Перестраховочная деятельность страховой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие перестрахования и его сущность

1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования

1.2 Формы и виды перестрахования

1.3 Правовые основы перестрахования

2. Анализ перестрахования на страховом рынке

2.1 Оценка перестрахования в России

2.2 Анализ выявленных недостатков перестрахования на страховом рынке

2.3 Основные пути совершенствование перестрахование в России

Выводы и предложения

Список использованной литературы



Введение

В процессе осуществления деятельности страховая компания подвергается риску нехватки средств для выполнения обязательств по выплатам. Страховщики используют различные способы управления этим риском. С одной стороны, страховщик может повысить тарифы, ужесточить отбор договоров страхования, отказывая в страховании клиентам, характеризующимся высокой вероятностью возникновения убытков по страховому полису. Такие меры могут привести к потере рынка и к переходу страхователей в другие страховые компании. Другим способом управления риском является перестрахование договоров, заключающееся в передаче части ответственности по принятым рискам другим страховым компаниям (перестраховщикам). Такая передача производится за определенную плату, подобно тому, как страхователь уплачивает взнос страховой компании за передачу ей собственного риска. Основой определения перестраховочной защиты являются обычаи делового международного оборота, традиции и сложившаяся практика страховщика, что оставляет большую степень свободы при выборе решения о перестраховании. Многочисленные методы и рекомендации по принятию решения о размере собственного удержания и выборе видов перестрахования не дают оценки оптимальности такого решения. Перед страховщиком стоит задача выбора оптимальной перестраховочной программы, которая бы с одной стороны обеспечивала достаточный уровень прибыльности страховых операций, с другой -- снизила бы их убыточность. Вопросы, связанные с перестрахованием, рассматривались в актуарной литературе. Главным образом решалась задача определения стоимости перестраховочной защиты, т.е. суммы, которую страховая компания должна перечислить перестраховщику за оказание услуг перестрахования. В этих работах, перестраховочная защита чаще всего представляла собой перестрахование превышения потерь.

Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Целью данной работы является анализ перестраховочной деятельности страховой компании и предложения по ее усовершенствованию.

Задачи:

-рассмотреть экономическую сущность и виды перестрахования;

-проанализировать российский рынок перестрахования;

-дать характеристику регулирования перестраховочной деятельности

-проанализировать операции перестрахования объекта исследования и дать рекомендации по их усовершенствованию.

Экономическая сущность перестрахования, основные виды перестрахования и особенности в России рассмотрены в первой главе. Показано, что перестрахование позволяет, используя финансовые возможности перестраховщика, принимать страховые риски, значительно превосходящие собственные финансовые ресурсы, а также показаны главное различие между основными видами перестрахования, которое состоит в принципе погашения обязательств по договорам, например, выплаты могут производиться в фиксированных пропорциях или в установленных пределах с заранее определенной очередностью. Для предотвращения возможных финансовых потерь компания формирует перестраховочную защиту, то есть принимает решение о выборе видов перестрахования, а также о величине собственной части риска (так называемом размере собственного удержания) по каждому виду. Отметим, что страховая компания предпочитает использовать комплексную защиту портфеля, состоящую из нескольких видов перестрахования одновременно. Комплексная защита предполагает разделение ответственности по страховому полису на несколько частей и перестрахование каждой из них одним видом перестрахования. Такой вид комплексной защиты получил название перестраховочной программы. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения частный бизнес к пониманию того что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования компенсирующего возможные потери можно удержаться на достигнутом уровне приумножить состояние[3.C.167].

Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ст. 13 дает следующее определение перестрахования:

«Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы акционеров компаний от понижения прибыли. Государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Основные принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для страхования. Для перестрахования также важно наличие страхового интереса соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Одна из систем которой будет рассматриваться в этой работе[1.C.220]

Во второй главе дается общая характеристика исследуемого объекта и характеризуется его общее финансовое состояние.

1. Понятие перестрахования и его сущность

1.1 Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. [3.C.121]

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, -- ретро-цессионером.

В период научно-технического прогресса происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого -- стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.

Под емкостью рынка понимается общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, соцстраховании и перестраховании определенного риска, могут принять на себя исходя из своих финансовых возможностей. Если емкость одного рынка оказывается недостаточной для обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы пере страхования передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных или опасных рисков, принимают участие до сотни страховых компаний.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление пере страховочных договоров, ведение карточек, учет и т.д.).

Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты, деятельности страховой компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой -- перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии, и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

1.2 Формы и виды перестрахования

Форма страхования:

1. добровольная

2. обязательная (производится в силу закона страхователями в обязательном порядке).

