Размещено на http://www.allbest.ru/

• 1. Цель и задачи создаваемого банковского учреждения

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Как и в других странах, банки в Украине не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимают на себя такую ответственность. Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Национальный банк Украины. Второй блок - коммерческие банки.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Целью данной работы является экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка путем моделирования конкретной ситуации, расчета итоговых показателей и формулирования выводов, обобщающих полученные результаты. Наименование создаваемого банка: акционерный коммерческий банк «Омега».

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентируется Хозяйственным кодексом Украины, законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О ценных бумагах и фондовом рынке», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «Об ипотеке» и др.

Основной целью АБ «Клиринговый Дом», является оперативное получение учредителями банка и клиентами широкого спектра банковских услуг, получение максимальной прибыли для акционеров или пайщиков банка, а также для собственного развития.

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу.

• 2. Характеристика банковского учреждения

При создании банка учредители АБ «Клиринговый Дом» должны заключить между собой договор, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности, ответственности перед лицами, которые подписались на акции, и третьими лицами. Учредители несут также ответственность по обязательствам, возникшим до регистрации банка Национальным банком Украины. Прежде всего эта ответственность наступает в том случае, если коммерческий банк не будет зарегистрирован. Поэтому в указанном договоре необходимо предусмотреть обязанности всех учредителей, затраты на их выполнение и точный учет этих затрат.

Учредители АБ «Клиринговый Дом» должны зарегистрировать информацию о выпуске акций в Министерстве финансов Украины. При этом необходимо представить следующие документы:

а) заявление на регистрацию информации;

б) копию платежного поручения на сумму госпошлины в размере 0,1 % общей суммы эмиссии акций;

в) проспект эмиссии.

Кроме регистрации информация о выпуске акций подлежит обязательной публикации в органах печати Верховного Совета Украины (газета «Голос Украины»), Кабинета Министров Украины (газета «Урядовий кур'ер») и официальном издании фондовой биржи (газета «Факты») не менее чем за 10 дней до начала подписки на акции.

В сообщении о предстоящей открытой подписке учредители банка указывают его фирменное наименование, предмет, цели и сроки деятельности, состав учредителей, дату проведения учредительного собрания, размер уставного фонда, номинальную стоимость акций, их количество и виды, преимущества и льготы учредителей, место проведения, начальный и конечный сроки подписки на акции, состав имущества, вносимого учредителями в натуральной форме, или имущественных прав, наименование учреждения банка и номер временного счета учредителей, на который следует перечислять начальные взносы. Могут публиковаться и другие сведения. Срок открытой подписки не может превышать 6 мес. Следует иметь в виду, что коммерческим банкам запрещено выпускать акции на предъявителя, все они (простые и привилегированные) должны быть именными. банк отделение доход прибыль

Учредители банка заключают договоры с участниками (акционерами, не являющимися учредителями) на покупку акций. Лица, желающие приобрести акции, должны внести на счет учредителей не менее 10 % стоимости акций, на которые они подписались. Лишь после этого учредители выдают им письменное обязательство о продаже соответствующего количества акций. До дня созыва учредительного собрания лица, подписавшиеся на акции, обязаны внести (с учетом предварительного взноса) не менее 30 % номинальной стоимости акций. В подтверждение взноса учредители выдают покупателям акций временное свидетельстве.

Учредительное собрание утверждает учредительные документы банка (учредительный договор и устав), избирает совет (наблюдательный) и правление банка, их председателей, ревизионную комиссию, утверждает регламенты работы совета и правления, разрабатывает положение о ней. Собрание может часть функций, относящихся в соответствии с действующим законодательством к компетенции общего собрания акционеров, возложить на совет или правление банка. В тех случаях, когда банк создается в виде акционерного общества закрытого типа или общества с ограниченной ответственностью, регистрация информации о выпуске акций и ее публикация в печати не требуются.

