Банковская система Казахстана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

В феврале 2009 года по личной инициативе Президента Республики Казахстан законодательный орган страны дополнил Закон РК о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан главой 4-1 «Особенности создания и деятельности исламских банков». Это изменение в банковском законодательстве открыло путь для создания в Казахстане исламского банка.

17 марта 2010 года Агентством финансового надзора - Казахским Регулятором финансового рынка была выдана первая в истории современного Казахстана лицензия на «проведение банковских операций исламского банка» Акционерному Обществу «Исламский Банк «Al Hilal», являющемуся 100% дочерним банком Al Hilal Bank, Abu Dhabi, UAE. С этого момента можно считать, что в Казахстане существуют и действуют две модели коммерческих банков: банк исламский коммерческий финансовый

1. Банки, работающие по классическому «западному» стандарту, базовыми принципами которого являются следующие определения: деньги это товар и стоимость денег зависит от срока их использования, т.е. деньги имеют временную стоимость.

2. Банк, работающий с соблюдением принципов Шариата, согласно которым деньги являются не товаром, а средством инвестирования, и стоимость денег может быть выражена только через конечную прибыль, полученную в результате инвестирования этих денег, что отрицает временную стоимость денег.

Для ответа на вопрос какова цель появления исламского банкинга в Казахстане - как эксперимент в казахстанском банковском бизнесе или создание востребованной финансовой структуры, предоставляющей специфический сервис, необходимо сначала рассмотреть современное состояние исламского банкинга в мире.

Несмотря на то, что на сегодняшний день доля активов исламских финансовых институтов составляет по разным оценкам сравнительно скромную цифру менее 1% от активов мировой банковской индустрии, они занимают заметную нишу в мировой финансовой банковской индустрии.

Количество исламских банков в мире по разным данным превышает 400. Трудностью с точным подсчетом этого показателя является то, что например, в европейских странах, и даже в Турции, банковское законодательство не делает различий между традиционными и исламскими банками. Поэтому в таких странах статистика официально не может выделить какие-либо банки как исламские, так как все банки имеют одинаковый вид банковской лицензии. В этом случае банки, имеющие стандартную банковскую лицензию, но позиционирующие себя как исламское финансовое учреждение, просто официально декларируют, что они оказывают финансовые услуги в соответствии с предписаниями Шариата.

Согласно данным последнего отчета Ernst & Young «World Islamic Banking» за 2012 год суммарные активы исламских банков в мире в 2011 году достигли $ 1,3 триллионов, а прогноз на следующие три года показывает, что ничто не должно помешать этому показателю достичь планки в $ 2 триллиона к концу 2014 года. Ежегодный средний темп роста общих активов исламских банков за четыре последних года составил 19%, а в 2011 активы сектора выросли в среднем на 24%. Для сравнения в развитых странах этот показатель по традиционным банкам составил в среднем менее 3%, а в развивающихся странах достиг 14%.

Необходимо отметить, что 55% от суммарных активов исламских банков приходятся на исламские страны Персидского залива, Малайзии и Турции. В Саудовской Аравии доля активов исламских банков превысила 50% от общих банковских активов страны на конец 2011 года, в ОАЕ и Малайзии эта цифра составила около 20%. Пример либерального финансового рынка ОАЕ очень показателен. Правительство и регулирующие органы Объединённых Эмиратов не создают преференций и льгот для исламских банков, а наоборот стараются поддерживать открытую высококонкурентную среду на рынке банковских услуг, предоставляя традиционным «западным» банкам право открывать свои филиалы в стране. По показателю роста активов мы можем видеть, что исламские банки Эмиратов смогли за 20 лет развития достичь значительного результата в завоевании доли внутреннего рынка в условиях острой конкурентной борьбы с крупнейшими коммерческими банками мира.

О всё возрастающей популярности исламского банкинга в мире можно судить и по тому, что одни из крупнейших мировых финансовых центров - Лондон со всей серьезностью занимается развитием исламских финансов. Официальная политика правительства Соединенного Королевства направлена на создание «Западного» исламского финансового центра, способного успешно конкурировать с такими региональными исламскими финансовыми центрами как Малайзия и Бахрейн. Будучи в свое время Министром финансов Гордон Браун заявил, что он желает видеть Лондон мировым центром исламского банкинга. По данным, предоставленным в отчете The UK Islamic Finance Secretariat (UKIFS) за март 2012 года, 22 банка в Британии предоставляют как традиционный банковский сервис, так и финансовые услуги согласно принципам Шариата и 5 из них полностью соответствуют стандартам Шариата. Общий объем активов этих банков составляет больше $ 19 млрд. По этому показателю Британия является лидером среди западных государств. Около 25 британских юридических фирм оказывают сервис по исламским финансам. Четыре профессиональных института, как минимум 10 университетов и бизнес-школ, а также около 40 колледжей Британии предлагают получить высшее образование по исламским финансам - как нигде более в мире. Университет Оксфорда стал одной из основных мировых научных площадок, на которой известные ученые Ислама обсуждают самые современные вопросы Шариата, касающиеся исламских финансов и банкинга.



1. Общие сведения о Исламском банкинге на примере АО «Исламский банк Аль Хилял»

1.1 Исламский банкинг

При поддержке Исламской Цивилизации, Мусульмане арабского происхождения не только приняли, но и усовершенствовали банковское дело, достигнутое Римлянами. Все это было сделано для соответствия принципам и нормам Исламского Шариата.

Уже в то время, вклад (депозит) являлся деньгами, хранящимися на сохранении у доверенного лица. Эта банковская концепция была принята на заре Ислама, когда люди отдавали на хранение свои деньги высокоуважаемому спутнику Пророка (мир ему) Аль-Зубайр бен Аввам (да будет доволен им Аллах), он объяснял это как: «Предоставь займ, который я могу гарантировать за вас.» Затем он инвестировал вклады в торговлю.

Вскоре мусульмане познакомились с денежными переводами и практикой использования чеков. Возвращаясь в историю, Принц Алеппо, Саиф Аддавлах Алхамадани посетил Багдад под видом простолюдина. Здесь он провел ночь среди племени Бани хакана и дал подписанное им уведомление об обмене денежных средств в Багдаде на имя владельца в размере одной тысячи динаров.

