные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:

- акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;

- акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;

- ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцам денежных средств, и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска). Облигации всех видов могут распространяться среди предприятий и организаций только на добровольной основе. Срок выплаты облигации - это время, в течение которого должна быть погашена полная стоимость облигации, он указывается на облигации. Облигации могут выпускаться под заклад и без заклада.

К числу одной из форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться:

- для расчетов за товары и оказанные услуги;

- в качестве залога при получении ссуд;

- физическими и юридическими лицами;

- имеют достаточно высокую ликвидность;

- высокую процентную ставку;

- имеют различную срочность.

Некоторые коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

- получение займов на межбанковском рынке;

- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;

- учет векселей;

- получение ссуд у центрального банка;

- продажа банковских акцептов;

- выпуск коммерческих бумаг;

- получение займов на рынке евродолларов;

- выпуск капитальных нот и облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

- трехмесячные кредиты;

- одно-двухмесячные кредиты;

- "короткие деньги" (самые краткосрочные ссуды - 1-2 дня).

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, так как не являются вкладами.

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, и так далее. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона.

Организации и банки, которые желают принять участие в проведении аукциона, подают в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих приоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - "розничных" клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и банковским продуктам, а затем - стратегию развития и диверсификации.

Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области депозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики банка могут быть:

- соблюдение ликвидности баланса банка;

- привлечение ресурсов с минимальными расходами;

- привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;

- создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Наличие системы гарантирования вкладов укрепляет доверие к национальной банковской системе и создает предпосылки для перетока сбережений населения в банки.

Подводя итог, можно сказать, что пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Пассивы коммерческого банка состоят из собственного капитала и привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы в свою очередь образуются за счет депозитных и недепозитных операций.



Глава 2. Вкладные операции коммерческого банка как основной элемент формирования ресурсной базы

2.1 Общая характеристика ОАО "СКБ-банка"

"Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу" (ОАО "СКБ-банк") был создан 2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка. В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 2 124 895 000 рублей и разделен на 2 124 280 805 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью один рубль каждая и 614 195 привилегированных именных акций номинальной стоимостью один рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Контрольный пакет акций СКБ-банка принадлежит ЗАО группа Синара (98,29 %).

За последние 6 лет банк поднялся в рейтинге крупнейших банков со 129 на 40 место.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка.

Общее собрание акционеров Банка созывается в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование, с предварительным направлением (вручением) бюллетеней для голосования до проведения общего собрания акционеров (собрание) или в форме заочного голосования.

Совет директоров Банка состоит из одиннадцати членов.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется Ревизионной комиссией Банка.

Рис. 1. Организационная структура банка

Ревизионная комиссия Банка избирается в составе пяти человек годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.

Филиалов всего 11, все в Российской Федерации, дополнительные офисы - 81, операционные офисы - 96.

Таблица 4. Итоги деятельности ОАО "СКБ-банк" на 01.05.2014

Показатели	Сумма (в тыс. руб.)
Активы нетто	115 696 896
в т.ч. кредитный портфель (без МБК)	89 473 690
Привлеченные средства	101 533 574
в т.ч. средства физических лиц	69 196 878
Акционерный капитал	2 124 895
Собственные средства	15 590 289
Прибыль	205 146
Чистая прибыль	1916

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг, и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Философия бизнеса. СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.

СКБ-банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

СКБ-банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

СКБ-банк работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.

СКБ-банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.

2.2 Вкладные операции ОАО "СКБ-банка"

"СКБ-банк" открывает вклады как физическим, так и юридическим лицам.

Таблица 5. Виды вкладов в "СКБ-банке"

Для физических лиц	Для юридических лиц
Счастливая монета Хозяин!! Пенсионный! Активный счет Вклад до востребования	Стандартный депозит Депозит с возможностью пополнения и досрочного расторжения Депозит с возможностью пополнения суммы депозита Депозит с возможностью частичного изъятия суммы депозита Депозит с возможностью досрочного возврата

Для начала рассмотрим депозиты физических лиц.

- Вклад "Счастливая монета".

Валюта вклада: Рубли, Доллары США, Евро.

Пополнение: есть.

Капитализация: есть.

Частичное снятие: есть.

Описание: вклад "Счастливая монета" - выгодный вклад с капитализацией процентов каждые 90 дней.

