Банковские кредиты

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ

1.1 Понятие, типы и структура кредитования

1.2 Сущность и основные формы кредита

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

2.1 Анализ развития кредитования в Кыргызской Республике

2.2 Анализ развития кредитования на примере ОАО “Оптима Банк”

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

3.1 Проблемы и перспективы развития кредитования в Кыргызской Республике



ВВЕДЕНИЕ

Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной копетал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы Кыргызстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Переход Кыргызстанан к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможн обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

В наше время невозможно представить развитую страну в которой нет кредитных отношений. Выдача кредитов регулируется огромным количеством актов и законов, их соблюдение обязательно для всех кредиторов.

Для всех банков одной из основных услуг является выдача кредитов. Банки разрабатывают свои собственные внутренние документы, они и определяют учетную и кредитную политику.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Обьективная необходимостькредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субьектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимлсть кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов, и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на обьем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, и концентрации производства.

Цель данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, методы управления кредитами и ценки крдитных рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов вбанковской системе современного Кыргызстана. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной и кыргызской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковскиз деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоритических данных, использовались так же практические данные коммерческих банков, документы, в виде финансовых отчетностей и устные консультации работников банка.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом и его отдельные аспекты. Изучены теоритическая и документарная стороны процесса. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены возможные пути развития кредитных отношений в Кыргызской Республике.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Первая глава посвящена теоритическим аспектам кредитования, в ней рассмотрены понятие, типы, сущьность и формы кредитования. Во второй главе приводится анализ развития кредитования физических лиц по стране и на примере коммерческого банка. В третей главе изложены проблемы и песпективы развития кредитования физических лиц в современных условиях по стране и на примере коммерческого банка.



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ

1.1 Понятие, типы и структура кредитования

Кредимт (лат. creditum -- заём от лат. credere -- доверять) или кредитные отношения -- общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредитные отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит, банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге.

Другие определения кредита:

1. взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;

2. возвратное движение стоимости;

3. движение платёжных средств на началах возвратности;

4. движение ссуженной стоимости;

5. движение ссудного капитала;

6. размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

7. предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Разновидности кредита:

1. Автокредит

2. Акцептно-рамбурсный кредит

3. Банковский кредит

4. Государственный кредит

5. Заём

6. Ипотечное кредитование

7. Коммерческий кредит

8. Кредит для юридических лиц

9. Ломбард

10. Межбанковский кредит

11. Международный кредит

12. Микрокредитование

13. Инвестиционный налоговый кредит

14. Потребительский кредит

15. Револьверная ссуда

16. Синдицированный кредит

17. Экспортный кредит

1.2 Сущность, функции и основные формы кредита

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: кредитование физическое лицо банк

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота. Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Функции кредита: перераспределительная, создания кредитных орудий обращения; воспроизводственная и стимулирующая.

Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости.

Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа.

Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко: 1) получение заёмщиком кредита обеспечивает его необходимым объёмом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового; 2) в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).

Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития.

Формы кредита

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.

Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот -- предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Банковский кредит

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

1. банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

2. банк ссужает незанятый капитал;

3. банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еше и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческий кредит -- одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя -- простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

1. в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;

2. предоставляется исключительно в товарной форме;

3. ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

4. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;

5. при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

1. кредите фиксированным сроком погашения;

2. кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

3. кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Государственный кредит

Основной признак -- участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

1. конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;

2. коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

3. целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.

В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности -- также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

1. по характеру кредитов -- межгосударственный, частный;

2. по форме -- государственный, банковский, коммерческий;

3. по месту в системе внешней торговли -- кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.

Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.

Потребительский и производственный кредит

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают физические лица.

В отличие от производственной формы этот кредит используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости.

В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме потребительский кредит предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной -- в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России этот вид кредита только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего -- жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Кроме того, кредит можно классифицировать и по другим признакам. Так, имеется финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.

Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды се пользователю без посредников.

Косвенная форма кредита предусматривает взятие ссуды для кредитования других субъектов. Обычно используется при кредитовании покупки сельскохозяйственных продуктов.

Под явной формой кредита понимается кредит с заранее оговоренной целью. К новым формам кредита относятсялизинговый кредит и ряд других.

Основная форма кредита - это денежный кредит, в то время как товарный кредит является дополнительной его формой.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. К неразвитой форме кредита можно отнести ломбардный кредит. Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать и их виды.

