Управления риском в развитии банковской системы Российской Федерации и Республики Башкортостан

Размещено на http://allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Башкирский государственный университет

Институт экономики, финансов и бизнеса

Кафедра «Финансы и налогообложение»

Специальность "Финансы и кредит"

Доклад

Управления риском в развитии банковской системы Российской Федерации и Республики Башкортостан

Выполнили: студентки 4 курса,

гр. 4.4 В ФК очного отделения

Акшенцева Е.О.

Ишмухаметова Э.Р.

Руководитель: к. э. н., доцент

Булатова А.И.

Уфа 2013г.



Введение

банковский ликвидность кредитный ссудный

Основное условие устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач стоящих перед современной Россией.

Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы развития отечественного финансового рынка непосредственно связаны с развитием российской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы в целом, является ликвидность. Являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.



1. Теоретические основы банковской ликвидности

Риск ликвидности - это риск потерь, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам. К этим же потерям необходимо относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности.

Классификация риска

Риск ликвидности можно разбить на две категории:

Риск рыночной ликвидности связан с потерями, которые может понести участник из-за недостаточной ликвидности рынка, когда реальная цена сделки сильно отличается от рыночной цены в худшую сторону.

Риск балансовой ликвидности или неплатежеспособности заключается в том, что кредитная организация может оказаться неплатежеспособной и не сможет выполнить свои обязательства перед кредиторами, вкладчиками и прочими контрагентами в силу нехватки наличных средств или других высоколиквидных активов.

Риск неплатежеспособности может возникнуть из-за сбоев в функционировании расчетных систем (системный риск), несбалансированной структуре будущих платежей (технический риск) и изменения субъективного мнения участников рынка о платежеспособности компании.

Баланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации актива покрывать срочные обязательства по пассиву.

Структура баланса банка

Балансовые счета разделяют на активные и пассивные. Средства на пассивных счетах являются ресурсами банка для кредитования и проведения других банковских операций. Задолженность на активных счетах показывает направление использования этих ресурсов. На внебалансовых счетах отражается движение ценностей и документов, поступающих в учреждения банков на хранение, инкассо или комиссию. Сюда относятся также документы по оплате государственной пошлины, бланки строгой отчетности, бланки акций, акций по поручению, документы по аккредитиву, другие документы и ценности.

Статьи актива баланса (расположены по степени снижения ликвидности):

- кассовые активы (наличность, резервы в ЦБ РФ, средства на корреспондентском счете в РКЦ территориального управления ЦБ РФ), средства в других коммерческих банках;

- вложения средств в ценные бумаги, коммерческие векселя, ценные государственные бумаги правительственных организаций, местных органов власти и т.д. (например, краткосрочные коммерческие векселя сроком обращения до 5 лет, выписанные первоклассными кредитоспособными заемщиками, которые реализуются на денежном рынке, ГКО (государственные краткосрочные облигации), ОГСЗ (облигации государственного сберегательного займа), ОГВВЗ (облигации государственного внутреннего валютного займа));

- кредиты, выданные предприятиям, организациям, индивидуальным заемщикам, а также другим коммерческим банкам. Эти активы баланса относятся к низколиквидным вложениям, так как банки несут риски по их своевременному погашению и превращению в первоклассные ликвидные средства;

- капиталовложения - то есть инвестирование средств в движимое и недвижимое имущество, создание филиалов, совместных предприятий и т.д.

Статьи пассива баланса:

- собственные средства: уставный, резервный, нераспределенная прибыль;

- привлеченные средства: средства на расчетных счетах предприятий и кредитных учреждений-корреспондентов;

- счета бюджета и бюджетных организаций;

- вклады граждан и депозиты организаций;

- межбанковские кредиты.

Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. На долю привлеченных средств приходится до 90% средств в большинстве коммерческих банков. Оптимальная прибыльность и ликвидность банка жестко детерминирована оптимальной структурой баланса, которая может быть достигнута лишь при эффективном управлении пассивами и активами баланса. Чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов (управляемых пассивов) в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, следовательно, тем выше ликвидность кредитной организации.

Управление риском

Основной целью управления ликвидностью является поддержание такого состояния структуры активов и пассивов банка по видам и срокам до погашения, которое позволяло бы банку:

1)обеспечивать своевременное выполнение обязательств;

2)удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы;

3)поддерживать репутацию среди клиентов и контрагентов банка как надежного финансового института, уделяющего особое внимание регулированию риска ликвидности.

Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного и при необходимости пересматриваемого руководящим органом кредитной организации документа о Политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. Указанный документ должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью. Основным принципом такой Политики является эффективное управление ликвидностью с учетом обеспечения необходимого объема резервов, в случае возникновения кризисной ситуации.

Система управления рисками включает в себя:

- анализ разрыва в сроках погашения требований и обязательств, сгруппированных по срокам (до востребования, от 1 до 30 дней, от 31 до 90 - дней и т.д.);

- установление лимитов и ставок привлечения/размещения средств по отдельным инструментам и (или) срокам;

- разработка сценариев и мероприятий по восстановлению ликвидности банка;

- контроль за выполнением установленных процедур по управлению ликвидностью.

В целях оптимизации управления риском ликвидности целесообразно раздельно осуществлять управление риском текущей ликвидности (способности банка обеспечивать своевременное выполнение обязательств со сроками погашения до 30 дней, а также обязательств, предусматривающих право досрочного отзыва) и структурной ликвидности (способности банка обеспечивать своевременное выполнение обязательств со сроками погашения свыше 30 дней). Мониторинг текущего и прогнозного состояния краткосрочной ликвидности осуществляется ежедневно на основе составления платежного календаря и прогноза потребности в ресурсах в краткосрочном периоде. Мониторинг состояния структурной ликвидности осуществляется путем регулярного составления текущего и прогнозных отчетов о разрывах по срокам погашения активов и пассивов.

Необходимо отметить, что большую роль в регулировании рублевой ликвидности играют механизмы ЦБ РФ по формированию обязательных резервов, а также рефинансирования кредитных организаций. Механизм усреднения обязательных резервов является наиболее доступным инструментом регулирования текущей ликвидности. Суть его заключается в том, что кредитная организация получает право не перечислять в ЦБ РФ часть обязательных резервов в размере определенной величины, но поддерживать определенный неснижаемый остаток на своем корсчете в ЦБ. Основным документом регулирования ликвидности банка является Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банка:

- достаточности собственных средств (капитала) банка;

- ликвидности банка;

- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимального размера крупных кредитных рисков;

- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, - предоставленных банком своим участникам (акционерам);

- совокупной величины риска по инсайдерам банка;

- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Ликвидность банка зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся:

1)политическая и экономическая ситуация в стране или регионе;

2)состояние денежного рынка;

3)возможность рефинансирования в Центральном банке;

4)развитость рынка ценных бумаг;

5)наличие и совершенство залогового и банковского законодательства;

6)обеспеченность собственным капиталом банка;

7)надежность клиентов и банков-партнеров;

8)уровень менеджмента в банке;

9)специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения;

10)прочие факторы.

Методы оценки риска

Отметим основные методы оценки риска ликвидности:

- Коэффициентный анализ;

- ГЭП-анализ;

- Сценарное моделирование;

- VaR-анализ портфеля с учетом риска ликвидности.

Коэффициентный анализ

Наиболее распространенные методы оценки риска ликвидности кредитных организаций основываются на использовании различных расчетных коэффициентов, показывающих соотношение между объемами активов и пассивов. Расчетные коэффициенты ликвидности в виде экономических нормативов входят в состав обязательной отчетности кредитных организаций и используются регуляторами для контроля соблюдения банком достаточного уровня ликвидности. Коэффициентный анализ проводится на основе балансовых данных банка. При определении балансовой ликвидности рассчитываются показатели мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

1) Норматив мгновенной ликвидности (Н2):

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках - резидентах Российской Федерации, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах.

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах.

ОВМ* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

2) Норматив текущей ликвидности (Н3):

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах.

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах)

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

3) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4):

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).



Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД,

4) Норматив общей ликвидности (Н1):

Регулирует общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.

n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете за расчетный период,

- сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода,

- j-ый остаток по счету юридического или физического лица из , где j = 1, 2 ... n.

Расчет показателей осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателе. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.

Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей

Хотелось бы отметить еще раз, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. В первом случае - это неспособность обслуживать платежи, во втором - эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы -одна из основ ее устойчивости. Стоит обратить внимание, что данный метод анализа и контроля предполагает лишь качественную оценку риска ликвидности и не позволяет адекватно измерить количественную величину потенциальных убытков, которые кредитная организация может понести в будущем при неэффективном управлении риском ликвидности. Отсутствие такой оценки может привести либо к неоптимальному использованию кредитной организацией имеющихся ресурсов, либо к принятию на себя неадекватно больших рисков.