Если на временном счете учредителей банка аккумулированы взносы в его уставный фонд в сумме, равной или превышающей размер минимально допустимого (нормативного) уставного фонда коммерческого банка, он может быть зарегистрирован в Национальном банке Украины. Следует иметь в виду, что взносы в уставные фонды коммерческих банков не могут вноситься за счет бюджетных средств, средств, полученных в кредит и под залог. Уставный фонд коммерческого банка формируется лишь за счет собственных средств участников. Доля любого из участников банка не должна превышать 35 % уставного фонда.

Для регистрации коммерческого банка его совет представляет в двухнедельный срок после проверки финансового состояния учредителей в региональное управление Национального банка Украины следующие документы: заявление о регистрации устава банка за подписью председателя совета; учредительный договор, подписанный учредителями банка и заверенный их печатями (для юридических лиц) или нотариально (для физических лиц); устав банка, утвержденный учредительным собранием и подписанный председателем совета; протокол учредительного собрания; экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс и расчет плана доходов, расходов и прибыли на конец первого года его деятельности; бухгалтерские балансы учредителей, акционеров (участников); заключение аудиторской Организации, имеющей лицензию Национального банка Украины, о финансовом состоянии учредителей; сведения о профессиональной пригодности председателя правления и главного бухгалтера, рекомендованных учредителями; копии платежного документа о внесении платы за регистрацию; копию отчета о проведении открытой подписки на акции со списком акционеров; справку о наличии необходимого помещения для банка (если оно арендовано, то и договор аренды на срок не менее 5 лет). Содержание каждого из документов определено Временным положением о порядке создания, регистрации коммерческих банков и осуществления надзора за их деятельностью.

Полученное от регионального управления заключение с указанными выше документами представляется в Национальный банк Украины для регистрации, которая должна быть осуществлена в месячный срок с момента получения заявления. В случае несоблюдения Национальным банком Украины этого срока, он уплачивает учредителям коммерческого банка штраф в размере 0,01 % заявленного уставного фонда коммерческого банка за каждый день задержки. Решение об отказе в регистрации коммерческого банка может быть обжаловано в судебном порядке.

Национальный банк Украины выдает банку свидетельство об его государственной регистрации по установленной им форме.

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность только после получения банковской лицензии.

Без получения банковской лицензии не позволяется осуществлять одновременно деятельность по привлечению вкладов и других средств, которые подлежат возврату, и предоставлению кредитов, а также вести счета. Лица, виновные в осуществлении банковской деятельности без банковской лицензии, несут уголовную, гражданскую или административную ответственность в соответствии с законами Украины.

Банковская лицензия предоставляется Национальным банком Украины на основании ходатайства банка при наличии документов, которые подтверждают:

- наличие оплаченного и зарегистрированного подписного капитала банка в размере, который устанавливается этим Законом;

- обеспеченность банка надлежащим банковским оборудованием, компьютерной техникой, программным обеспечением, помещениями в соответствии с требованиями Национального банка Украины;

- наличие как минимум трех лиц, назначенных членами правления (ради директоров) банка, которые имеют соответствующее образование и опыт, необходимый для управления банком.

Решение о предоставлении банковской лицензии или об отказе в ее предоставлении принимается Национальным банком Украины в течение одного месяца с дня получения полного пакета документов, отмеченных в этой статье.

На основании банковской лицензии банк имеет право осуществлять такие банковские операции:

1) принятие вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств из этих счетов при помощи платежных инструментов и зачисления средств на них;

3) размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.

Месторасположение банка АБ «Клиринговый Дом»: г.Севастополь, ул.Сенявина 1

Данное место выбрано в связи с тем, что данный район в последнее время имеет высокие темпы развития, значительно увеличилось число предприятий данного района, а банковского учреждения для обслуживания предприятий и населения в данном районе нет, в связи с чем данный район является перспективным для расположения банка.

• 3. Оценка сферы деятельности банковского учреждения и его клиентской базы

АБ «Клиринговый Дом»» имеет лицензию на предоставление следующих видов услуг:

1) Кассовое обслуживание клиентов.

