Аналитическая работа в банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Назначение и виды аналитической работы в банке

2. Направления аналитической работы в банке

3. Организация аналитической работы в банке

Заключение

Список использованных источников

Введение

Анализ деятельности банка является основой эффективного управления, исходной базой принятия управленческих решений на всех уровнях. Все организационные и функциональные мероприятия в банке должны осуществляться после обоснования их экономической целесообразности. Управленческие решения, принятые без учета сложившейся в банке и на рынке реальной обстановки, могут носить ошибочный, неадекватный характер. Получение необходимой информации для принятия управленческих решений является задачей оперативного анализа.

Характерной чертой банковской аналитики в настоящее время являет большой массив перерабатываемой информации, поэтому современная аналитика немыслима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа.

Аналитические исследования должны соответствовать определенным методологическим принципам, таким как научный характер анализа, комплектное и системность, объективность.

коммерческий банк управленческий

1. Назначение и виды аналитической работы в банке

Цели и задачи анализа. Обеспечение эффективного функционирования коммерческих банков требует экономически грамотного управления их деятельностью, которое во многом определяется организацией и качеством аналитической работы в банке. Особую важность анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции, усиления контроля со стороны государственных органов, стремления банков соответствовать международным стандартам банковской деятельности.

Объектом анализа в банке являются финансово-экономические процессы, их результаты и факторы влияния. Предметом исследования служат причинно-следственные связи и зависимости экономических процессов, формирующих результаты деятельности банка.

Анализ сопровождает все стадии деятельности банка: планирование, оперативную деятельность, контроль, оценку результатов и эффективности деятельности. Без аналитического сопровождения фактически невозможна реализация пи одной функции банковского менеджмента. Еще на стадии создания банка в состав документов, необходимых для его регистрации, входит бизнес-план, разработка которого невозможна без анализа рынка банковских услуг, потребностей потенциальных клиентов и возможных рисков. В ходе коммерческой деятельности банк разрабатывает стратегию развития, также опираясь на аналитическую базу. Качество планирования любого уровня напрямую связано с анализом деятельности банка в предшествующие периоды - выявленные в результате анализа тенденции, угрозы и возможности учитываются при составлении планов.

Анализ деятельности банка является основой эффективного управления, исходной базой принятия управленческих решений на всех уровнях. Все организационные и функциональные мероприятия в банке должны осуществляться после обоснования их экономической целесообразности. Управленческие решения, принятые без учета сложившейся в банке и на рынке реальной обстановки, могут носить ошибочный, неадекватный характер. Получение необходимой информации для принятия управленческих решений является задачей оперативного анализа.

Экономический анализ в банке является не только средством обоснования планов, но и контроля за их выполнением. Оценить эффективность использования ресурсов, прибыльность отдельных операций, качество работы сотрудников, сделать выводы об уровне выполнения плановых показателей помогают приемы л инструменты анализа.

По своей специфике банковская деятельность относится к одному из наиболее рискованных видов предпринимательской деятельности. Высокий уровень риска обусловливается особенностями ресурсной базы, формируемой банками для проведения своих активных операций, а также характером самих активных операций. В структуре банковских ресурсов подавляющую часть составляют привлеченные средства, что требует особых подходов для обеспечения их эффективного использования. Поэтому большую часть работы подразделен» риск менеджмента в банке составляют аналитические процедуры.

Основной целью банковской аналитической работы является обеспечен, бесперебойной и прибыльной деятельности банка, повышение его конкурентоспособности. Для достижения цели ставятся такие задачи, как оценка результатов деятельности, выявление резервов повышения эффективности, получение информационной основы для планирования, принятия управленческих решений управления рисками, контроля и регулирования.