Для страховщиков заключение д на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

Особенности обязательного:

1. в законе на уках в нем лиц может возлагаться обязанность по страхованию жизни, здоровья и имущества лиц, на случай причинения им вреда; риска своей ГрО, которая может наступить вследствие причинения вреда или нарушения д. Не м.б. возложена на гражданина по з обязанность страховать свою жизнь и здоровье. На ЮЛ, имеющих гос или мун имущество на праве ХВ или ОУ, м.б. возложена обязанность обяз страхования,

2. осуществляется путем заключения д между страховщиком и лицом, на которое возложена обязанность страхования (искл: обязательное гос страхование, которое м осуществляться непосредственно на основании ПА).

3. осуществляется за счет страхователя, кроме обязательного страхования пассажиров, которое предусмотрено законом в случаях, когда может осуществляться за их счет.

Последствия нарушения правил об обязательном страховании:

1. лицо, в пользу которого д.б. осуществлено страхование, вправе потребовать в судебном порядке его осуществление

2. в случае неосуществления страхования, а также в случае заключения д в условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя, по сравнению с условиями в з-ве, - обязанное лицо отвечает перед выгодоприобретаталем на тех же условиях, на каких д.б. быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании

3. Сумма неосновательного сбережения взыскивается в доход государства с начислениям этой суммы в % по иску органов гос страхового надзора.

Обязательное гос страхование- разновидность обязательного страхования, это редусмотренное в законе страхование жизни, здоровья, имущества гос служащих определенных категорий в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства. Особенности:

1. страхователи- гос органы ИВ

2. производится на основании ПА/д страхования

3. производится за счет соот бюджета

4. оплачивается страховщиком в размере, указанном в спец ПА

5. к этому страхованию правила гл.48 ГК применяются, если иное не указано в спец ПА и не вытекает из существа соот отношений о страховании.

Виды страхования:

1) Имущественное: страховщик обязуется за указанную в д страховую премию при наступлении предусм в д страхового случая возместить страхователю/иному лицу, в пользу которого заключен д, причиненные вследствие страхового случая убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущ интересами страхователя в пределах страховой суммы, указанной в д. Разновидности: а) д страхования имущества б) д страхования ГраждОв)ДСПредпр риска. А) ДС имущества: здесь страхуется риск утраты, недостачи, повреждения определенного имущества. Страхование «за счет кого следует». В этом случае имя выгодоприобретателя не указывается, а страхователю выдается страховой полис на предъявителя Б) ДС ГО: 1) страхование о-ти за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу других лиц: м.б. застрахован риск самого страхователи и иного лица, на которого такая отвм.б. возложена. Риск страхуется в пользу лиц, которым м.б. причинен вред. В случаях, прямо указанных в законе, выгодоприобретатель вправе предъявить требование непосредственно к страховщику 2) страхование отв за причинение вреда жизни… по договору: в случаях, прямо указанных в законе. П.2 ст.587 ГК. При страховании отв-ти по договору м.б. застрахован риск только самого страхователя. Последствия несоблюдения этого правила: ничтожность договора. Риск сохраняется в пользу стороны, перед которой страхователь отвечает по договору В) ДСПР: страхуется риск убытков от ПредД из-за нарушений, допущенных контрагентами предпр, или изменение условий этой деятельности по независящим от предп обстоятельствам, в том числе м.б. риск неполучения ожидаемых доходов. Страховой риск самого страхователя в его пользу.

2) Личное страхование: страховщик обязуется за указанную в договоре страховую премию выплатить единовременно или периодически выплачивать страховую сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина, достижения им опредвозраста или наступления в его жизни иного указанного в договоре случая. Публичный. Виды: морское, медицинское, банковских вкладов, пенсий. Специальные виды страхования: правила гл.48 применяются, если иное не указано в законах об этих видах страхования.

Сострахование- страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному д. Страховщики отвечают солидарно. Соглашение между страховщиками о порядке их совместного участия в страховании -страховой пул.

Перестрахование- полное или частичное страхование страховщиком риска выплаты страхового возмещения или страховой суммы у другого страховщика. Страховщики по основному договору страхования являются страхователями по д перестрахования, при этом ответственным по основному д остается страховщик по этому договору. Правила о страховании предп риска, если иное не указано в договоре.

Взаимное страхование- страхование гражданами и ЮЛ своих имуще интересов на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общество взаимного страхования- некоммерческие организация. Страхователи- члены общества. Страхование осуществляется на основании членства, если в учр документах не предусматривается необходимость заключения договора страхования. Правила ГК о страховании применяются, если иное не указано в учр документах или правилах страхования, утвержденных обществом. Правила о взаимном страховании д.б. закреплены в специальных ФЗ, которые в настоящее время не приняты.

Таким образом перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.