В настоящий момент для оценки ликвидности в российских банках используется стандартный ГЭП-анализ объемно-временной структуры (ОВС) активов и пассивов, распределенных по срокам к погашению, а также таблицы платежного календаря. Метод ГЭП является методом анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств. На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами и пассивами, погашение и возврат которых приходится в данный момент. Разрыв ликвидности представляет в абсолютном выражении информацию о соответствии или несоответствии объемов ресурсов объемам вложений на конкретную дату. В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам. Далее осуществляется лимитирование допустимой величины отношения разрыва в тот или иной момент к сумме пассивов в тот или иной момент. Обычно отдельно проводится анализ требований и обязательств в рублях и иностранной валюте. В процессе анализа рассчитываются следующие показатели и коэффициенты:

1) Показатель избытка (дефицита) ликвидности: Определяется в абсолютном выражении как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от "до востребования" до 30 дней включительно. Отрицательное значение (дефицит ликвидности) показывает сумму обязательств сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно, не покрытых активами кредитной организации сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно.

2) Коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности: Определяются как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанное нарастающим итогом к общей сумме обязательств. Кредитным организациям рекомендуется самостоятельно устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности. Банк России рекомендует следующие сроки, по которым кредитным организациям следует устанавливать предельные значения: срок погашения от "до востребования" до 7 дней; срок погашения от "до востребования" до 30 дней; срок погашения от "до востребования" до 1 года. Пример расчета дефицита (избытка) ликвидности и коэффициентов ликвидности отражен в рекомендуемой таблице для анализа ликвидности в Письме ЦБ РФ от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». Анализ риска потери ликвидности проводится с использованием Приложения 17 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» (форма № 125) к Инструкции Банка России № 17 от 01.10.1997 г.

Сценарное моделирование рисков

Недостаток ГЭП-анализа состоит в том, что получаемый отчет о ликвидности статичен, не отражает динамики интенсивности потоков платежей, и на его основе нельзя оценить реальную потребность банка в финансировании в случае наступления неблагоприятных событий, влияющих на ликвидность банка. Для этого Казначейством России была сформулирована задача по разработке специальной методологии сценарного анализа оттока/притока средств, оценки и прогнозирования допустимой величины разрывов ликвидности для цели формирования адекватного набора мероприятий управления ликвидностью. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета и изданными на их основе Банком России рекомендациями по анализу ликвидности кредитных организаций (Письмо № 139-Т от 27.07.2000 г.) прогнозные таблицы потоков платежей рекомендуется составлять для нескольких сценариев состояния ликвидности.

Методы сценарного анализа (стресс-тестирование) используются для оценки потенциального воздействия на риск ликвидности ряда различных изменений факторов риска, которые соответствуют исключительным, но вполне вероятным событиям, в общем виде не поддающимся прогнозированию. Формулу сценарного анализа можно представить следующим образом:

Бизнес банка = текущая позиция + новый бизнес,

где: текущая позиция - это позиция банка на отчетную дату (считывается из хранилища); новый бизнес - это прогноз по новым объемам привлечения/размещения средств.

Существуют следующие типы сценариев:

· стандартный сценарий без кризисных ситуаций;

· сценарий «кризис в банке»: усиление оттока клиентских средств, закрытие ряда источников покупной ликвидности;

· сценарий «кризис рынка»: падение рыночных цен на финансовые инструменты, прекращение торгов, неликвидный рынок ценных бумаг, большой отток клиентских средств.

VaR-анализ портфеля с учетом риска ликвидности

Риск рыночной ликвидности учитывается при оценке рыночного риска при помощи метода VaR, который более подробно рассмотрен выше.

Мерой риска рыночной ликвидности может служить реализованный спред. Следует отметить, что рассчитать данную величину весьма проблематично. Спред измеряет вязкость рынка, которая показывает, как далеко отклоняется цена реальной сделки от средней рыночной. Величину реализованного спреда можно вычислить как разность между средневзвешенными ценами сделок за определенный период времени, совершенных по цене спроса, и сделок, совершенных по цене предложения. Чем больше данная величина отличается от наблюдаемого спреда, тем сильнее транзакционные издержки (издержки от заключения сделки) зависят от объема сделки. Формула для определения VaR с учетом риска ликвидности имеет следующий вид:

VAR=V* л *у*u,

где: u - спред, (u=ln*цена предложения/цена спроса)

2. Рейтинги ликвидности банков Республики Башкортостан

Для полноценного функционирования банковской системы, а также для защиты интересов кредиторов и вкладчиков необходимо регулярно проводить анализ финансового состояния банков.