2) Выдача кредитов юридическим лицам

3) Выдача кредитов физическим лицам

4) Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) и осуществление расчетов по их поручениям (в национальной валюте)

5) Привлечение депозитов юридических лиц

6) Привлечение депозитов физических лиц

7) Ведение счетов клиентов (резидентов) и осуществление расчетов по их поручениям (в национальной валюте Украины).

8) Приобретение права требования с поставки товаров и оказания услуг, принятие риска использования таких требований и инкассация таких требований (факторинг).

9) Получение кредитов от банков

10) Выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и других)

11) Ведение валютных счетов клиентов

12) Неторговые операции

13) Покупка, продажа, хранение государственных ценных бумаг, а также операции с ними.

14) Услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов

То есть банковские услуги данного банка прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги.

Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия.

К специфическим услугам относятся четыре вида выполняемых им операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции,

3) расчетные операции;

4) валютные операции



• 4. Организационная структура управления банковским учреждением

Банк, как и любое другое предприятие, имеет определенный аппарат управления. На его структуру оказывает влияние прежде всего характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления, с одной стороны, содержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятых производством определенного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и исполнительские подразделения, своя бухгалтерия, своя кадровая служба и пр.

Независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет тем не менее обязательный для всех их набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка.

2. Правление.

3. Общие вопросы управления.

4. Коммерческая деятельность.

5. Финансы.

6. Автоматизация.

7. Администрация.

В первый блок - Совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть самым разнообразным, от одного-двух до нескольких десятков. В чистом виде, однако, есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности на банки в мировой банковской практике является акционерная форма собственности, где как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица разных форм собственности.

Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Второй блок - Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо частично данным кредитным учреждением.

В третий блок - блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований НБУ по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении. Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).

Коммерческая деятельность (четвертый блок) охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

Кредитное управление концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, включая экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.

В кредитном отделе сосредоточены оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проводится систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно представляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах. Работники данного отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.

В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию, механизма погашения просроченных ссуд.

Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, рассматривает их заявки на лимиты, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы филиалов, готовит предложения по ее совершенствованию.

В составе кредитного управления может функционировать отдел методологии и анализа. В его задачу входят разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ конъюнктуры кредитного рынка, динамика процентных ставок, внесение рекомендаций по совершенствованию структуры кредитных вложений и процентных ставок. Данная работа банка обычно может быть сконцентрирована и в его планово-экономическом управлении, где наряду с научно-методическим обеспечением кредитной деятельности может быть организована соответствующая работа по всем основным направлениям банковской деятельности.

В составе кредитного управления банка довольно часто можно увидеть отдел ресурсов, привлекаемых для осуществления активных операций. С учетом конкретных условий данное подразделение банка может быть выделено в самостоятельное управление (на практике такое построение аппарата управления встречается довольно часто). В депозитных банках такое управление является основополагающим.

Банки, однако, зарабатывают не только на выдаче кредита и получении платы от клиентов за его использование. Среди банковских услуг заметное место занимают расчетные операции, за осуществление которых банки получают комиссию.

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приеме от предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.

В составе коммерческого банка находится и управление по операциям банка с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение.

В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступать управление валютных операций. Статистика, однако, свидетельствует о том, что далеко не все украинские коммерческие банки имеют в своем составе валютный отдел.

Особенность структуры украинских коммерческих банков заключается и в том, что в составе коммерческого банка в силу неразвитости банковских услуг отсутствуют специальные отделы по международным кредитно-расчетным операциям, операциям по управлению имуществом клиента, по оказанию услуг населению и др.

Пятый блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В финансовый блок входят такие отделы, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.

Шестой блок - блок автоматизации также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

Седьмой блок получил название административного блока. В его состав прежде всего входит отдел кадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях, повышение квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии байка как коммерческого предприятия.

К данному блоку относят и такие подразделения банка, как секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности и др.

В структуре современных коммерческих банков, помимо управлений и отделов, функционируют также ревизионная комиссия и различные комитеты, в том числе кредитный комитет.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.).