1.3 Правовые основы перестрахования

Правовое регулирование перестрахования, в отличие от страхования, в большинстве стран осуществляется вне рамок «писаного законодательства», подобного, например, законам о договоре страхования ряда европейских стран. Основными источниками права перестрахования, которые чаще всего представляют собой коммерческую тайну, ноу-хау профессиональныхперестраховщиков, являются обычай и арбитражныерешения. Поэтому в юридической литературе очень часто право перестрахованияназывают обычным правом.

Источниками правового регулирования перестрахования являются нормативно-правовые акты разного уровня, и в первую очередь федеральные законы, а также постановления правительства, нормативные акты уполномоченных государственных органов.

Среди нормативных актов регулирующих перестраховочную деятельность в РФ, по мнению автора данной работы, необходимо выделить несколько групп. В первую очередь это группа нормативных актов, выделяющих перестрахование как вид страховой деятельности. Эти нормы содержатся в ст.967 ГК РФ и ст.13 Закона РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации».[5.C150]

Вторая группа - это нормативные акты, регулирующие страхование в целом, содержащиеся в ст.927-970 ГК РФ и Законе РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Третья группа - это нормативные акты, регулирующие создание, статус, деятельность, реорганизацию, ликвидацию субъектов страхового рынка оказывающих услуги по перестрахованию. К их числу можно отнести гл. 4 ГК РФ, Налоговый Кодекс РФ, Федеральный закон «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08 августа 2001г. № 129-ФЗ., Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», другие федеральные законы, а также приказы, инструкции, письма Министерства финансов, Центрального Банка РФ, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной налоговой службы.[4.C145]

Четвёртая группа - это нормативные акты, регламентирующие деятельность органов государственного надзора в сфере страхования. Функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности осуществляет Федеральная служба страхового надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Полномочия указанного органа определены Положением о Федеральной службе страхового надзора (утв. постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330).Субъектами, оказывающими услуги по перестрахованию (далее будем именовать их перестраховщиками) на основании ст.6 Закона РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» могут являться только юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления перестрахования и получившие лицензии в установленном порядке. В указанном законе также установлены ограничения для страховщиков с участием иностранного капитала. Так в соответствии с ст.6 этого закона: « Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории Российской Федерации.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, могут открывать свои филиалы на территории Российской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения органа страхового надзора. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых организациях Российской Федерации, указанный в пункте 3 настоящей статьи».

Этим же законом установлены и другие ограничения в отношении перестрахования. В частности, п.п.2,3 ст.13 установлено: «2. Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

3. Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками».

Сведения о субъектах предлагающих услуги по перестрахованию подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

На основании ст.13 Закона РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства. Отсюда следует, что к договорам перестрахования применяются общие положения раздела III ГК РФ об обязательствах, о договоре.

Однако, наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

На основании п.3 ст.25 Закона об организации страхового дела в РФ для обеспечения финансовой устойчивости - организации, занимающиеся перестрахованием должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного вышеуказанным законом минимального размера уставного капитала, в данном случае не менее 120 миллионов рублей.

Исходя из сказанного, следует сделать вывод, что правовое регулирование перестрахования, осуществляется вне рамок «писанного законодательства» и перестрахования является нормативно-правовые акты разного уровня, которые регулирует перестраховочную деятельность в РФ.



2. Анализ перестрахования на страховом рынке

2.1 Оценка перестрахования в России

Перестрахование является наиболее простым и эффективным методом перераспределения риска. Исчерпаемость финансовых ресурсов страховых компаний объективно обусловливает ограниченность их возможностей по страхованию крупных рисков (космические риски, страхование парков самолетов, индустриальные риски). Перестрахование позволяет страховым компаниям путем привлечения денежных средств других страховщиков обеспечить добросовестное исполнение обязательств по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая, сохраняя при этом стабильность своего финансового положения. Необходимость перестрахования обусловлена, среди прочего, нормативными требованиями к капиталу и активам, и обеспечивает инструментарий для быстрого развития страхового портфеля.

Итак, по итогам 2013 года суммарная величина перестраховочных премий, полученных российскими компаниями, составила 44,7 млрд рублей. Темпы прироста полученных перестраховочных премий существенно замедлились: за 2013 год по сравнению с 2012 годом прирост составил 5,7% (премия, полученная российскими страховыми и перестраховочными компаниями, выросла за год на 2,4 млрд рублей) против рекордно высоких 21,4% за 2012 год по сравнению с 2011 годом. Появившиеся признаки стагнации в страховой отрасли отразились и на перестраховании.