Распространение иностранных коммерческих (ростовщический) банков в большинстве мусульманских стран создало необходимость Исламской альтернативы. Большинство мусульманских ученых критикуют их и их греховные операций без необходимости поиска любой альтернативы. Позже, в силу огромного преимущества коммерческих банков, ученые сосредоточили свои усилия на решение, которое будет соответствовать принципам и нормам Шариата.

Одна из первых попыток создания Исламского Банк в 1963г. в г. Гамр, Египет, была предпринята доктором Ахмед Аль-Наджар. Банку удалось создать 53 филиала с 85 000 вкладчиков. Банк предоставлял инвестиционные, социальные и образовательные услуги для людей. В 1971 правительством Египта был принят закон для создания банка Nasser Social Bank, который имел 3 источника дохода: 1) Закят управление, 2) управление по государственному страхованию и 3) управление государственным долгом. В 1975 году в ОАЭ выпущен указ о создании первого исламского банка в стране и в этом же году создан Исламский банк развития (Islamic Development Bank) в Джидде, Саудовская Аравия.

Изначально Исламский банкинг был очень простой. Принцип Мурабаха был использован из-за своей простоты и низкого фактора риска. Исламские договора Мудараба, как ограниченные и неограниченные, были использованы для сбора депозитов с целью их инвестирования.

Инновации в Исламском банкинге произошли, когда столицы вернулись в Арабский и Исламские регионы, в связи с чем требовалось вновь изучить наследие исламской юриспруденции для соответствия Шариата с инструментами финансирования и инвестиций согласно с народным потребностями и чаяниям.

Коммерческие банки входящие в исламский банкинг, создают больше конкуренции на быстро растущем рынке. Это означало создание новых инструментов финансирования, таких как Истисна, параллельная Истисна, Мушарака, уменьшая Мушарака, Салам, параллельный Салам, операционная Иджара, субаренда, финансовая Иджара, Мудараба и инвестиций Вакала и многие другие.

Различные формы инвестиционных фондов и Сукук, также вошли в практику, как хороший источник для получения ликвидности неденежных товаров и услуг за счет продажи потенциальным дилерам.

Различных исламские банковские инструменты отличаются от коммерческих банков, коммерческие банки как правило работают на основе одного договора, в то время как в исламском банковском деле, каждый инструмент имеет свой собственную сущность и особенность, которые отличают его от других инструментов.

Подробнее о Шариате

Что такое Шариат:

Это исламское право, полученное путем божественного наставления, как указано в Коране и Сунне, отражающие все аспекты исламской религии, в том числе веры и практики.

Концепция Исламского Банкинга

Многое можно почерпнуть, когда дело доходит до принципов и норм Шариата в банковской сфере, но это даст вам некоторое представление, что все это значит.

Как избежать вознаграждение не является только одной концепцией Исламского банкинга. Это существенная часть основной концепции и идеологии Исламской экономики на которой основан Исламский банкинг.

Основная часть:

* Ростовщичество запрещено. Торговля разрешена и поощряется.

* Мирские ресурсы принадлежат Аллаху и отданы на распоряжение человеку в доверительное управление.

* Человек несет ответственность перед Аллахом за все свои дела.

* Богатство не должно замыкаться среди богатых людей, а распространяется через концепцию Закят и правила наследования.

* Спекуляции и расточительного использования средств, считаются незаконными

* Получение прибыли за счет другой потери запрещается (концепция азартные игры)

* Справедливость, честность, прозрачность и умеренность процветания равных возможностей в обществе.

* Деньги средство обмена.

* Финансирование обеспеченное активами.

* Жадность и стремление приведут к подавлению человеческой личности, прав.

Исламский банкинг - это система, которая основана на высоких идеалах и нравственных ценностях Ислама и, вместе с этим, применяется в рамках современной системы. Чем более эффективна эта система, тем легче достигаются цели и задачи Исламской экономической системы.

Эта концепция делает все финансовые операции «обеспеченными активами». Основываясь на этой концепции, Исламский банкинг предполагает приобретение материальных активов и услуг, включая лизинг и заключение контрактов на строительство, через различные виды финансирования - такие как Мурабаха, Мудараба, Мушарака, уменьшающаяся Мушарака, Иджарах, Истисна, Салам, Сукук, Вакала и так далее.

Что такое Совет по Принципам Исламского Финансирования (Совет)?

Совет - это группа людей с обширными знаниями в Исламском законодательстве, которая назначается акционерами Банка для контроля над правильностью применения принципов и норм Шариата. Совет рассматривает и утверждает все финансовые и нефинансовые контракты, сделки, инвестиции, счета и ежегодно рассматривает финансовую отчетность, чтобы убедиться в их соответствии нормам и принципам Шариата.

Как работают Исламские банки?

· Они не принимают идею займа денежных средств за счет депозитов и никогда не дают деньги в долг клиентам с целью получения процентов.

· Банк (Мудариб) принимает депозит от Клиента (Раб-аль-Мааль), при этом фактическая прибыль распределяется между Банком и Вкладчиком на основе предварительно согласованного соотношения.

· Исламские банки не могут зафиксировать норму прибыли по вкладу и гарантировать определенную прибыль вкладчикам. Они лишь могут показать прогнозную величину, основанную на исторической норме прибыли.

· Исламские банки разделяют долю в бизнесе и риск владения с клиентами, которых они финансируют, как в Мудараба и Мушарака сделках.

· Они ставят во главу угла не кредитоспособность клиента, а скорее надежность самого проекта, так как получают прибыль в случае, если финансируемый проект генерирует доход.

· Они соблюдают этические принципы и нормы Ислама и уделяют самое пристальное внимание моральным ценностям. Таким образом, они не могут финансировать деятельность, не соответствующую нормам Шариата.

1.2 История АО «Исламский банк Аль Хилял»

После успешного запуска Al Hilal Bank (г.Абу Даби) в 2007 году ярко оранжевый банк сделал свой самый большой шаг в расширении границ Исламского банкинга на международном рынке.