Метод помогает качественно управлять жизнедеятельностью банков:

- регулировать структуру активов и пассивов;

- следить за капиталом и платежным оборотом;

- анализировать прибыльность операций;

- учитывать риски портфелей финансовых инструментов;

- контролировать внутреннее ценообразование и эффективность деятельности банковских подразделений.

Методики анализа финансового состояния банков России призваны устанавливать, насколько тот или иной банк надёжен и способен выполнять бесперебойно свои функции и обязательства.

Центробанк, независимые эксперты и аналитические отделы самих банковских учреждений применяют на практике разнообразные методики оценки финансового состояния банков России. Также пользуются они набором специальных показателей.

Обычно внутренний анализ деятельности кредитно-финансовых организаций проводится по схеме:

- анализ объемности операций банка. Для стандартно работающего и динамично развивающегося банка характерно плавное и постепенное увеличение средних объемов активов. Если происходят различного рода скачки, уменьшается уровень валютного баланса, то можно говорить о проблемах;

- исследование активов и пассивов банка на предмет их согласованности. Качество активов влияет на достаточность капитала, а также на уровень рисков. Здесь важно выявить доли, объем работающего капитала, структуру кредитного портфеля. Оценить объемность собственных и привлеченных ресурсов, а также длительность использования последних;

- анализ рисков банков: валютный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок;

- изучение объемности и достаточности капитала банка;

- анализ эффективности деятельности того или иного банка, за основу берутся показатели доходности.

Еще один метод оценки финансового состояния банков России - это способ оценивания при помощи коэффициентного анализа.

С его помощью можно определить:

- какое положение занимает банк на финансовом рынке;

- каковы основные направления деятельности;

- финансовое положение и состояние: ликвидность, устойчивость, прибыльность и т.д.

У данной методики есть недостатки - отсутствие оптимальных показателей, что не позволяет однозначно оценить банк.

Основные показатели деятельности банковского сектора Республики Башкортостан за первое полугодие 2013 года

В Республике Башкортостан на 01.07.2013 действует 98 кредитных организаций, в том числе - 11 республиканских. За первую половину 2013 года на региональный рынок банковских услуг вошли 3 новые кредитных организации (ЗАО «Автоградбанк», «Запсибкомбанк» (ОАО), ООО КБ «Европейский экспресс») и 2 ушли с рынка («БНП ПАРИБА» ЗАО, ОАО «Банк «Казанский»). Количество банковских подразделений на территории Республики Башкортостан увеличилось с начала 2013 года на 20 единиц до 1517.

По состоянию на 01.07.2013 сальдированные активы кредитных организаций, действующих на территории региона, составили 397,7 млрд рублей. Собственные средства (капитал) кредитных организаций, зарегистрированных на территории Республики Башкортостан, увеличились за I полугодие 2013 года на 6,1% и составили 9,27 млрд руб.

Совокупный объем кредитов, выданных экономике республики за январь-июнь 2013 года, составил 389,4 млрд руб., что на 30,3% больше, чем за аналогичный период прошлого года. Остаток задолженности по кредитам экономике по сравнению с началом 2013 года вырос на 8,5% и на 01.07.2013 составил 490,6 млрд руб.

Остаток просроченной задолженности увеличился с начала 2013 года на 860,6 млн руб., или на 5,7%, при этом ее доля в общей задолженности по предоставленным кредитам с начала года практически осталась неизменной и на 01.07.2013 составила 3,2%.

ИНВЕСТКАПИТАЛБАНК

«Национальное Рейтинговое Агентство» подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ОАО банк «Инвестиционный капитал» (Республика Башкортостан, г. Уфа) на уровне «А» высокая кредитоспособность, второй уровень.