Рис.1 Динамика полученной перестрахованной премии [20]

В динамике перестраховочной премии у лидеров российского перестраховочного рынка отмечаются яркие контрасты: +235,9% у ООО СК «ВТБ Страхование» за 2013 год по сравнению с 2012 годом (в абсолютном выражении - прирост с 286 млн рублей до 960 млн рублей), +1 045,8% у СГ «МАКС» (с 52 млн рублей до 601 млн рублей соответственно), +613,3% у Страховой группы «УРАЛСИБ» (с 57 млн рублей до 407 млн рублей соответственно).

Напротив, у некоторых участников из топ-30 отрицательный прирост перестраховочных взносов: -35,6% у ГК Росгосстрах + Капитал (с 5 289 млн рублей до 3 404 млн рублей соответственно), -7,9% у «Москва РЕ» (с 1 285 млн рублей до 1 183 млн рублей соответственно).

Табл. 1.

Топ-30 лидеров реального российского перестраховочного рынка в 2013 году. [21,22,23,24,25]

	Перестраховщик	Полученная перестраховочная премия, тысяч рублей	Прирост 2013/2012, %	Рейтинги надежности «Эксперта РА» на 11.06.2014*
		2013 год	2012 год
1	Страховая группа «СОГАЗ»	5 870 593	4 475 568	31,2	А++
2	Группа «ИНГО»	4 457 911	4 059 872	9,8	А++
3	ГК Росгосстрах + Капитал	3 403 668	5 288 574	-35,6	А++
4	ООО СПК «Юнити Ре»	2 328 879	1 544 486	50,8	А++
5	СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ ЭЙС	1 436 866	1 213 268	18,4	-
6	МОСКВА-РЕ	1 182 672	1 284 543	-7,9	-
7	Страховая группа «Альфастрахование»	1 176 738	733 873	60,3	А++
8	СКОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ	1 118 241	951 638	17,5	-
9	ООО СК «ВТБ Страхование»	959 852	285 735	235,9	А++
10	ООО «СК «Согласие»	819 380	713 803	14,8	А++
11	Группа Альянс	802 262	457 591	75,3	А++
12	ОАО «ТРАНССИБИРСКАЯ ПЕРЕСТРАХОВОЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ»	764 713	700 831	9,1	А+
13	ОСАО «РЕСО-Гарантия»	758 612	666 494	13,8	А++
14	СОАО «ВСК»	689 106	652 719	5,6	А++
15	ООО «Перестраховочное общество «КАМА РЕ»	602 679	706 649	-14,7	А
16	СГ «МАКС»	600 764	52 430	1 045,8	А++
17	Страховая группа «ТРАНСНЕФТЬ»	582 256	324 107	79,6	А++
18	ОРАНТА	458 344	148 455	208,7	А+
26	Страховая группа «УРАЛСИБ»	406 534	56 996	613,3	А++
19	Группа Ренессанс	365 422	264 214	38,3	А++
20	ООО «Страховая компания «ТИТ»	346 840	402 479	-13,8	А+
21	ООО «Рослес-Ре»	335 304	429 489	-21,9	А
2	ОАО «Страховая акционерная компания «ЭНЕРГОГАРАНТ»	322 372	225 304	43,1	А++
23	СОАО «Национальная Страховая Группа»	313 184	348 504	-10,1	А
25	ОАО «СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ «РЕГИОНГАРАНТ»	285 968	219 037	30,6	А+
24	ЖАСО	270 343	175 251	54,3	А++
27	ООО «Страховое общество «Помощь»	171 139	292 234	-41,4	А
28	ООО «Страховое общество «Сургутнефтегаз»	163 193	160 236	1,8	А+
29	ОАО «СГ МСК»	146 249	76 101	92,2	А+
30	ГУТА-СТРАХОВАНИЕ	142466	81316	42,9	приостановлен

«Эксперт РА» выделял два сценария развития российского перестраховочного рынка:

1. Оптимистичный (наиболее вероятный): снижение темпов перестраховочной премии до 7%.

Динамика взносов на страховом рынке была с небольшим временным лагом отражаеться на перестраховочном рынке. Согласно оптимистичному прогнозу «Эксперта РА», в 2014 году темпы прироста страховых взносов составили порядка 9%.



Рис.2 Динамика полученной перестраховочной премии (оптимистический прогноз) [26]

По мнению «Эксперта РА», снижение прироста страховых взносов влияет, в первую очередь, на наиболее чувствительные к динамике ВВП сегменты рынка (такие как страхование имущества юридических лиц, страхование грузов, ДМС, страхование заемщиков).

Так, перестраховочные премии по рискам, связанным с перестрахованием грузов, уже снизились: с 12,4% за 2012 год до 8,0% за 2013 год.



Рис.3 Структура российского перестраховочного рынка [27]

1. Кроме того, отметилось сокращение взносов по ОС ОПО (с 1 293 млн рублей до 1 092 млн рублей), поэтому эффект от создания перестраховочного пула по ОС ОПО уже, исчерпал себя.