17 марта 2010 года Агентством финансового надзора - Казахским Регулятором финансового рынка была выдана первая в истории современного Казахстана лицензия на «проведение банковских операций исламского банка» Акционерному Обществу «Исламский Банк «Аль-Хиляль», являющемуся 100% дочерним банком, «Аль-Хиляль» Abu Dhabi, UAE.

АО «Исламский банк Аль-Хиляль» является дочерним банком банка «Аль-Хиляль» (ОАЭ).« Аль-Хиляль» - это государственный банк который на 100% принадлежит правительству Абу-Даби (ОАЭ). Банк начал свою деятельность в июне 2008 года. Уставный капитал «Аль-Хиляль» составляет 4 млрд.дирхамов (158,8 млрд. тенге). Банк имеет 19 филиалов и 90 банкоматов по всей территории Объединенных Арабских Эмиратов .В настоящее время деятельность АО «Исламский банк Аль-Хиляль» в Казахстане сконцентрирована на корпоративном секторе. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг: финансирование, операционное обслуживание, консалтинговые услуги. Спектр розничных банковских продуктов и услуг будет внедрен позже по мере распространения принципов и практики исламского финансирования в Казахстане. Все банковские продукты АО «Исламский банк Аль-Хиляль» полностью соответствуют принципам шариата.

Основным толчком для создания АО «Исламский банк Аль-Хиляль» послужили инициативы правительства Казахстана, направленные на поощрение развития исламского банкинга в стране. С этой целью были внесены изменения в банковское законодательство, а также Граждански кодекс, Налоговый кодекс. Пруденциальные нормативы для исламских банков, представленные АФН, были разработаны с учетом создания одинаковых условий, как для них, так и для других коммерческих банков.

Основной целью открытия исламских банков в Казахстане и внедрения принципов исламского финансирования является открытие новых возможностей для местных компаний в работе с исламскими инвесторами.

АО "Исламский банк« Аль-Хиляль » первый исламский банк, созданный на территории Республики Казахстан и стран СНГ. Банк имеет 2 филиала в Астане и Шымкенте, со штаб-квартирой в Алматы, предлагает широкий спектр банковских продуктов, отвечающих нормам шариата для корпоративных клиентов.

Цель - понять потребности клиентов и предложить им лучшие банковские услуги. Еще одна цель АО « Аль-Хиляль » способствовать национальному благосостоянию и процветанию страны, и в то же время повысить качество и позитивное восприятие исламского финансирования в Казахстане и страны Содружества.

Задачи:

- Повышение качества и позитивное восприятие исламского финансирования;

- Постоянно устанавливает новые стандарты для того, чтобы улучшить рынок исламских финансов.

Банк АО «Аль-Хиляль» работает по законам Шариата так как является Исламским банком. Согласно уставу банка в банке была создана группа ученых имамов по вопросам Шариата. Они рассматривают каждую и сделку и выносят свое решения. Банк не имеет права препятствовать решению Шариата.

Структура банка:

- Отдел по управлению рисками;

- Отдел корпоративных клиентов банка;

- Операционная отдел;

- Казначейство ;

- Отдел финансового контроля и стратегического планирования;

- Отдел контроля за соблюдением норм Шариата.

1.3 Руководство

Совет директоров:

* Его Превосходительство Ахмед Аттик Аль-Мазруи (H.E. Ahmed Ateeq Al Mazrouei) - Председатель Совета директоров

* Г-н Мохамед Джамиль Берро (Mohamed Jamil Berro) - Заместитель Председателя Совета директоров:

* Г-н Мохамед Аль-Арики (Mohamed Al Ariqi)- член Совета директоров

* Г-н Халед Жихад Атуан (Khaled Jihad Atwan)- секретарь Совета директоров

Совет по принципам Исламского финансирования:

* Шейх Абдулсаттар Абугхуддах (Sheikh Abdulsattar Abughuddah) - Председатель Совета:

* Шейх Низам Якуби (Sheikh Nizam Yaqoobi) - Член Совета

* Шейх Эсам Мохамед Исхак (Sheikh Esam Mohamed Ishaq)- Член Совета

* Шоев Махмадрузи (Mahmadruzi Shoev) - Координатор Совета

Правление:

* Прасад Абрахам (Prasad Abraham)- Председатель Правления

* Саиф Аль-Дхахери (Saif Al Dhaheri) - член Правления

* Сари Асаад Арар (Sari Asaad Arar) - член Правления

* Айдын Таиров, Финансовый директор - член Правления

* Елтай Мухамеджанов, директор департамента корпоративного банкинга - член правления

* Набиль Мушахвар (Nabil Mushahwar)- член Правления

Сари Асаад Арар . Член правления исполнительный вице-президент Корпоративного и Инвестиционного банкинга.Сари является исполнительным вице-президентом Al Hilal Bank с июня 2008 года - Руководитель Группы корпоративного и инвестиционного банкинга, это результат практически 20-летнего опыта исламских банков в Абу Даби. Он начал свою карьеру в United Arab Bank, ОАЭ, затем перешел в Union National Bank г. Абу-Даби, где занимал различные руководящие должности, до прихода в Национальный банк Фуджарии в Департамент корпоративного и малого и среднего бизнеса в Abu Dhabi Commercial Bank.Сари имеет большой опыт в работе с клиентами и обладает превосходными коммуникативными навыками и навыками межличностного общения. Он также принял участие в ряде Программ по подготовке руководящих кадров Университета Мичигана и Школы Бизнес Ашбридж.

Сари также выступал в качестве члена Совета директоров ряда бизнес-инициатив. Сари написал главу по Исламскому банкингу в конце 1997 года. Глава была использована в учебнике, который имел большую популярность в программе для выпускников-финансистов в Открытом университете на всей территории Соединенного Королевства. Сари имеет степень Магистра бизнеса Аспенского университета в Денвере, штат Колорадо - США, также он закончил различные обучающие курсы: Euromoney, Harvard Business School и Келлогского университета.

Саиф аль Дахери . Член правления исполнительный вице-президент Управления персонала и администрирования.Саиф является сотрудником Al Hilal Bank с декабря 2007 года и имеет более 8 лет опыта в сфере Управления персонала и администрирования.Саиф начал свою карьеру в Takreer, Абу-Даби, в качестве Старшего сотрудника по связям с общественностью и занимал ряд руководящих должностей в Takreer, до прихода в Al Hilal Bank.Саиф имеет степень Магистра бизнеса в области общего управления из университета Зайед, ОАЭ, и получил степень в области политических наук в Университете штата Калифорния, США.