Требования к банковской аналитике находятся в прямой зависимости изменений среды функционирования и состояния банковского дела. В условиях административной системы управления анализ носил в основном ретроспективный характер, был обращен внутрь организации. В современных условиях анализ в банковской деятельности можно назвать перспективным, поскольку, также рассматривая данные прошлых периодов, аналитик в большей степени интересует выявлением тенденций и возможностью их экстраполяции на будущее, учитывая при этом изменения рынка. Востребованность применяемых в ходе анализа и инструментов зависит также от контекста рынка. Так, в период его активного роста предпочтение отдавалось объемным, количественным показателям, характерны» для экстенсивного пути захвата рынка, таким, как рост активов, прибыли, филиалов сети. Одновременно с обострением конкуренции на рынке банковских услуг и критериями, которые периодически сотрясали банковскую систему страны, приоритеты смешались на показатели, связанные со способностью банка управлять рисками, с качеством банковских продуктов, а также с производительностью труда, контролем за затратами, обоснованностью ценообразования.

Характерной чертой банковской аналитики в настоящее время являет большой массив перерабатываемой информации, поэтому современная аналитика немыслима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа.

Аналитические исследования должны соответствовать определенным методологическим принципам, таким как научный характер анализа, комплектное и системность, объективность. Кроме этого аналитическая работа в банках базируется на следующих принципах:

-Историзация. Как уже отмечалось ранее, в ходе анализа важно выявить тенденции и динамику изменений показателей;

-Котирование (котировка), При проведении анализа важно оценить проблему, степень ее влияния на результаты деятельности деление ключевых проблем и их дальнейшее исследование делает эффективным;

-Анализ предполагает постоянное сравнение полученных ре- рынком, конкурентами, плановыми показателями банка, что позволяет делить свое место на рынке, увидеть и объяснить отклонения в ходе планов, выявить факторы, негативно влияющие на развитие банка;

-Последовательность. Аналитическая работа предполагает сбор информационный на определенной методике, наличие системы сбора и обработки сохранение конструкции применяемых показателей, источников дан- пода в год в банке будут меняться методология анализа, учетные формы, то сравнение показателей за разные периоды может быть.

Качественный анализ может иметь в своей основе количественные показатели, но носит более сложный, творческий характер, предполагает изучение не только произошедших изменений, но в большей степени причин, вызвавших эти изменения, их возможные последствия. Качественный анализ основан на использовании сложных, часто агрегированных показателей, выявлении и оценке тенденций, использовании приемов факторного анализа.

В зависимости от субъектов анализ можно разделить на внешний (дистанционный) и внутренний. Внешний (дистанционный) анализ предполагает изучение состояния контрагента на межбанковском рынке, финансового состояния клиентов банка на основании доступной информации: бухгалтерской и финансовой периодической отчетности, публикуемой отчетности, данных официальной статистики. Проблемами дистанционного анализа является недостаточная детализация информации, отсутствие уверенности в ее достоверности.

Внутренний анализ предполагает изучение состояния банка на основании данных не только синтетического, но и аналитического учета, использование данных внесистемного учета, возможность получения дополнительной информации, возможность реальной оценки качества этой информации.

По степени охвата объекта анализ делится на сплошной и выборочный При сплошном анализе выводы делаются после изучения всех без исключения объектов, а при выборочном - по результатам обследования только части объектов, что позволяет ускорить аналитический процесс и выработку управленческих решений.

По содержанию программы анализ может быть комплексным и тематическим. При комплексном анализе деятельность банка изучается всесторонне, а при тематическом - только отдельные стороны его деятельности, представляющие в определенный момент наибольший интерес.

2. Направления аналитической работы в банке

Анализ трудовых ресурсов позволяет судить об эффективности их использования, о соответствии компетенции и возможностей персонала уровню его стратегии.

Анализ конкуренции позволяет определить и улучшить конкурентную позицию банка, выявить преимущества и возможные действия конкурентов.

Источники информационного обеспечения в аналитической работе по разным направлениям будут меняться, но основными источниками данных являются бухгалтерская и финансовая отчетность данные балансового и вне балансового аналитического и синтетического учета, а также первичные документ банковские договоры и внесистемная информация. Кроме того, используется внешняя информация о финансовых рынках и перспективах их развития.

3. Организация аналитической работы в банке

Аналитическая работа в банке ведется как в целом по банку, так и в разрезе отдельных банковских структур, отдельных операции.

Банковскую аналитику можно разделить на несколько уровней:

-аналитическая работа, проводимая внутри отдельных подразделений, где обычно осуществляют либо аналитические группы внутри подразделения, либо специалисты, совмещающие анализ с текущей деятельностью.