Таблица 2.

Структура российского перестраховочного рынка[28,29]

Вид страхования	Перестраховочная премия, млн рублей
	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
Страхование имущества юридических лиц и граждан	15 873	17 048	18 337	19 757
Страхование грузов	2 644	2 442	5 258	3 588
Страхование автокаско	3 047	2 855	3 435	3 155
Страхование иных видов ответственности	2 201	2 457	3 369	3 119
Страхование от несчастных случаев и болезней	2 176	2 217	2 927	2 910
Страхование каско воздушного транспорта	2 335	2 110	2 299	2 131
ДМС	1 496	1 232	1 587	1 648
Сельскохозяйственное страхование	702	954	883	1 098
ОС ОПО	0	0	1 293	1 092
Страхование ответственности владельцев воздушного транспорта	1 246	885	882	871
Страхование каско водного транспорта	1 072	818	851	712
Прочие виды	2 102	1 819	1 192	4 652
Перестраховочные премии, всего	34 894	34 838	42 314	44 732

2. При реализации негативного прогноза, перестраховочных премий были лишь на уровне 1,5%.

По пессимистичному прогнозу «Эксперта РА» прирост полученной страховой премии снизился до 3%.

Кроме того, перестраховочный рынок наиболее зависит от ситуации за рубежом, поэтому из-за текущей ситуации в Украине российские перестраховщики потеряли существенную долю бизнеса (по оценкам «Эксперта РА», около 10% за 2014 год). Кризис в Украине, а также обострение отношений с Россией могут привели к тому, что ряд договоров не пролонгирован.

Рис.4Динамика полученной перестраховочной премии (пессимистический прогноз) [30]

Из этого следует, что динамика взносов на страховом рынке было с небольшим временным лагом отражается на перестраховочном рынке. Согласно оптимистичному прогнозу «Эксперта РА», за 2014 год темпы прироста страховых взносов составило порядка 9%.

2.2 Анализ выявленных недостатков перестрахования на страховом рынке.

Страхование является универсальным защитным механизмом, улучшающим производство и качество жизни населения. Оно не несет в себе самостоятельной потребительской ценности и не служит предметом демонстративного потребления. Потребность в страховании появляется по мере развития производства и повышения качества жизни населения. А размер страховых премий напрямую зависит от объема производства и потребления. Так, при падении доходов предприниматели и население зачастую жертвуют поддерживающей, защитной страховой функцией в целях сохранения основного бизнеса или уровня потребления. По этой причине рынок страхования проявляет активный рост при избытке денег у населения и предприятий, и быстро сворачивается при сокращении прибылей и доходов. Страховой рынок, также, характеризуется рядом проблем. Отрешения, которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра.

На сегодняшний день, страхование, прошедшее путь перехода от государственной страховой монополии к возрождению страхового рынка, все еще отстает от потребностей экономики.

На российском рынке, такое положение дел обусловлено низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено:

- слабо развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам;

- небольшими размерами уставных капиталов, страховых резервов у страховых компаний;

- недостатком опыта проведения страхования (включая оценку страхового риска, управление риском, оценку подлежащего возмещению ущерба).

Для развития потенциала рынка страхования имеется ряд структурных проблем и препятствий.

Структурные проблемы связаны с историческим развитием страхового рынка, а к внешним препятствиям относятся отсутствие налоговых стимулов для долгосрочного страхования жизни и накопительного страхования, высокие ставки по срочным депозитам в банках.

Отсутствие финансовой устойчивости и контроля связано с тем, что многие страховщики построили свою деятельность на модели «франчайзинга». Они создали региональные филиалы, которыми легко управлять из центра. Также они имеют все атрибуты страховой компании кроме собственного баланса. Денежные потоки контролируются на местном уровне с существенными задержками в представлении в головной офис отчетности по заключенным договорам страхования и осуществленным страховым выплатам, и премиям, размещенным на счетах в партнерских организациях.

В настоящее время, небольшая часть страховщиков создали специальные функции по управлению рисками. Однако качество активов на балансах до сих пор остаётся низким. После введение повышенных требований к капитализации страховых компаний и введения более жесткого контроля со стороны страхового надзора ситуация на рынке улучшилась. Хотя на сегодняшний день финансовый контроль над отраслью слабее, чем на других рынках.