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

1. онкольные -- кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;

2. краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;

3. среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;

4. долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах -- свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

1. кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;

2. кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

1. процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

2. процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

3. процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

4. По наличию обеспечения:

5. доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;

6. обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;

7. кредиты под гарантии других лиц -- гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

1. кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;

2. целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица -- хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым -- прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям -- в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

В наше время невозможно представить развитую страну в которой нет кредитных отношений. Выдача кредитов регулируется огромным количеством актов и законов, их соблюдение обязательно для всех кредиторов.

Для всех банков одной из основных услуг является выдача кредитов. Банки разрабатывают свои собственные внутренние документы, они и определяют учетную и кредитную политику.

На сегодняшний день, можно выделить несколько самых популярных видов кредитов, таких как овердрафт, автокредит, ипотека, кредит на образование, потребительский кредит, кредит среднему и малому бизнесу.

Их краткое описание:

- овердрафт - вид кредитования юридических лиц. Его целью является обеспечение непрерывности платежей юридическим лицом согласно законодательства;

- автокредит - его могут оформить физические и юридические лица. Он оформляется на автомобили. Для этого вида кредита характерны низкие процентные ставки и более высокие суммы, по сравнению с потребительским кредитом;

- Кредит среднему и малому бизнесу - это предоставление услуг кредитования юридическим лицам, частным предпринимателям на цели, связанные с их деятельностью.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

2.1 Анализ развития кредитования в Кыргызской Республике

Объем кредитования банковского сектора Кыргызской Республики в 2013 г. составил на 2011414 тыс. сомов, что выше на 493966 тыс. сомов по сравнению 2012 г. Темп прироста составил 32,55%.

Рост объема кредитов вызван, прежде всего, ростом кредитования прочих отраслей экономики (+307250,7 тыс. сомов), торговли и общественного питания (+105941 тыс. сомов), промышленности (+ 69525,7 тыс. сомов).

Сравниваемые периоды состояния на 01.01.2012 г. и 01.01.2013 г.

Кредиты в промышленность увеличились на 22,7% и составили на конец года 375932,7 тыс. сомов (удельный вес 21,3%).

Объем кредитов в сельское хозяйство составил 52337,3 тыс. сомов, что на 3081,7 тыс. сомов или на 5,6% меньше чем сумма кредитов на конец года.

Доля кредитов в сельское хозяйство в общем объеме всех выданных кредитов снизилась с 3,65% до 2,60%.

Объем кредитования строительства увеличился за год на 18144,1 тыс. сомов или на 30,7% и составил 77318,1 тыс. сомов.

Объем кредитов в торговлю и общепит увеличился на 105941,8 тыс. сомов и составил на конец года 423405 тыс. сомов, хотя доля в общем объеме кредитов осталась почти неизменной.

Объем кредитования прочих отраслей экономики увеличился на 307250,7 тыс. сомов или на 84,8% и составил 669471,7 тыс. сомов. Доля таких кредитов увеличилась с 23,87% до 33,28%.

Объем кредитования частных граждан уменьшился с 316685,0 тыс. сомов до 302589,7 тыс. сомов, а доля снизилась с 20,87% до 15,04% от общего объема кредитов.

Средневзвешенные процентные ставки в целом по республике снизились с 27,60% до 25,60%.

На начало 2010-2011 гг. в республике самые высокие значения процентных ставок по кредитам сложились в следующих отраслях: соответственно сельское хозяйство (36 и 38,09%), заготовка и переработка (41,2 и 30,71%) и частным гражданам (33, 2 и 30,58%). Кредиты по самым низким процентным ставкам были направлены на связь и транспорт (за 2011 год 17,71%), промышленность (за 2011 год 21,28%)

2.2 Анализ развития кредитования на примере ОАО “Оптима банк”

Кредиты, выданные розничным клиентам, обеспечены недвижимостью, оборудованием, и прочими видами залогов. Согласно политике Банка соотношение между суммой розничного кредита и стоимостью залога должно составлять максимум 83.3%.