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также другие лица, кандидатуры которых одобрены Советом банка. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных операций, координации в реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам. В своей деятельности комитет определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, рассматривает основные нормативно-методические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решение о предоставлении финансовой помощи филиалам банка, о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентной ставки по кредитным операциям и т.д.

• 5. Штатное расписание банка

Таблица 1 - Штатное расписание АБ «Клиринговый Дом»

Наименование должности	Количество должност-ных единиц	Оклад, грн. в мес	Сумма по штатному расписанию, грн. в мес	Сумма по штатному расписанию, грн.в год.
1. Председатель правления	1	5000	5000	60000
2. Заместитель председателя	1	4500	4500	54000
3. Главный бухгалтер	1	4000	4000	48000
4. Заведующий кассой	1	3000	3000	36000
5. Кассир	2	2500	5000	60000
6. Начальник отдела	5	3500	17500	210000
7. Кредитный инспектор	2	3000	6000	72000
8. Экономист - специалист	10	3000	30000	360000
9. Ведущий программист	1	3500	3500	42000
10. Оператор ЭВМ	2	2500	5000	60000
11. Юрист	1	3500	3500	42000
12. Секретарь-референт	1	2500	2500	30000
13. Водитель	1	2000	2000	24000
14. Охранник	4	2000	8000	96000
15. Уборщик	2	1500	3000	36000
Итого	35	*	102500	1230000

Таблица 2 - Штатное расписание отделения банка АБ «Клиринговый Дом»

Наименование должности	Количество должност-ных единиц	Оклад, грн. в мес	Сумма по штатному расписанию, грн.	Сумма по штатному расписанию, грн.в год.
1. Управляющий отделением	1	3500	3500	42000
2. Экономист - специалист	2	3000	6000	72000
3. Кассир	3	2500	7500	90000
4. Охранник	1	2000	2000	24000
5. Уборщик	1	1500	1500	18000
Итого	8	*	20500	246000

• 6. Формирование ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения

Банковские ресурсы - это совокупность аккумулированных банком средств (за вычетом обязательных резервов), адаптированных для размещения в активы. В деятельности каждого банка ресурсы играют первичную и определяющую роль, поскольку именно они предопределяют последующее осуществление активных операций.

Капитал банка подразделяется на собственный капитал и обязательства. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств.

Формирование привлеченных средств осуществляется путем:

- приема различных видов вкладов и депозитов;

- открытия и ведения счетов клиентов и банков-корреспондентов и т.д.

Формирование заемных средств осуществляется путем:

- выпуска собственных долговых ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и других);

- получения межбанковских кредитов и т.д..

Оценивая ресурсную базу банковского учреждения, необходимо определить какая часть собственного капитала может быть размещена в работающие активы и какой объем средств может быть привлечен. Для этого необходимо проанализировать структурную схему капитала банковского учреждения: размер уставного фонда и его использование, виды ресурсов и связанные с их привлечением затраты.

При создании банка часть средств полученных в результате формирования уставного фонда, направляется на покрытие капитальных затрат, то есть затрат, связанных с созданием банка.

В состав капитальных затрат включаются:

- затраты на приобретение или на строительство соответствующего банковского помещения (если не предусмотрена аренда) с оборудованным кассовым узлом, хранилищем, устройствами охранной и противопожарной сигнализации, транспортные средства, инвентарь (мебель) и т.д.;

- затраты на покупку вычислительной, множительной техники, систем связи, кассового и другого оборудования;

- затраты, связанные с регистрацией деятельности банка и лицензированием его операций;

- другие затраты капитального характера.

При решении задания рекомендуется на покрытие капитальных затрат направить 15% уставного фонда банка, из них на приобретение основных средств (материальных активов) - 10% и 5 % на приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, програмное обеспечение, товарные знаки и т.д.). Возможность привлечения ресурсов банком оценивается студентами самостоятельно, исходя из предполагаемого состояния спроса и предложения на банковские ресурсы, видов осуществляемых операций по привлечению ресурсов и их стоимости. При этом общий объем ресурсов, который необходимо привлечь банковскому учреждению для последующего их размещения в активах, определяется из условия обеспечения желаемой величины прибыли.