По мере развитием рынка страхования более значимой становится проблема повышения рентабельности страхового бизнеса. Между собственниками и топ-менеджерами имеется определенный конфликт интересов. Страховая компания должна увеличивать объем премий и быть прибыльной. Если пару лет назад страховое общество было ориентировано на модель экстенсивного роста, сопровождавшегося высоким уровнем РВД и достаточностью страховых резервов, то сегодня для перехода на более эффективный путь достижения максимальной рентабельности придется изменять основные подходы к ведению бизнеса. Снижение расходов на привлечение клиентов, то есть кросс-продажи, повышение уровня пролонгации, а также снижение расходов на урегулирование убытков через их централизацию могут стать резервами повышения рентабельности. На сегодняшний день размеры комиссионного вознаграждения зачастую определяются не актуарными расчетами, а реалиями рынка с очень высокой зависимостью от посредников. В результате чего с недорезервированием сталкиваются мелкие компании, страховщики среднего и высокого размерного класса. При улучшении сервиса для страховых агентов возможно небольшое снижение комиссионного вознаграждения.

Проблемой 2012 года являлось значительное сокращение запаса маржи платежеспособности. До этого невыполнение 30%-ного превышения фактического размера маржи платежеспособности над нормативным было достаточно редким явлением, но в 2012 году в связи с увеличением минимальных требований к уставному капиталу и увеличением НРМП, около трети страховщиков имели минимальный запас маржи.

В последнее время в России наблюдается ярко выраженная диспропорция в развитии отдельных направлений страхования. Обязательное страхование доминирует, тем самым, ухудшая качественные характеристики рынка, которые вызывают кризис доверия потребителя к услугам страховщиков в целом. Это касается не только страхования предпринимательских и финансовых рисков. В России имеется большой потенциал роста и по другим направлениям. Так, например, средние годовые затраты жителя Европы на страхование жизни превышают 1500 евро, ау жителя нашей страны не более 6 евро в год. Поэтому компаниям есть, куда расти и к чему, стремиться.

В 2013 году в сегменте автострахования произошли значительные изменения. Так, в июне появилось новое постановление пленума Верховного суда РФ по вопросам добровольного страхования имущества. Теперьстраховщики обязаны оплачивать утрату товарной стоимости автомобиля как по реальному ущербу. Также они не смогут отказать в выплате, если в момент ДТП за рулем находилось не допущенное к управлению лицо или если в машине при угоне были оставлены ключи или регистрационные документы». В 2013 году было принято множество поправок в закон об ОСАГО, в том числе по увеличению лимитов выплат без повышения тарифов. Хотя тарифы с момента принятия закона по ОСАГО ни разу за десять лет не увеличивались. Таким образом, последние решения Верховного суда принесли больше пользы, конторам, специализирующимся на бизнесе судебных исков, а не клиентам или страховым компаниям.

На сегодняшний день, все основные игроки учатся работать в новых условиях. В связи, с чем ожидаются изменения всей инфраструктуры рынка автострахования.20 ноября 2013 года в Москве, состоялся VII Ежегодный форум «Будущее страхового рынка России», организованный рейтинговым агентством «Эксперт РА». На мероприятии, которое привлекло государственные органы и все страховые компании-лидеры к обсуждению стратегии развития отрасли, ее потенциала и проблем, было представлено исследование «Эксперт РА» под названием «Будущее страхового рынка: шоковая терапия».

По данным исследования, в 2013 году изменилась судебная практика, а также сузился открытый рынок в банкостраховании и корпоративном сегменте, что нанесло сильнейший удар по прибыли страховых компаний. Имеются и положительные результаты данных изменений. Повысилось качество урегулирования убытков, а партнерские продажи и некредитноебанкострахование получили стимулы к развитию. Также к положительным переменам в отрасли в долгосрочной перспективе должно привести и создание мегарегулятора. Это будет способствовать повышению надежности российских страховщиков. Но до этого момента доживут немногие. Так, по итогам первого полугодия 2013 года, рентабельность собственных средств в страховой отрасли упала до минимального уровня и составила 4,3%. В 2014 году рентабельность составила 2-7%.

Главной проблемой игроков является низкое качество активов. Раньше страховая отрасль росла вместе с экономикой, а сейчас с этим могут возникнуть проблемы. При этом российский уровень проникновения страхования, по-прежнему остается низким. Всего 1,2-1,3% валового внутреннего продукта (ВВП) без учета обязательного медицинского страхования, в то время как в развитых странах этот показатель доходит до 20-30% ВВП.

В своем развитии отрасль сталкивается со многими препятствиями. Многие проблемы носят хронический характер. В частности, сюда относятся:

- слабый рост спроса на продукты;

- низкое качество выполнения обязательств по договорам страхования;

- ограниченное предложение страховых услуг, ориентация на узкие группы потребителей;

- недоверие страхователей страховщикам и страхованию в целом;

- недостаточная страховая культура и страховая грамотность в обществе;

- низкий уровень посреднических услуг;

- недостаточное количество инноваций в продуктах и услугах;

- высокая концентрация;

- короткие горизонты планирования страховщиков;

- наличие ряда регуляторных препятствий и т.д.