Руководящий состав:

Прасад Абрахам. Председатель правления. Банковская карьера Прасада Абрахама началась в 1977 году в Ситибанке, в 1983 году он был приглашен в Арабскую Банковскую Корпорацию г. Бахрейн. Он занимал позицию Главного Аудитора Группы до 2003 года, работая членом комитета аудиторов головной компании, а также Banco Atlantiko в Испании, ABC Daus во Франкфурте, Международного Банка ABC в Великобритании. В 2004 году Прасад был назначен Заместителем Председателя Правления Международного Банка ABC в Лондоне. Позже в 2007 году мр. Абрахам был приглашен в качестве основного организатора и исполнителя по открытию Al Hilal Банка в Абу-Даби. Принимая во внимание его более чем тридцатилетний опыт работы в банковской индустрии, Прасад Абрахам был направлен для развития дочернего банка Al Hilal в Казахстане.

Айдын Таиров. Член правления, финансовый директор, главный бухгалтер. Айдын Таиров окончил Казахский национальный университет имени Аль-Фараби в 1996 году. С 1996 года Айдын Таиров работал в крупных казахстанских и международных банках Казахстана. Айдын Таиров имеет обширный управленческий опыт в области финансов и бухгалтерского учета, казначейства, IT. Он присоединился к команде Al Hilal Bank в октябре 2009 года.

Елтай Мухамеджанов. Член правления директор департамента корпоративного банкинга (г. Алматы).Елтай Мухамеджанов присоединился к АО «Исламский Банк «Al Hilal» в сентябре 2013 года в качестве Директора Департамента Корпоративного Банкинга.Елтай Мухамеджанов имеет степень МВА Университета Уэльса, Института Кардифф, где прошел обучение по стипендиальной программе «Болашак», а также степень бакалавра бизнеса и государственного управления Казахстанского института менеджмента, экономики и прогнозирования (КИМЭП).Обладает значительным опытом в сфере международного инвестиционного банкинга и корпоративного банкинга. Большую часть своей карьеры он построил с Группой HSBC, где начал работать в корпоративном отделе банка. Как корпоративный директор он играл активную роль в построении платформы с крупными корпоративными клиентами и национальными компаниями. Последние три года своей карьеры в HSBC он провел в Головном офисе Группы в Лондоне, где был ответственным за строительство бизнеса с Казахстаном и другими странами СНГ в Департаменте мировых рынков Банка. Елтай также принимал активное участие в отношениях Банка HSBC с правительством Казахстана.

Гульшат Аскатова. Директор Департамента управления рисками.Гульшат Аскатова вступила в АО «Исламский Банк «Al Hilal», с момента его открытия в марте 2010 года. В качестве Начальника Департамента управления рисками Гульшат отвечает за функцию управления рисками, включающие в себя кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск. Гульшат имеет более чем 13-летний опыт в банковской отрасли. Ранее она являлась сотрудником АО «АТФБанк» - член UniCredit Group в качестве Начальника Департамента управления рисками и Вице-президента АТФ Лизинг. У Гульшат были дополнительные обязанности в качестве члена Совета директоров дочерних компаний России, Кыргызстана и Казахстана. Она начала свою банковскую карьеру в Казначействе Народного Банка Казахстана, и продолжила в качестве риск-менеджера в том же банке. Позже она перешла в другие банки Казахстана, где она занимала несколько руководящих должностей в области управления рисками. Гульшат обладает обширными знаниями в области управления рисками, корпоративного и частного финансирования, казначейства и кредитной поддержки.Она закончила Казахскую национальную академию управления по специальности "Финансы и кредит» (Казахстан), наряду с этим она является обладателем нескольких сертификатов в области управления активами и пассивами, финансового анализа, МСФО, управления рисками, Базель II, управления проектами, а также прошла обучение руководящих работников по программе «Менеджмента: новые технологии», IAB, Россия и Казахстан.

Адлет Алиев .Главный дилерАдлет Алиев в АО «Исламский Банк «Al Hilal» с июля 2010 года. У Адлета около 15 лет опыта работы в целом в банковском секторе начиная с должности Дилера до Начальника Казначейства в таких Казахстанских банках, как АО «TexaKaBank», АО «АТФБанк» и АО «Банк ЦентрКредит» и занимаясь всей банковскими операциями казначейства на различных рынках. Адлет также имеет трехлетний опыт работы в качестве Управляющего директора АО «АТФ Финанс», компания по брокерскому обслуживанию и доверительному управлению капиталом, где в его обязанности входило управление активами и брокерские услуги для клиентов. Адлет имеет степень бакалавра Казахской национальной академии управления.

Айгуль Рахимбекова. Директор операционного отдела. Айгуль начала свою банковскую карьеру в 1993 году. В 1996 году она взяла перерыв, чтобы продолжить учебу, и закончила ее, получив степень Магистра бизнеса в КИМЭП в 1998 году. Позже в 1998 году она присоединилась к коллективу HSBC Банк Казахстан, где занимала несколько должностей в сфере операционного и финансового управления, пока в 2007 году ее не назначили Директором операционного отдела. Айгуль в АО «Исламский Банк «Al Hilal» с ноября 2009 года. В ее обязанности входит управление функциями централизованных операций, в том числе контроль и обработка операций инициированных филиалами.

Махмадрузи Шоев.Координатор и супервайзер, Совет по принципам Исламского Финансирования.Махмадрузи Шоев начал свою работу в Al Hilal Bank, ОАЭ, в Департаменте по Шариату шариат с Июня 2009 года и был переведен в АО «Исламский Банк «Al Hilal» с апреля 2010 года. Махмадрузи начал свою карьеру в 2005 году в «Emirates Islamic Bank», ОАЭ в Департаменте структурирования и координации по Шариату. Является выпускником Da'awah Academy, Международный исламский университет, Исламабад и экономического факультета, Международного Исламского Университета,ИсламабадаПакистан.

