Функционирование организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика

2. Особенности функционирования организации

3. Исследование статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия

Заключение

Приложение

Введение

Цель практики - закрепление теоретических знаний по изученным дисциплинам, ознакомление студентов с характером и особенностями их будущей специальности.

Задачи практики.

- ознакомление с организационной структурой предприятия (учреждения);

- сбор информации о среде, состоянии и социально-экономических проблемах организации;

- анализ структуры предприятия, характеристика деятельности подразделений и служб;

- оценка и анализ экономической и производственной деятельности предприятия;

- приобретение практических навыков работы с нормативно-правовой и экономической информацией;

- выработка умений применять теоретические знания при решении практических проблем;

- сбор, систематизация и обобщение полученных данных.

1. Общая характеристика

История Западно-Сибирского банка.

12 ноября 1841 г. указом Императора Николая 1 был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательному делу в России. Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа. Состоявшимся в июне 2000 г. общим собранием акционеров была принята Концепция развития Сбербанка России на следующий период - до 2005 г. Стратегическая цель Банка, поставленная Концепцией, - «выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы».

На начальном этапе воплощения Концепции в жизнь Банк провел весьма значительное и достаточно сложное преобразование своей филиальной сети - объединение региональных банков. 71 территориальный банк Сбербанка России, функционировавший в прежних административных границах субъектов Российской Федерации - областей, краев и автономных республик, объединен в 17, обслуживающих крупные экономико-географические регионы. Это позволит полнее удовлетворять потребности частных клиентов и предприятий указанных регионов в банковских услугах: расширятся возможности их кредитования, будут ускорены расчеты и платежи, осуществляемые с помощью филиалов Сбербанка России.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

2. Особенности функционирования организации

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ. Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн. руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. После приобретения Volksbank International в 2012 году Сбербанк имеет представительства в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В июне 2012 года Сбербанк объявил о приобретении 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка представляет собой крупнейшее приобретение за 170-ти летнюю историю банка.

В 2012 году Сбербанк закрыл сделку по объединению с компанией Тройка Диалог. Интеграция бизнеса Тройки Диалог позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов - от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.

В 2011 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, стал третьим по капитализации банком в Европе. В апреле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка. В июне 2011 года Президент, Председатель Правления Сбербанка России Герман Греф стал лауреатом премии «Коммерсант года» в номинации «Коммерсант-Возрождение». Премия главе Сбербанка присуждена за эффективный кризисный менеджмент и возрождение качества активов.

Основные положения устава банка.

Общие положения.

Банковские операции и другие сделки.

Уставный капитал.

Акции, облигации и иные эмиссионные бумаги банка.

Права и обязанности акционеров.

Прибыль банка. Резервный фонд. Дивиденды.

Обеспечение интересов клиентов банка.

Учёт и отчётность.

Общее собрание акционеров.

Наблюдательный совет банка.

Исполнительные органы банка.

Крупные сделки банка.

Сделки банка, в которых имеется заинтересованность.

Организационная структура банка.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка.

Реорганизация и ликвидация банка.

Структура органов управления банком.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Банковские операции и другие сделки.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдачу банковских гарантий;

9) переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основные направления преобразований. Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов. Технологическое обновление Банка и "индустриализация" систем и процессов. Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean. Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России.

3. Исследование статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности

Бухгалтерская отчетность.

Бухгалтерская отчетность является способом предоставления сведений о функционировании предприятия и его взаимодействии с другими организациями государственным органам и фондам, руководству, акционерам и собственникам. Помимо этого отчеты могут предоставляться в банки и другие кредитные учреждения, партнерские организации и фонды, в качестве доказательства успешности предприятия и прозрачности его деятельности.

Характеристики бухгалтерской отчетности. Существуют четыре критерия, которым должна соответствовать бухгалтерская отчетность:

- Достоверность.

- Целостность.

- Своевременность.

- Соответствие стандартам.

Все эти критерии одинаково важны, а несоответствие влечет за собой не только административные санкции, но и, что гораздо хуже, искажение информации о положении дел в компании.