Параметры вклада: Пополнение вклада-до максимальной суммы (с учетом капитализированных процентов).

Расходные операции разрешены:

Досрочное снятие: проценты рассчитываются по ставке вклада "До востребования" со дня последней капитализации до дня досрочного возврата - в случае если проценты были капитализированы, либо за весь срок нахождения вклада в Банке - в случае, если капитализация процентов по вкладу не производилась.

Пролонгация не проводится.

- Вклад "Хозяин!!".

Валюта вклада: Рубли

Пополнение: нет.

Капитализация: нет.

Частичное снятие: нет.

Описание: непополняемый срочный вклад с выплатой процентов в конце срока.

Параметры вклада:

Досрочный возврат вклада - по шкале процентных ставок.

Пролонгация не проводится.

Условия выплаты процентов: на отдельный счет.

Периодичность выплаты процентов: в конце основного срока

Дополнительные условия: вкладчик имеет право получить банковскую карту Visa Classic или Visa Instant Issue в валюте вклада на условиях тарифов Банка "Подарочный".

- Вклад "Пенсионный!"

Валюта вклада: Рубли

Первоначальный взнос: от 1 000 RUB.

Срок вклада: 1080 дней.

Пополнение: есть.

Капитализация: есть.

Частичное снятие: есть.

Описание: пополняемый срочный вклад для пенсионеров с ежемесячной капитализацией процентов.

Параметры вклада:

Пополнение вклада в течение всего срока действия Договора производится в сумме, не превышающей размер, установленный Тарифным справочником Банка, за один календарный месяц. Пенсионные и иные выплаты социального характера (включая пособия, субсидии, компенсации), перечисленные государственными органами, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, государственными и муниципальными учреждениями, являющимися источниками таких выплат, зачисляются во вклад без ограничений.

Частичное снятие: расходные операции предусмотрены до суммы не более неснижаемого остатка.

Досрочное снятие:

Досрочный возврат вклада: проценты рассчитываются по ставке вклада "До востребования" за период со дня последней капитализации процентов по день досрочного возврата вклада.

Количество пролонгаций: 5.

Место проведения операций зависит от типа операции

Периодичность выплаты процентов: ежемесячно.

Дополнительные условия: вклад заключается только при предъявлении пенсионного удостоверения, либо достижения клиентом возраста 54 лет.

- Вклад "Активный счет".

Валюта вклада: Рубли.

Первоначальный взнос: от 100 000 RUB.

Срок вклада: 1080 дней.

Пополнение: есть.

Капитализация: есть.

Частичное снятие: есть.

Описание: срочный пополняемый вклад с ежемесячной капитализацией процентов. Срок вклада 1080 дней.

Параметры вклада

Пополнение: Максимальная сумма вклада с учетом пополнения 50 000 000 рублей.

Досрочное снятие: при досрочном расторжении договора капитализированные проценты сохраняются.

- Вклад "До востребования".

Валюта вклада: Рубли, Доллары США, Евро.

Первоначальный взнос: от 0 RUB, от 0 USD, от 0 EUR.

Пополнение: есть.

Капитализация: есть.

Частичное снятие: есть.

Описание: вклад "До востребования" - вклад в рублях, долларах и евро, с которого вы можете снимать полностью все денежные средства и который можно пополнять без каких-либо ограничений.

Сегодня одним из инструментов сбережения и накопления финансов для физических лиц выступают срочные вклады в СКБ-Банке, при открытии которых клиент выбирает определенный срок хранения денежных средств на депозитном счете. Разместить денежные средства и получить достойные проценты по вкладам в СКБ-Банке можно как в рублях, так и в иностранной валюте. Процентные ставки по валютным вкладам, как правило, ниже, чем по рублевым. Полученный доход может выплачиваться вкладчику или прибавляться к сумме вклада, т.е. капитализироваться ежемесячно, ежеквартально и т.д. Периодичность выплаты или капитализации процентов прописывается в договоре.

В настоящее время популярна услуга оформления заявки на открытие вклада онлайн через сайт банка или "Личный кабинет" в интернет-банке.

Депозиты юридических лиц, предлагаемые в "СКБ-банке":

- Стандартный депозит.

Условия по депозиту:

Минимальная сумма депозита - без ограничений.

Начисление процентов производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора.

Досрочное расторжение - не предусмотрено.

Пополнение депозита - не предусмотрено.