Необходимо учитывать, что часть привлеченных банковским учреждением ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц.

Величина ресурсов банка (Рб), которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле:



Рб = УФ - КЗ + (ПР-ОР) + ЗС, (1)

где УФ - уставный фонд;

КЗ - капитальные затраты;

ПР - привлеченные ресурсы;

ОР - сумма обязательного резервирования. Сумму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

ЗС - заемные средства.

УФ (уставный фонд (10 млн.евро, курс 11,68грн/евро)) = 117 млн.грн = 117000 тыс.грн

КЗ (капитальные затраты) = 117000 * 0,15 = 17550 тыс.грн, в т.ч.

- на приобретение основных средств: 117000 * 0,10 = 11700 тыс.грн

- на приобретение нематериальных активов: 117000 * 0,05 = 5850 тыс.грн

ПР (привлеченные ресурсы) = 19800 тыс.грн

ОР (обязательные резервы) = 19800 * 1,5/100 = 297 тыс.грн

ЗС (заемные средства) = 30000 тыс.грн

Рб = 117000 - 17550 + (19800 - 297) + 30000 = 117 000 - 40 053 = 76 947 тыс грн

При создании отделения банка средства полученные от Головного банка направляются на покрытие капитальных затрат.

Рекомендуется инвестиционные затраты распределить таким образом: 85 % на приобретение основных средств и 15 % на приобретение нематериальных активов.

Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле:

Р отд.б. = ПР - ОР + РГБ, (2)



где ПР - привлеченные ресурсы;

ОР - норма обязательного резервирования. Норму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

РГБ - ресурсы полученные от Головного банка.

РГБ (инвестиционные затраты ) = 500 тыс.грн, в т.ч.

- на приобретение основных средств: 500 * 0,85 = 510 тыс.грн

- на приобретение нематериальных активов: 500 * 0,15 = 90 тыс.грн

ПР (привлеченные ресурсы) = 4800 тыс.грн

ОР (обязательные резервы) = 4800 * 1,5/100 = 72 тыс.грн

Р отд.б. = 4800 - 72 + 600 = 5328 тыс.грн

Далее, исходя из круга осуществляемых банковским учреждением активных операций и их доходности, необходимо оценить долю вложений банка (отделения банка) в те или иные виды активов, а именно: кредитные, валютные операции, операции с ценными бумагами и другие.

7. Формирование доходов банка (отделения банка)

Структура доходов банковского учреждения зависит от круга осуществляемых банком активных операций. Выделяются следующие статьи доходов банковского учреждения:

1. Процентные доходы, в том числе:

- процентные доходы по выданным межбанковским кредитам;

- процентные доходы по кредитам клиентам;

- процентные доходы по ценным бумагам.

2. Непроцентные доходы:

а) комиссионные доходы:

за расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета ( счет открытый в нац. и в ин. валюте);

- оформление платежных документов, доверенностей, завещаний, справок;

- оформление чековой книжки;

- выдача наличных через кассу банка;

- перевод средств с текущих счетов;

-обслуживание счетов по системе «Клиент-банк».

за обслуживание операций с платежными карточками

от кредитного обслуживания клиентов

по операциям на валютном рынке и рынке банковских металлов в т.ч.:

- продажа валютных средств на межбанковском валютном рынке Украины (МВРУ);

- покупка валютных средств на МВРУ.

операции с дорожными чеками

б) результат от торговых операций:

- результат от торговли иностранной валютой и банковскими металлами, а именно покупка и продажа иностранной валюты и банковских металлов через кассу банка, результат от торговых операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка

в) другие операционные доходы:

- доходы в виде дивидендов

- доходы от оперативного лизинга

- штрафы, пени полученные банком

- доходы при оказании консультационных услуг финансового характера

- доходы от реализации юбилейных и памятных монет

- аренда индивидуальных сейфов.