Формы бухгалтерской отчетности.

При совмещении УСН с ЕНВД и общей системой налогообложения (ОСН) формировать отчетность необходимо в полном объеме. Организации и индивидуальные предприниматели, выбравшие ОСН, составляют бухгалтерскую отчетность в установленной Министерством финансов форме. Для достоверного, целостного и своевременного отображения данных в конце каждого отчетного периода необходимо провести завершение операций и проверку данных бухгалтерского учета. Основным документом, в данном случае, является бухгалтерский баланс, который должен наиболее полно отражать показатели деятельности предприятия в денежном выражении. Для этого составляется пояснительная записка по форме Ф-5. Еще один основной отчет характеризует финансовые результаты -- прибыль или убыток, для которого предусмотрена соответствующая форма Ф-2. Кроме того, субъекты предпринимательской деятельности обязаны отчитываться об изменениях капитала (Ф-3), движении денежных средств (Ф-4) и их целевом использовании (Ф-6). При необходимости бухгалтерская отчетность может включать заключение аудиторской проверки. Достоверность отчетов подтверждается подписями руководителя и главного бухгалтера (или ответственного за ведение бухгалтерского учета лица).

Значение бухгалтерской отчетности.

- Для государственных органов, акционеров и собственников отчеты являются средством контроля деятельности предприятия.

- Для руководства, помимо вышеперечисленного, бухгалтерская отчетность служит эффективным инструментом управления. На основании этих данных принимаются важнейшие управленческие решения.

Отчет о прибылях и убытках Группы по МСФО. Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2011 году выросла до 315,9 млрд. руб., что на 74% превышает показатель 2010 года (181,6 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд. и 230,1 млрд. руб. соответственно. Увеличение чистой прибыли Группы в 2011 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд. руб. в 2011 году и 649,8 млрд. руб. в 2010 году), а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд. руб. в 2011 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд. руб. в 2010 году.

В 2011 году чистый процентный доход вырос на 17,1 % и составил 561,0 млрд. руб. (479,1 млрд. руб. в 2010 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 13,8 % -- до 140,6 млрд. руб. Административные и операционные расходы составили 348,3 млрд. руб. (265,9 млрд. руб. годом ранее). О результатах финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 8 месяцев 2012 года по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные). Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном сообщении рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России. Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 8 месяцев 2012 года в сравнении с аналогичным периодом 2011 года:

чистый процентный доход увеличился на 26,2%;

чистый комиссионный доход увеличился на 17,7%;

операционные доходы до совокупных резервов возросли на 24,5%;

расходы на создание совокупных резервов составили 35,1 млрд. руб. против доходов от восстановления совокупных резервов в размере 17,4 млрд. руб. за 8 месяцев 2011 года;

операционные расходы возросли на 21,9%;

прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 299,4 млрд. руб. против 282,1 млрд. руб. за 8 месяцев 2011 года;

чистая прибыль составила 239,4 млрд. руб. против 225,8 млрд. руб. за 8 месяцев 2011 года.

Чистый процентный доход по сравнению с 8 месяцами 2011 года увеличился на 26,2%:

Процентные доходы возросли на 160 млрд. руб. за счет роста кредитного портфеля корпоративных и частных клиентов.