Выплата процентов: ежемесячно, ежеквартально, либо в день окончания срока депозита.

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в сроки и по реквизитам, указанным в договоре.

- Депозит с возможностью пополнения и досрочного расторжения.

Минимальная сумма депозита - без ограничений.

Условия размещения денежных средств будут зависеть от следующих параметров:

1. Срока, в течение которого будет осуществляться пополнение суммы депозита;

2. Соотношения суммы депозита и величины планируемого пополнения;

3. Срока, в течение которого будет возможно досрочное расторжение депозита.

Ставка зависит от условий размещения денежных средств:

1. Фиксированная;

2. В случае досрочного расторжения депозита применяется шкала досрочного расторжения.

Пополнение суммы депозита осуществляется перечислением денежных средств (без ограничения по суммам) с расчетного счета на депозитный счет (указанный в договоре). Пополнение осуществляется в течение срока, оговоренного договором до достижения максимальной суммы депозита.

Досрочное расторжение депозитного договора производится на основании письменного заявления Клиента (в произвольной форме).

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в срок и по реквизитам, указанным Клиентом в заявлении.

Начисление процентов: в случае фиксированной процентной ставки производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора. В случае, когда применяется шкала досрочного расторжения, производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора. В случае досрочного расторжения депозита производится пересчет процентов в соответствии со шкалой досрочного расторжения, прописанной в договоре.

Частичное изъятие суммы депозита - не предусмотрено.

Выплата процентов: в случае фиксированной процентной ставки производится ежемесячно, ежеквартально, либо в день окончания срока депозита. В случае, если применяется шкала досрочного расторжения - в день окончания срока депозита по ставке, соответствующей ставке договора, либо в момент досрочного списания суммы депозита с депозитного счета по заявлению Клиента, по ставке досрочного расторжения, соответствующей фактическому сроку нахождения денежных средств в депозите.

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в срок и по реквизитам, указанным Клиентом в заявлении.

- Депозит с возможностью пополнения суммы депозита

Минимальная сумма депозита - без ограничений.

Условия размещения денежных средств (ставка) будут зависеть от следующих параметров:

1. Срока, в течение которого будет осуществляться пополнение суммы депозита;

2. Соотношения суммы депозита и величины планируемого пополнения.

Ставка - фиксированная и действует в течение всего срока действия депозита.

Пополнение суммы депозита осуществляется перечислением денежных средств (без ограничения по суммам) с расчетного счета на депозитный счет (указанный в договоре). Пополнение осуществляется в течение срока, оговоренного договором до достижения максимальной суммы депозита.

Начисление процентов производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора.

Досрочное расторжение - не предусмотрено.

Частичное изъятие суммы депозита - не предусмотрено.

Выплата процентов: ежемесячно, ежеквартально, либо в день окончания срока депозита.

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в сроки и по реквизитам, указанным в договоре.

- Депозит с возможностью частичного изъятия суммы депозита.

Минимальная сумма депозита - без ограничений.

Условия размещения денежных средств (ставка) будут зависеть от следующих параметров:

1. Соотношения суммы депозита и величины неснижаемого остатка;

2. Срока, в течение которого будет осуществляться частичный возврат.

Ставка - фиксированная и действует в течение всего срока действия депозита.

Частичный возврат суммы депозита осуществляется на основании письменного заявления Клиента (в произвольной форме), в пределах неснижаемого остатка (без ограничения по суммам) в срок и по реквизитам, указанным Клиентом в заявлении.

Начисление процентов производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора.

Досрочное расторжение - не предусмотрено.

Пополнение депозита - не предусмотрено.

Выплата процентов: ежемесячно, ежеквартально, либо в день окончания срока депозита.

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в сроки и по реквизитам, указанным в договоре.

- Депозит с возможностью досрочного возврата

Минимальная сумма депозита - без ограничений.

Условия размещения денежных средств (ставка) устанавливаются индивидуально.

Начисление процентов производится ежедневно по ставке, соответствующей ставке договора. В случае досрочного расторжения депозита производится пересчет процентов в соответствии со шкалой досрочного расторжения, которая устанавливается индивидуально и прописывается в договоре.

Выплата процентов: в день окончания срока депозита по ставке, соответствующей ставке договора, либо в момент досрочного списания суммы депозита с депозитного счета по заявлению Клиента, по ставке досрочного расторжения, соответствующей фактическому сроку нахождения денежных средств в депозите.