Решение данных проблем зависит от плотного экспертного взаимодействия и непрерывной дискуссии специалистов, представителей власти и всех заинтересованных лиц.

Для российского страхового рынка 2013 год стал самым сложным за всю его историю. Об этом свидетельствуют показатели финансовой устойчивости компаний, рентабельности и т.д. А 2014 год стал еще более сложным ввиду стагнации и ужесточения надзора. Рентабельность по МСФО не превышало 2%, а по ряду компаний вообще является отрицательной. Прибыль сконцентрирована в крупных компаниях. Это подтверждается тем, что 73% прибыли сосредоточено в руках 5 крупнейших игроков. Компании с максимальной рентабельностью входят в банковские группы, где страховой бизнес субсидируется за счет банковского бизнеса. Также, относительно высока рентабельность корпоративных компаний с малой долей розницы в портфеле.

В ближайшие 10 лет одним из наиболее быстро растущих рынков может стать страхование жилья. По сути, этот вид страхования является добровольным, однако государство создает ряд условий, которые делают его если и не обязательным, то необходимым.

Таким образом, страхование в РФ за последние годы получило существенное развитие. Были созданы условия для развития системы страховой защиты имущественных интересов населения, предприятий и государства. Однако, существует ряд проблем, решение которых необходимо для дальнейшего развития рынка страхования в России. К таким проблемам относятся, уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги, использование не в полной мере механизма страхования, слабое развитие страховых операций, отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка и т. д.

Поэтому необходимо создать целостную научную систему, которая обеспечит дальнейшее развитие страхования.



2.3 Основные пути совершенствование перестрахование в России

Происходящие в последние годы в народном хозяйстве России изменения, вызванные переходом на рыночные отношения, не смогут не отразиться на такой сфере деятельности как страхование. Страховые организации России видят свою задачу в том, чтобы, используя лучшие отечественные, мировые традиции создать такую экономическую, организационную систему взаимоотношений страховщиков с государством, пользователями страховых услуг, которая могла гибко, оперативно реагировать на все тенденции в развитии потребительского спроса, предлагая конкретные виды страховых услуг конкретным клиентам, сохранив доступность страхования для самых различных слоёв населения, независимо от возраста, рода занятий, получаемых доходов и других факторов.

В настоящее время проводится работа по осуществлению государственной программы перехода Российской Федерации на принятую в международной практике систему учета и статистики. При этом в качестве приоритетных целей в бухгалтерском учёте определены разработка и утверждение национальных стандартов, а в статистике - переход от баланса народного хозяйства к системе национальных счетов с реформированием статистических показателей и форм отчетности. [7.С.250]

Целью работы по стандартизации бухгалтерского учета являются создание принципиально новой системы регулирования бухгалтерского учета и отчетности в России, ориентированной на рыночную модель функционирования экономики; приведение в соответствие принципов и правил бухгалтерского учёта и составления бухгалтерской отчетности в России с общепринятыми международными нормами.

Осуществляются разработки, учитывающие особенности ведения учета в страховых организациях. Прежде всего были подготовлены и внесены изменения и дополнения в план счетов с учетом требований Закона «О страховании» и правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Следует подчеркнуть, что все более заметное и нарастающее господство идеологии игнорирования поставщиками интересов потребителей - это объективный фактор, который естественным образом подрывает доверие на рынке.

Можно с уверенностью сказать, что такая идеология и практика осуществления перестраховочных операций является тормозом в развитии и страхования, и перестрахования в России.

Следующий момент, на который хотелось бы обратить внимание, - это сложная кадровая ситуация в отечественном страховании и перестраховании.

Кадровая проблема на российском страховом рынке действительно существует, и она весьма серьезна. Необходимо последовательно добиваться полноценной практической реализации принятых поправок в законе об организации страхового дела, которые требуют наличия высшего экономического или финансового образования у руководителей страховых организаций. [4.C.15]

Это серьезная проблема. Ее нерешенность подрывает доверие и на страховом рынке, и на рынке перестраховочных услуг. Мировой рынок перестрахования основывается на глобальном перераспределении рисков, поэтому катастрофические убытки, где бы они ни происходили, вызывают всплеск цен на перестраховочную защиту по всему миру. Это совершенно нормальное и естественное явление с глобальной точки зрения, однако, с точки зрения конкретного национального перестраховочного рынка, в нашем случае - российского, это негативный фактор, препятствующий развитию.