Жаксылык Жуманов .Региональный директор (г.Астана)Жаксылык Жуманов вступил в АО «Исламский Банк «Al Hilal» в ноябре 2013 года в качестве Директора филиала АО «Исламский Банк» в городе Астана.Жаксылык имеет за плечами большой опыт работы в банковской сфере, в области торгового финансирования, корпоративного финансирования и глобального транзакционного банкинга. Ранее он работал в БТА Банке, Дочернем Банке HSBC в Казахстане, а также частной горнорудной компании. Жаксылык имеет степень магистра делового администрирования Колледжа MANCOSA, а также степень дипломированного специалиста экономико-математической факультета Российской Экономической Академии им. Г.В. Плеханова.

Нурлан Тургенбаев.Региональный директор (г.Шымкент).Нурлан Тургенбаев работает в Банке с ноября 2009 года. Ранее работал в местных и зарубежных финансовых организациях, где занимался проектами внешнего заимствования, M&A, структурного и корпоративного финансирования. Закончил Американский Университет (Вашингтон, ОК, США, магистр, «Международная экономическая политика») и Факультет международных отношений КазНУ им. Аль-Фараби (Алматы, Казахстан).



1.4 Совет по Шариату

Совет по принципам Исламского финансирования.

Рассмотрев необходимость наличия независимой группы Шариата, согласно Устава ОАО «Исламский Банк «Al Hilal» и Закона о банковской деятельности РК, Статьи 52-2, Акционер банка для вынесения заключения (Фетвы) в соответствии с принципами Шариата назначил Совет по принципам Исламского финансирования, состоящий из квалифицированных ученых со специализированными и всесторонними знаниями в области Исламской юриспруденции, финансов, банковского дела и законов. Совет был поставлен во главе Банка для того, чтобы обеспечить полное соответствие всех проводимых сделок правилам и принципам Шариата.

Члены Совета:

Шейх Абдуссаттар Абу Гуддах (ShaikhDr. AbdussattarAbuGhuddah).

Имеет степень Доктора юридических наук (Шариат) и сравнительного правоведения (1975), две степени Магистра: Магистр в области Шариата (1966) и Магистр в области Хадисоведения (1967) университета Аль-Азхар, а также две степени бакалавра: Бакалавр в области Шариата (1964) и Бакалавр права Дамасского университета. Он занимает такие высокие позиции, как: член Совета по стандартам бухгалтерского учета и аудита и Совета Организации по бухгалтерскому учету и аудиту Исламских финансовых учреждений, член Комитета по принципам Исламского финансирования Центрального банка Бахрейна и Председатель Единого Совета по принципам Исламского финансирования банковской группы «Аль-Барака»; Председатель бухгалтерско-консультативного Совета по принципам Исламского финансирования «Минхадж», Вице-председатель Совета по принципам Исламского финансирования «Исламский Банк Абу-Даби», Вице-председатель Фондового Рынка Дубаи, член Совета по принципам Исламского финансирования Исламского банка Шарджи, Председатель Совета по принципам Исламского финансирования «Abu-Dhabi National Takaful Co», член Совета по принципам Исламского финансирования «Takaful Re Ltd» в ОАЭ, член Международной исламской академии Фикха в Джидде и член Совета по принципам Исламского финансирования Центрального банка Сирии.

Кроме того, он является автором нескольких книг, научным исследователем в области Исламского финансирования и преподавателем многочисленных институтов.

Шейх Низам М.С. Якуб (Nizam М.S. Yaquby)

Имеет степень Бакалавра в области экономики и сравнительного религиоведения Университета МакГилл и в настоящее время получает степень Доктора Исламского права. Он является всемирно известным ученым в сфере Исламского банкинга, преподавателем Тафсир с 1976 года, Советником большого количества банков и финансовых учреждений, в частности: Abu Dhabi Islamic Bank, BNP Paribas, Dow Jones, Lloyds TSB, Citi Islamic Investment Bank, Исламского банка Бахрейна и Standard Chartered, HSBC Amanah, Центрального банка Бахрейна, Dow Jones Islamic Index, Международного Исламского финансового рынка по вопросам Исламского банкинга и финансов. Он также является членом двух Советов Организации по бухгалтерскому учету и аудиту Исламских финансовых учреждений.

Помимо того, что он является автором большого количества публикаций и статей по Исламским финансам на английском и арабском языках, он провел более 500 лекций, проповедей и тренингов, доступные на аудио и видео записях.

Шейх Иссам Ишак (Shaikh Essam Ishaq)

Является выпускником Университета МакГилла, Канада. Он традиционно изучал Шариат в мечетях у различных ученых. В настоящее время он преподает Фикх, Исламское богословие и Тафсир в Бахрейне. Кроме того, он является обладателем высоких титулов и членом различных учреждений, например: Директор и Советник по принципам Исламского финансирования нового Ислама, член Совета попечителей, Исламская школа Аль-Иман, Председатель наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования Организации Объединенного Международного банка и банка Investment Dar, член Совета по принципам Исламского финансирования наблюдательного Совета банка ArCapita & Al Baraka Исламского банка и Первого инвестиционного банка, член учета стандартов аудита Совета Организации по бухгалтерскому учету и аудиту Исламских финансовых учреждений; Директор Департамента стран Middle East Traders и директор Zawaya Property Development Бахрейна, Председатель Наблюдательного Совета Совет ЭкоБанк Киргизской Республики, Председатель наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования First Global Investments Шри-Ланки, член Наблюдательного совета по принципам Исламского финансирования Банка Meezan Пакистана, член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования Munich ReTakaful Малайзии, член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования Takaful House ОАЭ, член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования Capitas Group США, член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования ARIC Кувейта, член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования ARIC Kuwait, а также член Наблюдательного Совета по принципам Исламского финансирования Yasaar Ltd Великобритании.

Координатор и супервайзер:

Махмадрузи Шоев. Координатор и супервайзер, Совет по принципам Исламского Финансирования (Совет по Шариату)

Махмадрузи Шоев начал свою работу в Al Hilal Bank, ОАЭ, в Департаменте по Шариату шариат с Июня 2009 года и был переведен в АО «Исламский Банк «Al Hilal» с апреля 2010 года. Махмадрузи начал свою карьеру в 2005 году в «Emirates Islamic Bank», ОАЭ в Департаменте структурирования и координации по Шариату. Является выпускником Da'awah Academy, Международный исламский университет, Исламабад и экономического факультета, Международного Исламского Университета Исламабада, Пакистан.