Величина процентных доходов (ПД) банка (отделения банка) зависит от суммы средств, вложенных в финансовую операцию, срока ее проведения, доходности соответствующего вида операций и определяется по формуле:



n

ПД = ? ( S * I * t / T ) (3)

j=1

где S - объем ресурсов, размещенных в доходные активы, тыс. грн.;

I - годовая процентная ставка (определяется заданием);

t / T - расчетный период , в днях (согласно условию задачи T=365 (366) дней);

j = 1, 2, 3 ……n - вид доходного актива.

Тарифы банка (отделения банка) :

1) расчетно-кассовое обслуживание в т.ч.:

- открытие текущего мультивалютного счета 30 грн

- расчетное обслуживание платежных документов 2 грн за платежный документ

- оформление доверенностей, завещаний, справок 20 грн

- оформление чековой книжки 20 грн.

-выдача наличных через кассу банка 1 % от суммы

- перевод средств с текущих счетов 0.2 % от суммы

- установка системы «Клиент-банк» 50 грн

- обслуживание по системе «Клиент-банк» 2 грн. за платежный

документ

- абонентская плата за пользование 30 грн.

системой «Клиент-банк» ежемес.

2) услуги по операциям на МВРУ в т.ч.

- продажа валютных средств 0.2 % от суммы

- покупка валютных средств 0.5 % от суммы

операции с дорожными чеками

- продажа 1 % от суммы

- оплата 1.5 % от суммы

3) аренда индивидуальных сейфов 4 грн. в день

4) консультационные услуги мин. 150 грн.

до двух часов

В соответствии с условиями банк не имеет лицензии на выдачу межбанковских кредитов, а имеет право выдавать кредиты только юридическим и физическим лицам. Кроме того банк может получать доходы от операций с ценными бумагами.

Всего доходов за год:

- процентные доходы = 31176220 грн

- непроцентные доходы = 4780300 грн

- итого: 35956520 грн

• 8. Состав текущих затрат банка

Расходы коммерческих банков, как и в любой другой отрасли предпринимательской деятельности, можно подразделить на относительно постоянные и переменные. Банковское дело отличается высоко индивидуальным характером обслуживания. Поэтому расходы банков в значительной мере постоянны. Банковские операции и услуги в любой момент должны быть доступны клиентам. В связи с этим банки в краткосрочном периоде не могут приостанавливать операции или резко сокращать штаты, как это делается в производственных отраслях. Это, конечно, не означает, что руководство банка лишено возможности регулировать расходы в долгосрочном плане за счет совершенствования организационной структуры, автоматизации работ, расширения или сужения круга совершаемых операций.

Для принятия решения о целесообразности создания банковского учреждения необходимо, наряду с определением затрат, связанных с созданием банка (отделения банка), оценить величину затрат, связанных с его последующим функционированием (текущие затраты).

На основании данных о затратах менеджер банка получает информацию о состоянии общего уровня затрат и по составляющим элементам имеет возможность осуществлять контроль за их формированием, управлять ими, а также использовать полученную информацию для формирования ставок по активным операциям.

Процентные затраты (ПЗ) определяются по каждому виду привлекаемых ресурсов, исходя из объема, цены ресурсов, срока, на который они привлекаются и определяются по формуле:

n

ПЗ = ? ( V рес. * I * t /T ) (4)

j=1

где V рес - объем привлеченных ресурсов, тыс. грн.;

I - годовая процентная ставка (определяется заданием)

t / T- расчетный период , в днях (согласно условию задачи T=365 (366) дней);

j = 1, 2, 3 ……n - вид ресурсов.

Всего расходов за год:

- процентные расходы = 5476600 грн

- непроцентные расходы = 11040946 грн

- итого: 16517546 грн

• 10. Формирование и распределение прибыли банка (отделения банка)

Основной целью деятельности банковских учреждений является получение прибыли, являющейся источником: выплаты дивидендов акционерам, создания фондов, резервов и базой развития банка. Балансовая прибыль (ПБ) банка (отделения) представляет собой разность между его доходами (Д) и расходами (Р), которые на протяжении года учитываются нарастающим итогом.