Прошлый опыт получения и продажи обеспечения в случае неисполнения розничным клиентом обязательств перед Банком при наступлении срока показывает, что Банк имеет незначительную практическую возможность принудительного взыскания и получения оплаты посредством продажи обеспечения. Часто в случае дефолтов, права Банка на обеспечение существенно снижаются вследствие дополнительных требований в отношении принудительного выселения жильцов из заложенной квартиры, поэтому Банк оценивает стоимость обеспечения на уровне, который значительно ниже рыночной стоимости квартиры. Таким образом, во многих случаях Банк считает, что стоимость обеспечения н должна приниматься во внимание при проведении оценки на предмет обесценения, и делает допущение, что стоимость обеспечения не оказывает существенного финансового эффекта на снижение кредитного риска. В течение года, закончившегося 31 декабря 2013 года, Банк не приобретал активы путем получения контроля над обеспечением кредитов, выданных клиентам (в 2012 году: 2,069 тысяч сом).

Таблица1. Темп роста кредитов выданных розничным клиентам ОАО “Оптима банка”

Виды кредитов	2012г. тыс. сом	2013г. тыс. сом	Темп роста %
Субьектам малого бизнеса	3797898	5019829	132,17
Ипотечные	1606062	1963981	122,29
Потребительские	590687	655445	110,96
Кредитные карты и прочие	1596	2369	148,43
Итого выданных кредитов	5996243	7641624	127,44

Банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных розничным клиентам, на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. Существенные допущения, используемые руководством при определении размера резерва под обесценение кредитов, выданных розничным клиентам, включают следующее: уровень миграции убытков является постоянным и может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков за последние 12 месяцев; в 2010 году уровень понесенных фактических убытков был скорректирован в сторону увеличения в результате политических событий, гражданских беспорядков, произошедших на территории Кыргызстана в апреле-июне 2010 года, отражая тем самым ожидаемое ухудшение экономических условий и убытки, присущие кредитному портфелю. Начиная с 2012 года уровень корректировки понесенных фактических убытков был постепенно снижен, так как руководство считает, что ситуация улучшалась, однако определенные риски сохраняются.

Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс или минус один процент, оценка стоимости резерва под обесценение розничных кредитов по состоянию на 31 декабря 2013 года была бы на 72,738 тысяч сом ниже/выше (в 2012 году: на 56,573 тысячи сом).



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА

3.1 Проблемы и перспективы развития кредитования в Кыргызской Республике

Процесс кредитования физических лиц непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных привлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Поскольку реальный сектор экономики продолжает остоваться приоритетной сферой кредитных вложений банков, их кредитная политика направлена на поддержание функционирования и экономическую стабилизацию предприятий и организаций ведущих отраслей, а также наиболее важных и социально значимых производств. Однако сложное финансовое положение субьектов хозяйствования, вызванное не столько внутренними факторами, сколько причинами общеэкономического характера (негативные тенденции в развитии страны; уровень инфляции; девальвация национальной денежной единицы; низкая кредитная окупаемость и другие), привело к тому что многие из них постоянно испытывают острую нехватку оборотных средств из-за низкой рентабельности реализуемой продукции, что в результате приводит к постоянному вовлечения в оборот банковского кредита, выдаваемого на грани допустимого риска. На сегодняшний день обеспечить масштабое расширение производства, освоение нового оборудования и технологий, выпуск конкурентноспособной продукции без привлечения кредитов не возможно.

Изучение действующей практики кредитования и отношений коммерческих банков с кредитополучателями позволяет выявить ряд проблем, связанных с порядком проведения анализа кредитоспособности кредитополучателя, методикой проверки материального обеспечения кредита, последующим контролем за возвратом кредита и так далее.

В пристальном внимании нуждается процедура рассмотрения и одобрения кредитной заявки. Важно, чтобы каждый работник банка понимал ответственность за принятое решение поддержать или отклонить кредитную заявку. При этом заявки должны рассматриваться не толко с точки зрения уровня индивидуального риска и доходности сделки, но и с точки формирования кредитного портфеля, соответствующего кредитной политике банка.

Не во всех банках кредитные работники уделяют должное внимание предварительной беседе (интервью) с руководителем организации или ее представителем. Однако, эта беседа позволяет уточнить важные аспекты кредитной заявки, составить психологический портрет кредитополучателя, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава, реалистичность оценок положения и перспектив развития субьекта хозяйствования. В ходе беседы внимание концентрируется на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для по кредитвосу договору). Исходя из беседы, кредитный работник может сделать виводы о перспективности кредитной сделки

Размещено на Allbest.ru

...