Назначается Советом по принципам Исламского финансирования и отвечает за контроль и надзор за всей деятельностью банка для обеспечения их соответствия нормам и принципам Шариата и фетвам, утвержденных Советом банка по принципам Исламского финансирования. Он также несет ответственность за аудит по принципам Шариата и помощь в разработке и создании инновационных инвестиционных и финансовых продуктов и услуг, незапрещенных Шариатом. Руководитель Шариата выступает также в качестве Секретаря Совета по принципам Исламского финансирования.



2. Анализ финансовых показателей АО «Исламский банк аль хиляь »

2.1 Анализ деятельности АО «Исламский банк аль хиляь »

Для анализа деятельности банка отчетности взят период с 2012 по 2014 года.

Обращаясь к анализу доходов ОА «Исламский банк Аль Хиляль », посмотрим на финансовые положение банка.

Таблица 1. Денежные средства и их эквиваленты, в тыс. тенге

	2012	2013	2014
Денежные средства в кассе	55247	58130	40568
Текущие счета в НБРК	5652124	5778009	815619
Текущие счета в других финансовых учреждениях	127684	395320	311732
Денежные средства и их эквиваленты	5835055	6231459	1167919
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

В соответствии с казахстанским законодательством Банк обязан поддерживать определённый размер обязательных резервов, которые рассчитаны как доля определённых обязательств Банка. Такие резервы должны поддерживаться на текущих счетах в НБРК или в наличной денежной массе в размере среднемесячных остатков совокупной суммы денежных средств на текущих счетах в НБРК или физических денежных средств в национальной или свободно-конвертируемой валютах за период формирования резервов. Несмотря на это, Банк не ограничен в использовании этих средств для финансирования своей повседневной деятельности.

Денежные средства в кассе увеличились на 5,2% ,текущие счета в НБРК в 2012 году составил 5,6 млн. тенге, в 2013 году - 5,8 млн. тенге, в 2014 году, упал до 1167,9 млн. тенге.

Дебиторская задолженность по товарной Мурабаха в 2012 году составила 437,204 тыс. тенге. в 2013 году увеличилась до 2,472.844 млн. тенге, в 2014 увеличилась на 7,436,036 млн. тенге.

На 31 декабря 2014 года норма прибыли по дебиторской задолженности по договорам товарная мурабаха составляла 8%-12% годовых, и срок их погашения наступает в 2011-2017.

На 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года, дебиторская задолженность, возникающая по договорам товарная Мурабаха, обеспечена недвижимостью, движимым имуществом, товарно-материальными запасами, корпоративными гарантиями и денежными депозитами. Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения дебиторской задолженности от деятельности договорам товарная Мурабаха. На 31 декабря 2013 года и 31 декабря 2014 года не были сформированы резервы под обесценение, так как дебиторская задолженность не была обесцененной.

Мы анализируем концентрации дебиторской задолженности по договорам товарной Мурабахи. Дебиторская задолженность по товарной Мурабаха формируются в основном в Казахстане в следующих областях.(таблица 2)

Таблица 2. Дебиторская задолженность по товарной Мурабахе в тыс. тенге

	2012	2013	2014
Торговля продуктами питания	370860	1397080	4106584
Строительство	9005	1075764	1486414
транспортные услуги	57339	-	1358992
Торговля машинами и оборудованием	-	-	484046
Итого	437204	2472844	7436036
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3



Согласно это таблицы мы видим, что торговля продуктами питаниям возросло и к 2014 году составила 4106584 при том, что в 2012 году торговля продуктами питания составляла 370860.Что касается остальных показателей мы так же можем видеть существенный рост к 2014 году, это говорит о том, что наши граждане начинают активно пользоваться услугами исламской банкинга.

Следующий банковский продукт который я хотел проанализировать это Иджара( лизинг). Документация для финансирования по иджаре включают отдельные обязательства банка продать арендатору арендованные активы по истечении срока аренды.

Таблица 3. Финансовая Иджара на 2014 год в тыс. тенге

	Не более 1 года	От 1 года до 5 лет	итого
Суммы по договорам иджара к получению по истечении сроков договоров иджара	559031	996261	1555292
Минус: переменные будущие арендные платежи доходы будущих периодов	(93040)	(96909)	(189949)
Чистая приведенная стоимость минимальной суммы договоров иджар	465991	899352	1365343
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

По состоянию на 31 декабря 2014 норма прибыли по договорам иджара составляла 9% годовых, и срок их погашения наступает в 2016-2017.

Следующие показатели которые я хотел вам показать это нематериальные активы.

Таблица 4. Изменения в нематериальных активах в тыс. тенге

Первоначальная стоимость	Компьютерное программное обеспечение
31 декабря 2012 года	6207
Поступление	5772
31 декабря 2013	11979
Поступление	141
31 декабря 2014	12120
Накопленная амортизация
31 декабря 2012	(630)
Амортизационные отчисления	(1953)
31 декабря 2013	(2583)
Амортизационные отчисления	(3017)
31 декабря 2014	5600
Остаточная стоимость
31 декабря 2012	5577
31 декабря 2013	9396
31 декабря 2014	6520
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

Нематериальные активы включают в себя программное обеспечение банка, которое на 2012 составил 6207 тыс. тенге, на 31 декабря 2014 увеличен до 12120 тыс. тенге.

Основные средства и нематериальные активы банка« Аль-Хиляль »в 2012 году составили 102 100 000 тенге, а в 2013-2014 гг. увеличилось до 274 100 000 тенге, что в 2,7 раза больше, чем в 2012.

Рассмотрим обязательств и капитала АО «Исламский Банк Аль Хиляль.»