Также, замедление негативных тенденций на рынке страхования (квартальные темпы прироста взносов стабилизировались на уровне инфляции - 8-9%, замедлилось падение рентабельности собственных средств) - временное явление. Повышение тарифов по ОСАГО и рост взносов по страхованию жизни не дадут снизиться объемам рынка в 2014-2015 годах. Однако источников для долгосрочного роста отрасли еще не появилось. Страховщики ищут пути выхода из сложившейся кризисной ситуации - повышают качество урегулирования убытков, активно выводят на рынок новые продукты по страхованию жизни, развивают продажи не кредитных продуктов через банки. Тем не менее, без активных мер со стороны государства все усилия страховщиков будут напрасны, последует неконтролируемый распад рынка: сокращение рентабельности собственных средств приведет к выводу активов из страховых компаний, инвесторы начнут массово покидать российский страховой рынок. Для преодоления кризиса необходима своевременная корректировка условий обязательного страхования, создание требований к надежности страховщиков в социально значимых видах страхования, введение налоговых льгот в страховании жизни и законодательное закрепление продуктов Российскому рынку объективно необходима система независимого сюрвея, который в настоящее время не получил должного развития.

Несмотря на замедление негативных тенденций на рынке страхования, в 2014 году в отрасли продолжится стагнация. Квартальные темпы прироста страховых взносов стабилизировались на уровне инфляции (8-9% начиная с 4 квартала 2014 года). В результате проделанной страховщиками работы по сокращению доли расходов на ведение дела снижение рентабельности собственных средств замедлилось до 0,2 п.п. за 1 полугодие 2014 года к 1 полугодию 2013 года. Падение значения показателя годом ранее составило 2,6 п.п. Среднее значение доли расходов на ведение дела опустилось с 45,3% за 1 полугодие 2013 года до 43,1% за 1 полугодие 2014 года. Средний показатель рентабельности собственных средств страховых компаний обновил минимум последних 6 лет (4,3% за 1 полугодие 2013 года) и составил 4,1% (значение показателя не приведено к году). По итогам 2014 года заметного увеличения рентабельности и ускорения роста страхового рынка не произойдет - по прогнозу «Эксперт РА», темпы прироста взносов составят 10-10,5%, рентабельность собственных средств - 6,5-7%.

В отсутствие активных мер со стороны государства по развитию рынка страхования участники самостоятельно ищут пути выхода из сложившейся кризисной ситуации. В 2013 году мы прогнозировали точки прогресса, которые страховщики действительно начали развивать в 2014 году. Участники рынка обратили свое внимание на меры по снижению убыточности автострахования. В ответ на жесткие судебные решения страховщики повысили качество урегулирования убытков и пересмотрели условия договоров страхования, все больше страховщиков предлагают интерактивное урегулирование убытков, продвигают страховые продукты с франшизой и «умное» каско. Страховщики жизни активно выводят на рынок новые продукты, в том числе с инвестиционной составляющей, интересные потребителям, что позволяет поддерживать достаточно высокие темпы прироста взносов. Начала формироваться новая для российского рынка модель продаж накопительного страхования жизни - через банки. В будущем перечисленные меры останутся точками прогресса рынка. Тем не менее, проблемы на рынке страхования системные, решить их самостоятельно, без помощи со стороны государства, страховщики не смогут.связи с семейными торжествами (например, рождение детей, юбилеи и так далее). Подобные условия страхования, обеспечивающие социальную защиту семьи и доходы семейного бюджета на страховом рынке пока единственные.

Страховой рынок перестанет стагнировать лишь в случае введения налоговых льгот в страховании жизни и законодательного закрепления продуктов. На фоне усиливающихся кризисных явлений в автостраховании, рост рынка страхования жизни пока позволяет поддерживать среднерыночные темпы прироста взносов на уровне инфляции. Но темпы прироста взносов по страхованию жизни замедляются: в два раза (до 30,2%) уже в 1 полугодии 2014 года. В условиях стагнации кредитного страхования страховщики активно продвигали на рынок продукты инвестиционного страхования жизни. Однако в связи с постепенным насыщением нового сегмента, в отсутствие налоговых льгот и законодательного закрепления инвестиционных продуктов страхования жизни темпы прироста взносов будут сокращаться и дальше (10-15% в 2015 году).

Таким образом, стагнация страхового рынка продолжится в 2015 году: даже по базовому прогнозу темпы прироста взносов будут заметно ниже инфляции (5-8%), реальный объем рынка сократится. Прошлые локомотивы рынка - автокаско и страхование от НС и болезней - замедлятся. Лишь повышение тарифов ОСАГО и продвижение инвестиционного страхования жизни не дадут рынку значительно упасть в 2015 году. В этих условиях основной задачей страховщиков станет не рост доли рынка, а удержание рентабельности собственных средств - сокращение расходов на ведение дела и отказ от страхования высокоубыточных клиентов.



Выводы и предложения

Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Оно является неотъемлемым элементом страхового рынка, оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке. Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика.

...