ИнвестКапиталБанк занимает лидирующие позиции среди самостоятельных кредитных организаций на региональном рынке банковских услуг, обладая значительной компетенцией в сферах кредитования малого и среднего бизнеса, работы с крупными корпоративными клиентами, автокредитования (по итогам РБК-рейтингов входит в TOP-30 российских банков по объемам выданных автокредитов), пластикового бизнеса (более 150 тыс. карт в обороте), вкладов и ипотечного кредитования (входит в TOP-50 российских банков по объему выданных ипотечных кредитов - данные РБК). «Рейтинговая оценка по-прежнему учитывает эффективную практику корпоративного управления и консервативное отношение к риску, принятое в Банке, активное участие Банка в программах частно-государственного партнерства, успешную пошаговую реализацию принятой стратегии развития и стабильную позитивную динамику ключевых финансовых показателей. Банк увеличивает портфель крупных корпоративных клиентов, сохраняет избыточные уровни ликвидности, а также приемлемое качество своих активов», - комментирует Карина Артемьева, начальник аналитического управления Национального Рейтингового Агентства.

СОЦИНВЕСТБАНК

ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M» подтвердило ОАО «Социнвестбанк» (лицензия №1132) рейтинг кредитоспособности по национальной шкале «А» со стабильным прогнозом.

Рейтинг «А» означает, что ОАО «Социнвестбанк» относится к классу заемщиков с высоким уровнем кредитоспособности. Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий, вероятность реструктуризации долга или его части минимальна.

В числе положительных факторов Агентство отмечает хорошую структуру чистых доходов, низкую концентрацию обязательств, высокое качество ссудного портфеля, невысокий уровень просроченной задолженности, отсутствие проблем с ликвидностью.

БАШКОМСНАББАНК

Рейтинговое агентство АК&M подтвердило рейтинг кредитоспособности Башкомснаббанка по национальной шкале на уровне «А» со «стабильным» прогнозом. Среди факторов, поддерживающих рейтинг, эксперты отметили низкую рискованность кредитного портфеля. «Ссудные активы банка характеризуются высоким уровнем качества. Доля безнадежных и проблемных ссуд незначительна (1,6% и 0,4% соответственно), что более чем в два раза ниже среднего уровня по банковской системе РФ в целом. Это свидетельствует о сбалансированной кредитной политике и низком уровне кредитного риска. Кроме того, стоит отметить, что на ссуды I и II категории качества суммарно приходится около 95% ссудной задолженности, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля», -- говорится в сообщении агентства. В числе причин, сдерживающих рейтинг, названы низкие показатели рентабельности по сравнению со средними значениями по банковской системе РФ. Негативным фактором также выступает низкое значение показателя достаточности капитала.

РЕГИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности Регионального банка развития на уровне B++ «Приемлемый уровень кредитоспособности», прогноз по рейтингу «позитивный». Позитивный прогноз означает, что высока вероятность повышения рейтинга в среднесрочной перспективе.

Позитивно на кредитоспособность Регионального банка развития повлияли хорошая сбалансированность активов и пассивов по срокам на краткосрочном горизонте, приемлемый уровень обеспеченности ссудного портфеля и адекватная текущему уровню кредитного риска политика резервирования.

В качестве основных негативных факторов выделены низкое качество кредитного портфеля и отрицательная рентабельность бизнеса банка

ПРОМТРАНСБАНК

ПТБ - лидер рейтинга «Барометр банковской ликвидности» среди банков Республики Башкортостан.

Барометр банковской ликвидности отражает способность банка выполнять финансовые обязательства перед своими клиентами: вкладчиками, заемщиками, клиентами, осуществляющими платежи и денежные переводы и использующими прочие банковские продукты и услуги.

ПТБ входит в группу с оценкой «Очень высокая ликвидность», что характеризует его высокую платежеспособность и способность отвечать по собственным обязательствам. По сравнению с рейтингом на 01.09.2010 г. ПТБ поднялся на 316 позиций, повысив свою оценку с уровня «Высокая ликвидность» до уровня «Очень высокая ликвидность», и в течение 2013 года постоянно находился в лидирующей группе. За 9 месяцев этого года Банк улучшил свои позиции внутри топ-группы на 26 пунктов.

АФ БАНК

Высокий уровень кредитоспособности. В краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникающих в ходе его деятельности. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств, требующих значительных выплат, в значительной мере зависит от стабильности макроэкономических и рыночных показателей. Подуровень рейтинга - II (средний)

МОЙ БАНК. ИПОТЕКА

В последние два месяца клиенты -- юридические и физические лица -- выводили средства из банка, говорит аналитик БКФ-банка Максим Осадчий. В октябре вклады физлиц сократились на 152,1 млн руб., в ноябре -- уже на 499,4 млн руб. до 11,8 млрд руб. Сейчас на вклады приходится пятая часть пассивов «Моего банка». Из-за оттока средств клиентов высоколиквидные активы сократились за ноябрь с 1,1 млрд до 0,7 млрд руб., а ликвидные активы -- с 4,9 млрд до 4,3 млрд руб.