Таблица 5. Обязательства и капитал

	2012	2013	2014
обязательства
Средства клиентов	256616	553566	596606
Депозиты акционеров по вакала	54.751	102758	584286
Неамортизированные комиссионный доход	8893	28670	15361
прочие обязательства	101757	78847	123426
Итого обязательства	422018	763841	1319679
Капитал
Уставной капитал	6500000	10732338	10732338
Накопленные дефициты	-382937	-526300	-672016
Резерв для общего банковских рисков		67251	165759
Переоценка резерва в Нацбаке		-123371	202962
Итого капитал	6117063	10206038	10429043
Итого капитал и обязательств	6539081	10969879	11748722
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

Согласно данный данной таблицы мы можем наблюдать рост капитала в 70,5% а так же увеличение обязательств в 3,3 раза.

На 31 декабря 2013 Вакал (депозиты) составила в 584286 тенге включали неиспользованную часть депозитов Вакал от акционеров, который был полностью использован в течение 2014 года по договорам товарная Мурабахи.

Анализ счетов клиентов по отраслям экономики представлен следующим образом.

Таблица 6. Анализ счетов клиентов по отраслям.

	31 декабря 2013	31 декабря 2014
Строительство	299295	1859411
Лизинг	-	1334862
строительство объектов недвижимости	74019	1287650
промышленное строительство	41160	194076
Почта	43635	175189
Торговля продуктами питания	299295	109728
Торговля	-	95354
Сельхоз. лесное хозяйства, рыболовство и охота	-	84555
Правительственные организации	38203	82509
Транспорт и связь	26527	60158
Благотворительность	-	44418
Физ. лица	11206	10146
сотрудники	553	2185
Торговля машинами и оборудованием	52337	1260
Прочее	23647	242785
Средства клиентов	909877
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

Наибольшее количество клиентских счетов приходится на строительство, в 2014 году счета увеличился в 5 раз, и составили 1859411 тенге. Торговые счета уменьшились и составили в общем на 2014 год 206342 тенге. А вот транспорт и связи увеличился в 2,2 раза и к 2014 году составил 60158.

Прочие обязательства включают в себя начисленные взносы, подлежащие уплате, налоги к уплате и начисленные неиспользованный отпуск.

После рассмотрения финансового положения банка, перейдем к рассмотрению совокупных доходов АО «Банк Аль Хиляль ».

Таблица 7. Отчет о совокупном доходе за период с 2012 года по 31 декабря 2014 года

Отчет о совокупном доходе в тыс. тенге	2012	2013	2014
Поступления от деятельности исламских финансов	170831	737459	621259
Чистые доходы в виде комиссионных и сборов	266659	344331	644017
Изменения справедливой стоимости исламских производных финансовых институтов	3461	(29385)	15622
Чистый доход по операциям в иностранной валюте	24610	32397	9503
Прочие доходы	-	1923	-
Нефинансовый доход	294730	349266	689142
Расходы на персонал	(411959)	(450235)	(501886)
Прочие операционные расходы	(232197)	(289161)	(311579)
Нефинансовые расходы	(644156)	(739396)	(813465)
Доход /(убыток) до учета (расходов)/ льгот по корпоративному подоходному налогу	(178595)	347329	496936
Расходы льготы по корпоративному подоходному налогу	35232	(43763)	(77030)
Доход убыток за год	(143363)	330566	419906
Прочие совокупный доход за год	-	-	-
Итог совокупного доход,убыток за год	(143363)	330566	419906
Примечание - составлено на основе источника 1,2,3

Из таблицы 7 следует отметить, что 2012 году Исламский банк «Аль Хиляль» терпел убытки, в 2013 году прибыль составила 330566, 2014 прибыль увеличилась и составила 419906 тенге.

Источники доходов коммерческих банков рассматриваются в соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме получения, степени стабильности и порядку учета доходов. Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы:

1)процентные доходы;

2)комиссионные вознаграждения;

3)прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.)

Процентные доходы. Доходы от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств.

К комиссионным доходам относятся доходы, полученные от оказания клиентам банковских услуг не кредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения, ставка которого определяется в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции.



3. Услуги и перспектива развития, АО «Исламский банк Аль Хилял»

3.1 Услуги и продукты, предоставляемые АО «Исламский банк Аль Хилял»

АО «Исламский Банк Аль Хиляль» предоставляет полный комплекс банковских продуктов и услуг для корпоративных и государственных компаний в Казахстане.

Мы подходим к нашим клиентам индивидуально. Наши менеджеры являются не просто менеджерами по отношению к корпоративным клиентам. Они - финансовые аналитики и специалисты по банковским продуктам. Также они могут структурировать финансовую сделку в соответствии с нормами и принципами Шариата, чтобы удовлетворить потребности клиента.

Понимая потребности клиентов и предлагая им лучшие Исламские банковские продукты, АО «Исламский Банк «Al Hilal» будет способствовать росту национального благосостояния и процветанию страны и одновременно повышать качество и позитивное восприятие Исламского финансирования как в Казахстане, так и в странах Содружества, создавая дополнительную стоимость для его акционеров.

Текущие и депозитные счета открываются в следующих валютах: долларах США (USD), тенге (KZT), евро (EUR). Также Банк предоставляет возможность открыть текущий счет в дирхамах ОАЭ (AED). Дополнительные банковские услуги могут быть осуществлены как: перевод денег, обмен валюты, расчётно-кассовое обслуживание.

Расчётно-кассовое обслуживание

· Платежи и Переводы: в тенге или в иностранной валюте;

· Валюта: доллары США, тенге, евро и дирхамы;

· Система дистанционного банковского обслуживания: для удобства наших корпоративных и государственных компаний имеется доступ к своим счетам через систему Интернет Банкинг.

Банковский счет означает счет, соответствующий нормам Шариата, открытый Клиентом в Банке, а в зависимости от контекста включает текущий счет или счета Мудараба.

Срочный депозит (счета Мудараба):

Согласно условиям Счета Мудараба, Клиент, являясь владельцем средств («Раб-аль-Мааль») уполномочивает Банк («Мудариб») инвестировать средства Клиента, размещенные на Счете Мудараба, через предусмотренный фонд Мудараба / Общий Фонд Мудараба в соответствии с принципами Шариата в подходящем по усмотрению Банка порядке.