ПБ = Д - Р (5)

ПБ = 35956520 - 16517546 = 19438974 грн

При создании банка необходимо учитывать, что распределение прибыли осуществляется по итогам деятельности за год в соответствии с решением общего собрания акционеров банка.

Чистая прибыль (ЧП) рассчитывается по формуле:

ЧП = ПБ - ( ПБ * 0.25 ) (6)

ЧП = 19438974 - (19438985 * 0,25) = 14579230 грн

После уплаты налогов и штрафов из чистой прибыли банка производятся отчисления в резервный фонд в размере не ниже 5% от прибыли, остающейся в распоряжении банка. Затем производятся отчисления в фонд экономического стимулирования и выплачиваются дивиденды акционерам. Отчисления в резервный фонд = 14579230 * 0,05 = 728962 грн

Отчисления в фонд дивидендов = 14579230 * 0,4 = 5831692 грн

Отчисления в экономического стимулирования = 14579230 * 0,10 = 1457923 грн

• 11. Оценка экономической целесообразности создания банка

Оценка экономической целесообразности осуществления финансовых инвестиций в создание банка (отделения) основывается на сопоставлении величины осуществляемых инвестиций с желаемыми денежными поступлениями. В качестве показателей, характеризующих экономическую целесообразность создания банка рекомендуется использовать следующие показатели:

срок окупаемости:

Уставный фонд

Ток = ------------------------ (7)

Чистая прибыль

Ток = 117000000 / 14579230 = 0,803 лет

уровень рентабельности:

Чистая прибыль

Re = ------------------------ 100 % (8)

Текущие затраты

Rе = 14579230 / 16517546 * 100% = 88,3%

доходность акций по итогам за год:

Фонд дивидендов ЧП * d

d = ------------------------- 100 % = ----------------------- 100 % (9)

Уставный фонд Уставный фонд

d = 5831692 / 11700000 * 100 = 49,84 %

Решение о создании банка принимается в случае достижения величины показателя доходности акций по итогам его деятельности за год до уровня, который задается в условии задачи (20%) и срок окупаемости банка должен составлять 1,5 - 2 года.

Таким образом, целесообразно создать банк. Он окупается за 0,803 года, а доходность акций составляет 49,84 %

• 12. Составление расчетного баланса банка

Баланс банка - это документ бухгалтерского учета, который отражает состояние собственных и привлеченных средств, их источники, размещение в кредитных, инвестиционных и других активных операциях на определенную дату.

Баланс банка может быть представлен такими разделами как: актив, обязательства и капитал. Данные разделы баланса группируются по экономическому содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности (возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), а обязательства - с уменьшением востребования средств, т.е. по порядку очередности выполнения обязательств банка.

Основное балансовое уравнение выглядит следующим образом:

АКТИВЫ = ОБЯЗАТЕЛЬСТВА + СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ



• Выводы

Таким образом, можно сделать вывод о целесообразности создания банка. Так как при этом уже в первый год работы деятельность банка будет рентабельной и прибыльной (это при учете малой известности банка, высокой конкурентоспособности и пр.).

В последующие годы прибыль банка, а соответственно и рентабельность будут увеличиваться за счет осуществления большего числа операций, реализации большего количества банковских услуг и пр.

Список использованной литературы

1. Закон Украины «О банках и банковской деятельности»: Утв. пост. Верх. Рады Украины 7.12.2000 №2121-III // Ведомости Верховной Рады Украины.-2001.- №4.-С.20-39.

2. Банки и банковские операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003.-471с.

3. Банковские операции / Под ред. О.И.Лаврушина.-М.: Инфра-М, 2004.-240с.

4. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование - М.:ИКЦ«ДИС», 2005.-288с.

5. Кисилёв В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие - М.:Издат. корпорация «Логос», 2005.-144с.

6. Основы банковского менеджмента / Под ред. О.И.Лаврушина.-М.:Инфра-М, 2006.-140с.

7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин.-М.: Все для вас, 1993.- 398с.

8. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2002. - 152с.

Размещено на Allbest.ru

...