Норматив достаточности капитала Н1 снизился с 10,84 до 10,19% (минимально допустимое значение -- 10%), норматив мгновенной ликвидности Н2 -- с 24,15 до 16,17% (минимально допустимое значение -- 15%), норматив текущей ликвидности Н3 -- с 69,50 до 50,38% (минимально допустимое значение -- 50%).

БАШПРОМБАНК

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) вырос на 2,12%, достаточность капитала по РСБУ находится на очень высоком уровне. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) снизился на 35,76%, высоколиквидных активов больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) выросло на 92,12%, ликвидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 7,96%, объем вложений в долгосрочные активы находится на приемлемом уровне.

3. Проблемы управления ликвидностью банка и рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

Проблемы управления ликвидностью банка

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Проблема ликвидности банка

1. Спрос и предложение ликвидных средств банка

Потребности банка в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса и предложения. Для большинства банков наибольший спрос на ликвидные средства возникает по двум причинам:

· из-за снятия клиентами денег со своих счетов;

· в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов, которые банк решает принять (это или заявки на получение новых кредитов, или возобновление истекающих договоров о ссудах, или предоставление средств по существующим кредитным линиям).

Еще одной причиной возникновения спроса на ликвидные средства является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков или ЦБ РФ. Для удовлетворения спроса на ликвидные средства банк может привлечь некоторые из потенциальных источников предложения.

2. Источники возникновения проблем ликвидности

Банки заимствуют крупные суммы краткосрочных депозитов и резервов у граждан, предприятий и других кредитных учреждений, затем пускают их в оборот и предоставляют долгосрочные кредиты своим клиентам. Так что большинство банков имеют некоторое несоответствие между сроками погашения по своим активам и сроками погашения по основным обязательствам. Проблема, возникающая в случае несовпадения сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующую немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, текущие счета и займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени.

Другим источником потенциальных проблем ликвидности является чувствительность банков к изменениям процентных ставок. Когда происходит рост процентных ставок, некоторые вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей в других местах. Многие клиенты, взявшие ссуды, могут приостановить подачу заявок на новые кредиты или ускорить использование кредитных линий, еще имеющих низкие процентные ставки. Таким образом, изменение процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка.

Рекомендации по достижению оптимального уровня ликвидности

В качестве итогов всего вышеизложенного мы представим рекомендации, способствующие достижению оптимального уровня ликвидности банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.

Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения, прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.

Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

- Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.

- Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

- Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

- Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

- Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

- Работать над снижением риска операций. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.



Заключение

Банки предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к основной категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы сбережение населения и другие свободные денежные средства, высвобождающие в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование, тем кто нуждается в дополнительном капитале. Банки также извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.

Подводя итог выполненной работе, сформулируем основные результаты и выводы, сделанные на их основе.

Формируя структуру баланса, банк должен руководствоваться следующими основополагающими принципами:

- Чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность. В международной банковской практике самой ликвидной частью актива считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся на текущем счете данного кредитного института в Центральном банке. Ликвидными статьями в странах с рыночной экономикой считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

- Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым -- долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность;

- Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Центрального банка как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, т.е. имидж надежного, устойчивого и вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения.

Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства, как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк -- это платежеспособный банк. Вдобавок к этому государство (в лице Центрального банка), для того чтобы снизить риск нарушения платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят обязательный характер.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.



Список литературы

1. Белотелова Н.П. «Деньги. Кредит. Банки» изд. Дашков и К, 2013г.

2. Жарковская Е.П. «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка» изд. Омега- Л, 2011г.

3. Лаврушин О.И «Банковское дело» изд. КРОНУС, 2009г., стр.352

4. Стародубцева Е.Б. «Основы банковского дела» изд. ИНФРА, 2006г.

5. Пашенцев Д.А. «Банковское право: учебное пособие» изд. Юркомпани, 2010г.

6. Щегорцов В.А. «Деньги, кредит, банки» изд. Юнити - Дана, 2012г.

7. Эриашвили Н.Д. «Банковское дело» изд. Юнити - Дана, 2012г.

Размещено на Allbest.ru

...