Средства Мудараба инвестируются в совместный инвестиционный фонд, в который вложены средства акционеров и вкладчиков Банка, и будут без ограничений инвестироваться Банком в соответствии с принципами Исламского Шариатa. Главные требования к депозиту:

· Соответствует нормам и принципам Шариата;

· Основная сумма депозита и прибыль Мудараба не гарантирована Банком;

· На счете может генерироваться доход (что не гарантирует банк) или убыток с учетом инвестиционного фонда;

· Срок вклада фиксированный. Депозиты могут быть размещены на срок не менее 12 месяцев;

· Минимальная сумма депозита 5'000 долларов США или эквивалент в другой валюте;

· Для открытия депозита Клиенту необходимо иметь текущий счет.

АО «Исламский Банк Аль Хиляль» предоставляет юридическим лицам индивидуальные и соответствующие нормам Шариата решения по финансированию. Наша цель в области Корпоративного и Инвестиционного Банкинга это понимание Вашего бизнеса, финансовых потребностей и предоставить Вам решения по финансированию соответствующие нормам и принципам Шариата, которые будут гармонично соответствовать потребностям Вашего бизнеса. Мы считаем, что правильное финансовое решение - залог успешного бизнеса.Для того чтобы быть уверенными в том, что мы предоставляем Вам тот уровень профессионального подхода, который Вы заслуживаете, мы подобрали команду из банкиров с большим опытом работы в местных и иностранных банках, а также в Исламских Финансах. Помимо знаний банковского рынка членами нашей команды, они также имеют опыт работы в различных отраслях промышленности и торговли.

Исламское финансирование тесно связано с торговлей. Таким образом, торговля также становится важной частью Банка «Al Hilal». И является основой исламских продуктов финансирования, которые предлагаются нашим клиентам:

· Корпоративная Мурабаха (Goods Murabaha Facility)

· Товарная Мурабаха (Commodity Murabaha Facility)

· Иджара (Ijarah Muntahiya Bi Tamlek) (лизинг с последующей передачей прав собственности)

Секторы экономики

Наша команда состоит из банкиров с большим опытом работы в различных отраслях промышленности. Мы тесно сотрудничаем с нашими клиентами для удовлетворения потребностей и требований их бизнеса, в таких секторах экономики как:

· Проекты в секторе нефти и газа;

· Финансирование техники и оборудования;

· Розничная и оптовая торговля;

· Производство;

· Телекоммуникация и транспорт;

· другие.

Аккредитив - это форма расчетов, предусматривающая обязательство банка, принятое им в соответствии с инструкциями клиента, произвести платеж указанному бенефициару против предусмотренных аккредитивом документов к установленному сроку, если соблюдены все условия аккредитива.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив - наиболее часто используемая форма аккредитива, по которой выпускающий банк (банк-эмитент) обязуется произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Подтвержденный аккредитив - аккредитив, включающий отметку о дополнительной гарантии его исполнения (произвести оплату требуемых аккредитивом документов) со стороны другого банка (подтверждающего), не являющегося банком-эмитентом.

Подтверждение аккредитива необходимо бенефициару в случае, когда кредитный риск банка-эмитента или страновой риск государства, в котором расположен банк-эмитент, оценивается как достаточно высокий.

Для выпуска аккредитива клиенту необходимо иметь денежные средства (покрытие) на текущем счете на сумму аккредитива на срок обязательств по аккредитиву с условием возможного использования этих денег для выплат по аккредитиву.

Клиент предоставляет заполненный бланк заявления на выпуск аккредитива, копию контракта. Если контракт подлежит валютному контролю и нужно оформление паспорта сделки, то паспорт сделки оформляется заранее до выпуска аккредитива.

Непокрытые аккредитивы, т.е необеспеченные денежными средствами клиента финансируются за счет средств банка. Финансирование в Исламском банке отличается от простого кредитования.

Непокрытые аккредитивы в исламском банке финансируются по линии Мурабаха. При финансировании сделки по линии Мурабаха для выпуска непокрытого аккредитива клиент должен представить банку приемлемое залоговое обеспечение. Клиент заполняет заявление на выпуск аккредитива и уведомление о намерении.

Банк покупает на свое имя товар и после получения документов перепродает клиенту товар с начисленным доходом банка без процентов. В данном случае клиент платит комиссию за выпуск аккредитива в зависимости от суммы аккредитива за каждый месяц до истечения срока аккредитива.

Основные различия исламского торгового финансирования по операциям непокрытых аккредитивов и гарантий следующие:

· Исламский банк не работает по операциям, противоречащим принципам Шариата, например, не выпускает аккредитивы по контрактам, связанным с импортом алкогольной продукции, музыкальных инструментов, скульптур, военного оборудования;

· Исламский банк не работает на процентах, с облигациями по которым выплачиваются проценты в конце срока вместе с погашением основного долга;

· Исламский банк не выпускает аккредитивы по сделкам, которые приносят моральный и физический ущерб обществу.

Банковская Гарантия - это письменное обязательство Банка, выступающего в роли Гаранта по поручению Клиента для обеспечения определенных обязательств на оговоренных условиях Договора, заключенного между Клиентом и его Контрпартнером по представлению Бенефициаром гарантии с подтверждающими документами.

Банк предоставляет следующие виды гарантий:

· гарантия исполнения обязательств;

· гарантия возврата авансового платежа;

· тендерная гарантия;

Для выпуска покрытой гарантии клиент предоставляет заполненный бланк заявления на выпуск гарантии и копию контракта. Как и в случае с аккредитивами, гарантии бывают покрытые и непокрытые.

Покрытая гарантия выпускается при представлении Клиентом денежного покрытия на сумму гарантии на текущем счете с условием возможного использования этих денег для выплаты требования.

Для выпуска непокрытой гарантии Клиент должен представить Банку приемлемое залоговое обеспечение. При этом между Клиентом и Банком заключается Договор о предоставлении банковской услуги (гарантии).

В данном случае комиссия за выпуск гарантии рассчитывается не в процентах от суммы, а это фиксированная плата в зависимости от суммы гарантии за каждый квартал срока гарантии.

В случае, если клиенту необходима гарантия зарубежного банка (обычно первоклассного европейского) банк может выпустить контр гарантию или подтвержденную гарантию в пользу бенефициара.

Так же банк осуществляет операции по покупке/продаже наличной и безналичной валюты.

Продажа или покупка иностранной валюты осуществляется через обменные пункты нашего банка в Астане или ...