Досрочное расторжение депозитного договора производится на основании письменного заявления Клиента (в произвольной форме).

Возврат суммы депозита и начисленных на нее процентов осуществляется в срок и по реквизитам, указанным Клиентом в заявлении.

Банк показывает рост активов в последнее время. В пассивной части баланса в основном выросли депозиты физлиц и, в меньшей степени, капитал банка.

Пассивы банка на 52 % представлены депозитами физлиц, 30 % - остатки на счетах корпоративных клиентов (до востребования) и их же депозиты, 15 % - собственные средства банка (капитал и резервы).

На рынке межбанковских кредитов СКБ привлекает средства в умеренных объемах или имеет паритет привлечения и размещения. Как правило, объем привлекаемой с рынка недостающей ликвидности немного превышает объем размещения. Объемы проведения конверсионных операций относительно небольшие.

Клиентская база банка сравнительно небольшая, но очень активная (банк является расчетным центром групп "ТМК" и "Синара" в РФ).

Обороты по счетам клиентов внутри месяца составляют 100-130 млрд. рублей, достаточно стабильны в динамике.

Банк демонстрирует высокую зависимость от средств физлиц.

Аналитики отмечают рост депозитов физических и юридических лиц. Объем депозитного портфеля в СКБ-банке увеличился на 7,9 % и превысил 101 млрд. рублей, а по объемам вкладов частных лиц СКБ-банк вошел в ТОП-25 самых "депозитных" банков страны.

Причиной такого роста являются выгодные условия по вкладам, предложенные СКБ-банком своим клиентам. Были увеличены ставки по самым популярным депозитам: вкладу "Счастливая монета", который позволяет получить высокую доходность за короткий срок, и вкладу "Пенсионный!", который предназначен для клиентов старше 54 лет.

Кроме того, СКБ-банк планомерно увеличивает объемы эмиссии пластиковых карт, и с каждым месяцем все больше организаций открывает в банке зарплатные проекты. Карточные счета - это удобный и безопасный способ хранения средств, которым активно пользуются многие клиенты банка.

Исходя из того, что главный инструмент формирования ресурсов банка - это вкладные операции, депозитная политика ОАО "СКБ-банка" довольно эффективна.

Как известно, большую часть депозитов всегда составляют привлеченные средства населения, и ОАО "СКБ-банк", повышая ставки по вкладам физических лиц, тем самым привлекает население.

Для подтверждения этого можно привести следующие показатели:

Таблица 1. Основные показатели

Место в рейтинге по России	Место в рейтинге по рег-ну		Январь, 2014, тыс. рублей	% в пассивах	Январь, 2013, тыс. рублей	% в пассивах	Измене-ние, тыс. рублей	Изменение, %
45	2	Активы нетто	132 220 446		135 371 008		-3 150 562	-2,33
51	2	Чистая прибыль	1 534 355		2 408 375		-874 020	-36,29
53	2	Капитал	15 299 775		14 395 028		904 747	6,29
39	2	Кредитный портфель	97 460 646		93 765 821		3 694 825	3,94
38	1	Просроченная задолженность в кредитном портфеле	4 039 224		3 244 431		794 793	24,5
29	2	Вклады физических лиц	71 243 076	53,88 %	63 488 870	46,90 %	7 754 206	12,21
61	3	Вложения в ценные бумаги	14 748 034		17 475 232		2 727 198	-15,61

Для сравнения сравнить роста доли вкладов физических лиц в пассивах приведены рисунки 1 и 2.

Рис. 1. Доля вкладов физических лиц в пассивах на 01.01.2013

Рис. 2. Доля вкладов физических лиц в пассивах на 01.01.2014

Как можно заметить, к 2014 году вклады физических лиц заняли более половины пассивных средств банка.

Однако следует помнить, что денежные средства населения не следует рассматривать в качестве идеального источника формирования ресурсов банка.

Вклады населения более чувствительны к возможным кризисным явлениям в банковском секторе. Если население будет считать, что держать свои деньги в банке уже не безопасно, то мгновенно произойдет массовое изымание вкладов, что приведет банк к банкротству.

Выше и уровень операционных расходов на привлечение средств физических лиц, поскольку успешная деятельность банка в сфере розничного бизнеса подразумевает организацию большого количества территориально распределенных пунктов предоставления услуг - филиалов, отделений, расчетно-кассовых центров.

...