Процентные расходы возросли на 75 млрд. руб. за счет роста объема привлекаемых ресурсов и более высокого по сравнению с аналогичным периодом 2011 года уровня процентных ставок на рынке привлечения средств юридических лиц и банков. Чистый комиссионный доход вырос на 18,7 млрд. руб. или на 17,7% за счет наращивания объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Наибольший прирост объема заработанного комиссионного дохода сохраняется за операциями с банковскими картами. Чистые доходы по операциям на финансовых рынках за 8 месяцев т.г. составили17,2 млрд. руб. и обеспечены главным образом доходами по конверсионным операциям. В отчетном периоде продолжали создаваться резервы по вновь выдаваемым кредитам. По итогам 8 месяцев т.г. расходы на совокупные резервы составили 35,1 млрд. руб. Операционные расходы увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2011 года на 21,9%. Основные факторы роста - запланированные затраты, связанные с инвестициями и расходами, направленными на реализацию Стратегии Банка. При этом рост операционных доходов до резервов (24,5%) продолжает опережать рост операционных расходов (21,9%). Это положительно сказывается на отношении операционных расходов к доходам: по сравнению с 8 месяцами 2011 года это отношение снизилось с 41,5% до 40,6%.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 299,4 млрд. руб., чистая прибыль - 239,4 млрд. руб. Оба показателя превышают значения аналогичного периода 2011 года. Активы с начала года выросли на 18,4% и составили около 12,4 трлн. руб. В августе активы увеличились на 1,7% в основном за счет роста кредитного портфеля клиентов и вложений в дочерние компании. В августе банк предоставил предприятиям кредиты на сумму около 460 млрд. руб., всего с начала года - около 3,5 трлн. руб. (в 1,1 раза больше чем за 8 месяцев прошлого года). Кредитный портфель корпоративных клиентов в августе увеличился на 1,2% и превысил 7 трлн. руб. Частным клиентам в августе выдано более 170 млрд. руб. кредитных средств, всего с начала года - более 1,2 трлн. руб. (в 1,8 раза больше чем за 8 месяцев прошлого года). Портфель розничных кредитов в августе вырос на 3,3% и составил более 2,3 трлн. руб. Качество кредитного портфеля в августе заметно не изменилось: за месяц доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов увеличилась с 2,99% до 3,02%. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 сентября т.г. объем резервов по кредитам клиентов составил 637 млрд. руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,3 раза. Объем вложений в ценные бумаги в августе незначительно увеличился (+0,4%) и составил 1,6 трлн. руб. В августе прошло погашение выпуска ОФЗ и банк приобрел ценные бумаги преимущественно первоклассных эмитентов. В августе средства физических лиц увеличились на 1,2% как за счет вкладов, так и за счет сберегательных сертификатов. С начала года остаток средств физических лиц увеличился на 8,0% или на 0,5 трлн. руб. Средства физических лиц на 1 сентября т.г. составляют 6,1 трлн. руб. и остаются основным источником фондирования активных операций банка.

Остаток средств юридических лиц в августе увеличился на 7,4% за счет срочных депозитов, с начала года - на 22,5% или на 0,5 трлн. руб. Остаток средств юридических лиц на 1 сентября т.г. приблизился к 2,7 трлн. руб. Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за август увеличился на 13 млрд. руб. и составил 1627 млрд. руб. Источником роста капитала остается зарабатываемая банком чистая прибыль. Одновременно, в августе его размер снизился за счет вложений в дочерние компании. Достаточность капитала на 1 сентября т.г. находится на уровне 12,9%. Снижение норматива за месяц связано в основном с ростом кредитного портфеля.

Заключение

банковский сделка лизинговый

В период прохождения практики в течение 2 недель в структурном подразделении Сбербанка России № 5940/0057 была изучена история развития Сберегательного банка России, организационная структура, выполнен сбор информации о среде, состоянии и социально-экономических проблемах организации.

Именно на практике в Сбербанке довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В ходе прохождения практики ознакомилась со следующими документами:

1) Порядок совершения операций в системе «Сбербанк ОнЛ@йн»;

2) Подключение услуги «Автоплатеж»;

3) Проведение операций через устройства самообслуживания.

Ознакомление с этими документами дало мне возможность в ходе практики более подробно изучить работу сотрудников филиала.

Преимущества пройденной мной практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность и приобрела следующие навыки работы: порядок проведения платежей в пользу юридических лиц физическими лицами, работа с претензиями клиентов и их урегулирование, умение выстраивать диалог с клиентом, продавать продукты банка, умение работать в команде. Получила опыт работы с большим клиентопотоком, умение расставлять приоритеты в деятельности.

Приложение

Динамика основных показателей Группы Сбербанка за 5 лет по МСФО

Размещено на Allbest.ru