Организация такой работы зависит от специфики подразделения, размера и специализации банка. Чаще всею такие группы возникают в подразделениях, работающих на валютном или фондовом рынках, где требуется узконаправленный анализ с использованием специального инструментария, а также предъявляются высоки требования к его оперативности;

-аналитическая работа, которая проводится подразделениями, которые отвечают за подготовку банковской отчетности. В этом случае анализ обычно ограничивается финансовым анализом и ставит целью оценку результатов деятельности банка за определенный отчетный период;

-аналитическая работа, проводимая планово-экономическими службам банка в ходе разработки планов различного уровня (стратегического, оперативного); оценки эффективности деятельности, изыскания резервов повышения эффективности.

В последнее время отношение к принципам организации аналитически работы в банке изменяется. Руководители банков осознают, что они управляю не деньгами и людьми, а информацией о движении денег и действиях сотрудников. Банк в этом случае должен рассматриваться как единое информационное пространство. Финансовая служба - это организационно-аналитического поля банка, информационно-аналитической принятия решении по текущему и перспективному управлению деятельности банка.

Выбор методов при проведении анализа различными участниками зависит от анализа квалификации аналитика, доступности информации.

Рассмотрим применение некоторых из вышеперечисленных методов в банковской аналитике.

Структурный метод подразумевает анализ структуры активов, пассивов отдельных портфелей, а также доходов и расходов банка с целью их оптимизации. Целью анализа является выявление доли ресурсов, направленных в зоне повышенного риска, изменение состава и размера работающих активов, платных пассивов, изучение структуры баланса банка по срокам привлечения и размещения средств.

Различают вертикальный и горизонтальный структурный анализ. Вертикального анализа предполагает изучение изменения структуры баланса, а горизонтального - изучение темпов этих изменений.

Вспомогательным при этом может являться метод группировки, которые заключается в выявлении однотипных статей баланса банка, их укрупнении, классификации, сравнении

Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Он применяется чаще для измерения рисков, оценки эффективности деятельности банк.

Экономико-математические методы используются при управлении ликвидностью банка, оценке фондовых инструментов, в расчетах окупаемости инвестиционных проектов.

Графические методы наиболее подходят для выявления тенденций, при этом не требуется трудоемкая работа по анализу динамических рядов. Часто графический метод используется при расчете точек безубыточности.

Выбор инструментария для проведения анализа зависит от многих факторов, в том числе йог предпочтений аналитика, но чаще выбор метода зависит от качества информационного обеспечения, требовании к точности результатов анализа и имеющегося временного и кадрового ресурса.

Аналитическая работа в банке ведется руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами, специалистами-аналитиками.

Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой и бухгалтерской отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика и информация неформального характера.

В банковской аналитике используются различные виды анализа: ретроспективный и оперативный, внешний и внутренний, количественный и качественный, сплошной и выборочный, комплексный и тематический.

Аналитическая работа основывается на таких принципах, как научный характер анализа, комплексность и системность, объективность, а также историзация, ранжирование, сравнение, сопоставимость и последовательность.

Заключение

Анализ конкуренции позволяет определить и улучшить конкурентную позицию банка, выявить преимущества и возможные действия конкурентов.

Источники информационного обеспечения в аналитической работе по разным направлениям будут меняться, но основными источниками данных являются бухгалтерская и финансовая отчетность данные балансового и вне балансового аналитического и синтетического учета, а также первичные документ банковские договоры и внесистемная информация. Кроме того, используется внешняя информация о финансовых рынках и перспективах их развития.

Аналитическая работа в банке ведется руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами, специалистами-аналитиками.

Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой и бухгалтерской отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика и информация неформального характера.

Список использованных источников

1. Текнеджи Т. А. Банковский маркетинг - Спб: Питер, 20011, 612 с.

2. Рязанов А.А. Банковский маркетинг. - К.: Освита, 2014, 384 с.

3. Левина Л.Н. Банковская деятельность. - М.: Наука, 2013, 592 с.

Размещено на Allbest.ru